答辩问题
问题一、1、农村信用社的功能何在？为什么？2、农村信用社业务经营中可能遭受的风险为何？成因何在？如何防范？3、农村信用社的内控制度其功能有效释放的条件为何？为什么？4、农村信用社是否可按商业银行制度形式进行组织构造？为什么？
答： 1、答：农村信用社是为“农民、农业、农村”三农服务的农村金融组织，农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系“三农”的纽带。因为农村信用社是指由农民自愿入股组成，由入股社员民主管理，主要为入股社员服务的具有法人资格的合作金融机构。
2、答：目前，农村信用合作社的经营风险较大，主要表现在以下几个方面：（1）信贷资产质量差，不良贷款占比高，特别是呆滞、呆账贷款占比高；（2）亏损面和亏损金额大，部分农村信用合作社已经资不抵债；（3）资产流动性差，部分农村信用社存在较大的支付风险。上述风险成因是复杂的，多方面的。从农村信用合作社自身看，一是管理薄弱，水平较低，内部控制制度不健全、不落实，导致业务经营行为缺乏有效制约，特别是信贷、财务管理不严，随意性大；二是职工队伍业务素质比较低，技术手段比较落后，不能满足发展的需要；三是农村信用合作管理部门人员与农村信用合作社在管理方面的关系没有理顺，管理手段不多，力度不够，人员数量少，与工作需要不相应；四是受管理体制制约，农村信用合作社抗行政干预能力弱。我国农村信用社数量多、规模小、人员素质相对而偏低，各地区经济金融环境差异较大，根据我国的实际情况，我认为，要防范以上风险，必须采取强有力的措施：一是当前尽快建立健全农村信用社内控制度，建立一套权责分明、相互制约、规章健全、动作有效的内控机制，是规范农村信用社经营行为、防范化解金融风险和保持稳健发展的关键。二是农村信用社案件多发的主要原因是员工素质普遍较低，因此防范案件应从治本入手，加强教育。一是强化思想教育。通过开展理想信念教育，引导广大员工树立正确的人生观、世界观和价值观。二是加强道德教育，着力提高员工队伍的职业道德水平，严防道德风险。三是加强法制教育。要引导员工增强法制观念，自觉用法律法规约束自己，提高自我控制能力。四是加强典型教育。以先进人物事迹为榜样，勤奋工作，老实做人，廉洁奉公。五是加强安全教育。教育职工正确认识安全与经营的关系，树立“安全出效益”的经营理念，自觉遵章守制，按章操作，不断增强风险防范能力。三是建立有效的法人治理结构，完善决策管理机制，根据目前农村信用社实际，一要完善和健全社员代表大会、理事会、监事会制度，建立决策、执行、监督三种职能相互制衡的法人治理结构，实行理事会领导下的主任负责制，从组织形式上形成对法人代表的有效控制。二要健全议事规则和决策程序，防止滥用权力、独断专行和决策失误。农村信用社和县联社信贷管理委员会、财务开支审批委员会等各种经营决策组织，都应该建立严格、规范的决策程序，确保重大业务决策的科学性、民主性和准确性。同时，农村信用社最高决策组织对内控制度执行落实负全部责任，应当充分了解内部控制存在的不足，及时进行修改、补充和完善，并将内部控制状况作为评价管理层工作绩效的重要标准。具体解决风险的途径和方法一般有控制法和财务法：（1）控制法。是指有损失发生之前，实施各种控制工具，力求消除各中隐患，减少金融风险发生的因素，将损失的严重后果减少到最低程度的一种方法，主要方式有避免风险、损失控制和分散风险。（2）财务法。是指在金融风险事件发生已造成损失时，运用财务工具，对已发生的损失给予及时的补偿，以促使尽快恢复的一种方法。
3、农村信用社的内控制度其功能有效释放的条件：
（一）建立有效的法人治理结构，完善决策管理机制
（二）构建三道防线，完善制约机制
建立自我约束机制。建立相互牵制机制。建立稽核监督机制。
（三）建立健全内控制度
清理、完善原有内控制度。加强新业务、新机构的内控制度建设。建立激励机制，保证内控制度的有效实施。
（四）进一步改善农村信用社内部控制的外部环境
加强金融监管。创造公平的竞争环境。加强管理体制改革步伐。
因为农村信用社内控制度建设，牵涉到每一个社、每一个部门、每一个岗位、每一个工作环节和每一个员工，加之农村信用社点多、面广、线长、各地农村信用社情况又千差万别的实际，决定了农村信用社内控制度建设必然是一个纷繁复杂、千头万绪的庞大系统工程。
4、答：可以。因为从形式上可以实现所有权、经营权、监督权“三权分离”。但是农村商业银行的改制，无论从政策制定、模式选择，还是从具体操作的监管来看，政府始终处于主导地位。尽管这种政府主导型的制度变迁能通过政府的强制力以最短的时间和最快的速度推进，但由于其存在着非完全市场化的选择性，改制未比能达到预期效果。
