3、逐步改分公司模式为工程项目制，目前公司下设17个二级独立核算单位，由于施工企业项目施工不连续，有的分公司一年之中都接不到工程项目，而机构依然存在，无形之中费用开支增加，在分公司核算模式下容易产生成本费用不实，有的分公司由于管理不力完不成总公司下达的年度考核指标，就会在成本费用中做文章，把该在本年度列支的成本进行跨年度跨项目人为调整，存在虚报利润，既增加了总公司的奖金费用，又使工程项目利润和总公司的利润不实，影响公司上层决策，如果采取工程项目承包制，公司对承建的工程进行测算，制定一个合理的利润上交基数，采取项目承包人竞争承包，公司则加强对工程项目的不定期成本考核监督，工程项目完工后进行最终利润考核，视各项指标完成情况对项目承包人进行一次性兑现，并撤消该项目机构，这样就促使工程项目承包人对项目成本进行有效控制，节约费用开支，提高整个公司的获利水平。
4、加强费用的控制，压缩非生产性开支，该企业虽然已股份改制，但改制不够彻底，仍然是国有企业的模式，企业领导班子机构庞大，职责不清，职务消费是管理费用中的不可低估的组成部份，该公司共有中层干部60余人，高级轿车40余辆，每年小车费用就高达300多万元，另外用于名为业务招待而90%用于领导自身消费的业务招待费高达300多万元，严格控制职务消费，压缩小车费用和业务招待费用成了企业管理的重点，首先要下决心精简不必要的机构，加强车辆管理，实行公司车辆统一调度，改变现存的公司级领导以人定车的管理模式，提高车辆的使用效率，减少公车私用现象，节约费用支出，对公司领导职务消费可以采取货币化，变隐性消费为显性收入，变无节约消费为定额消费，超额自负，节余奖励等制度，降低职务消费，会给企业带来不可小视的效益。业务招待费可采取一般按科室定额，中层领导由公司一把手一支笔审批，以防止多头签批。在费用控制方面，严格的预算管理是一种行之有效的控制制度。预算管理的关键是制定严密、详细、可行的预算计划。预算的执行、总结、分析也是很重要的，应当引起公司领导的高度重视，通过预算执行的总结分析能够发现变动因素及原因，使公司采取的对策更具有针对性。在费用控制方面，充分调动各部门负责人的积极性，使各级领导都能够主动控制费用，以节约费用的开支，提高企业的盈利水平。
5、建立健全公司内部控制制度，加强内部约束机制，作为建筑施工企业，工程分包项目较多，要求企业在分包工程招标中杜绝“人情关”、“关系关”达到公平、公正、降低工程成本为目的。该公司主营业务收入增长较快，但利润却增加很少，主要原因是工程大部分采取外包形式，而外包中又有很多“人情关”、“关系关”，企业只收取3%左右的管理费，这样就造成利润率严重偏低，企业应加强对外包工程的管理，减少外包工程，加强自营能力，这样既安排了企业富余人员，增加职工的收入，又提高企业的利润水平。
6、立足本国，拓展国外建筑市场，当今国内建筑市场竞争激烈，利润率普遍低下，企业要在控制风险的同时，开拓国际市场，寻找新的利润增长点，提高企业的获利能力。该公司目前正积极向国外建筑市场拓展，在新加坡、菲律宾等国家都有工程项目进行洽谈，如果成功，对公司来说是一个新的开始，一个新的利润增长点，也有助于扩大公司影响面，在控制风险的同时提高企业的获利能力与偿债能力。
总之，一个企业要发展，就要提高管理效益，要创导管理出效益的企业文化，不断创新、不断开拓，努力提高企业的偿债能力与获利能力，实现企业的最终目标。
资产负债表
编制单位：水电建安公司 2001年12月31日 单位：元
资产 2000年 2001年 负债及所有者权益 年2000年 期末数
货币资金 18675618.77 31163482.69 短期借款 14500000.00 14500000.00
应收账款 62855075.47 85941708.09 应付票据
其他应收款 38899314.98 40362281.88 应付账款 70850409.02 81108357.96
预付账款 39608357.70 10668533.36 预收账款 18544885.32 16362942.17
存货： 7157457.83 11855663.36 应付工资 4976775.18 5524834.59
其中：原材料 2148212.88 应付福利费 2368296.36 2823773.93
在建工程 9062697.17 应交税金 6630257.62 8218073.64
待摊费用 2598862.29 1229277.77 其他应交款 257994.86 362255.60
其他流动资产 50000.00 其他应付款 21849145.35 30013012.37
流动资产合计： 169794687.04 181270947.15 预提费用 18779220.56 6807155.16
长期投资 423182.27 423182.27 预计负债
其中：长期股权投资 405682.27 405682.27 其他流动负债 34039.37
长期债权投资 17500.00 17500.00 流动负债合计 158791023.64 165720405.42
长期投资合计 423182.27 423182.27 长期应付款 17132550.02 10524163.29
固定资产原价 46747331.40 53396221.37 长期负债合计 17132550.02 10524163.29
减：累计折旧 19882414.81 19715432.20 负债合计 175923573.66 176244568.71
固定资产净值 26864916.59 33680789.17 实收资本 40490000.00 50490000.00
固定资产合计 26864916.59 33680789.17 国家资本 30809000.00 30809000.00
无形资产 28411100.00 27246300.00 集体资本 9681000.00 13321772.00
其中：土地使用权 28411100.00 27246300.00 个人资本 6359228.00
递延资产 12123.00 资本公积 8455628.00 14234676.52
其他长期资产 29287.02 盈余公积 130794.26 332819.38
无形及其他资产合计 28440387.02 27258423.00 其中：法定盈余公积 65397.13 166409.69
公益金 65397.13 166409.69
未分配利润 523177.00 1331276.98
所有者权益合计 49599599.26 66388772.88
资产总计 225523172.92 242633341.59 负债及所有者权益总计 225523172.92 242633341.59
利润表
编制单位：水电建安公司 2001年度 单位：元
项 目 上年实际数 本年累计数
一、主营业务收入 138549602.47 259735451.86
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额 138549602.47 259735451.86
减：主营业务成本 127717027.57 238052683.72
主营业务税金及附加 4494896.57 8454949.60
三、主营业务利润 6337678.33 13227818.54
加：其他业务利润 3504584.50 1516652.35
减：管理费用 8649710.63 13040911.46
财务费用 299054.64 386090.44
四、营业利润 893497.56 1317468.99
加：投资收益
营业外收入 163338.75 581552.25
减：营业外支出 57690.39 391371.59
五、利润总额 999145.92 1507649.65
减：所得税 345174.66 497524.55
六、净利润 653971.26 1010125.10
现金流量表
编制单位：水电建安公司 2001年度 单位：元
项 目 2000年 2001年 项 目 2000年 2001年
一．经营活动产生的现金流量： 补充资料
销售商品提供劳务收到的现金 200855849.59 236675019.09 1．将净利润调节为经营活动的现金流量
收到的税费返还 净利润 662077.87 1010125.10
收到的其他经营活动有关的现金 135037.66 274692.71 加：计提的资产减值准备
现金流入小计 200990887.25 236949711.80 固定资产折旧 2485954.35 3051813.62
购买商品接受劳务支付的现金 150449020.28 206779953.37 无形资产摊销 440000.00 590000.00
支付给职以及为职工支付的现金 9872891.49 9809985.47 长期待摊费用的减少(减：增加) -12123.00
支付的各项税款 7382973.97 7829626.34 待摊费用的减少(减：增加) 1369584.52
支付的其他经营活动有关的现金 39173952.65 5869960.86 预提费用增加 -11972065.40
现金流出小计 206878838.39 230289526.04 处置固定资产等损失(减：收益) -208909.25 -2289.99
经营活动产生的现金流量净额 -5887951.14 6660185.76 固定资产报废损失
二．投资活动产生的现金流量 财务费用 868800.50 660783.15
收回投资所收到的现金 投资损失(减：收益)
取得投资收益所收到的现金 递延税款贷项（减：借项）
处置固定资产等收到的现金净额 233092.00 2046219.00 存货的减少（减：增加） 3589136.08 -4698205.53
收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减：增加） -26695462.30 4340224.82
现金流入小计 233092.00 2046219.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 12970451.61 12293060.45
购建固定资产等所支付的现金 924982.00 3069806.21 其他 29287.02
投资所支付的现金 经营活动产生现金流量净额 -5887951.14 6660185.76
支付的其他与投资活动有关的现金 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
现金流出小计 924982.00 3069806.21 债务转为资本
投资活动产生的现金流量净额 -691890.00 -1023587.21 一年内到期可转换公司债券
三．筹资活动产生的现金流量 融资租入固定资产
吸收投资所收到的现金 4733003.60 3．现金现金等价物增加情况
借款所收到的现金 16000000.00 18500000.00 现金的期末余额 18675618.77 31163482.69
收到的其他筹资活动有关的现金 2779044.92 减：现金的期初余额 26124260.41 18675618.77
现金流入小计 16000000.00 26012048.52 加：现金等价物的期末余额
偿还债务所支付的现金 16000000.00 18500000.00 减：现金等价物的期初余额
分配股利或利润所支付的现金 660783.15 现金及现金等价物净增加额： -7448641.64 12487863.92
偿付利息所支付的现金 868800.50
现金流出小计 16868800.50 19160783.15
筹资活动产生的现金流量净额 -868800.50 6851265.37
四．汇率变动对现金的影响额
五．现金及现金等价物净增加额 -7448641.64 12487863.92
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