试论会计人员的现金管理

试论会计人员的现金管理0

【关键词】库存现金；现金管理；中小企业0

前言0

一、库存现金管理概述1

1、库存现金的定义1

2、库存现金的使用范围1

3、库存现金的管理方法1

二、北京北竹家居装饰有限公司库存现金管理存在的问题1

1、无库存现金限额1

2、企业存在大额支现现象2

3、企业白条抵库、坐支和小金库现象普遍2

4、库存现金内部控制制度缺失2

5、开户单位间高息拆借现金2

三、现金管理问题存在的主要原因2

1、企业不规范使用现金交易2

2、银行对企业现金监管不到位2

3、出纳人员素质较低2

4、企业对库存现金收支的控制不够3

5、现金内部控制不规范3

四、解决企业库存现金管理的对策和建议3

1、加强库存现金限额的核定管理3

2、加强对坐支现金和随意使用现金的管理3

3、加强企业大额支现与小金库的管理3

4、加强库存现金收支控制流程4

5、提高出纳人员素质4

五、结束语4

试论会计人员的现金管理

【摘要】本文所指的库存现金是指企业库存的人民币现钞。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用。但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。库存现金管理一直以来都被视为企业货币资金管理的中心理念。

本文通过笔者在北京北竹家居装饰有限公司的调查，以北京北竹家居装饰有限公司为例，主要介绍了中小企业库存现金管理中出现的问题、出现这些问题的原因及解决企业库存现金管理问题的对策和建议。

【关键词】库存现金；现金管理；中小企业