翰阳商贸有限公司货币资金的管理分析

对于中小型企业来说，一般在经营时货币资金往往占主导的地位，包括中小型企业的投资，交易以及还债和运营的环节都离不开货币资金。本文以翰阳商贸有限公司为对象，对货币资金的管理进行分析和研究，根据对该公司现状分析，发现货币资金管理的问题主要存在于四个方面：货币资金内部控制制度设计不合理、资金预算管理尚不成熟、部分库存现金长期闲置、货币资金管控流程岗位和人员配置不当，分工不明确。因此，结合经济环境和行业背景，给翰阳商贸有限公司提出相应的建议，完善货币资金内部控制制度、科学预测现金流，健全预算管理体系、加强现金管理、提高管理人员和财务人员业务水平及素质就是中小企业健康、稳健发展的关键所在。

[关键词]：中小企业；货币资金管理；问题分析

目       录

1 绪论1

1.1 选题的背景和意义1

1.1.1 选题的背景1

1.1.2 选题的意义1

1.2 文献回顾与综述1

1.2.1 国内文献2

1.2.2 国外文献4

1.3 研究内容与研究方法4

1.3.1 研究内容4

1.3.2 研究方法4

2 中小企业货币资金管理的概念和理论基础5

2.1 中小企业的界定5

2.2 货币资金管理的定义5

2.2.1 货币资金的定义5

2.2.2 货币资金的分类6

2.2.3 货币资金管理的定义6

3 中小企业货币资金的管理问题—以翰阳商贸有限公司为例7

3.1 翰阳商贸有限公司简介7

3.2 翰阳商贸有限公司货币资金管理现状分析7

3.2.1 内部控制现状8

3.2.2 预算管理现状8

3.2.3 库存现金现状9

3.2.4 财务人员现状9

3.3 翰阳商贸有限公司货币资金管理存在的问题9

3.3.1 货币资金内部控制制度设计不合理9

3.3.2 资金预算管理尚不成熟10

3.3.3 部分库存现金长期闲置10

3.3.4 货币资金管控流程岗位和人员配置不当，分工不明确11

4 解决翰阳商贸有限公司货币资金管理问题的对策分析11

4.1 完善货币资金内部控制制度11

4.2 科学预测现金流，健全预算管理体系12

4.3 加强现金管理13

4.4 提高管理人员和财务人员业务水平及素质13

5 结论14

文献