一、加强信用社信贷辅导网络建设的重要性
二、信用社信贷辅导网络的现状及问题
（一）认识不足，重视不够，信贷辅导网络建设不到位。
（二）点多、面广、线长，信贷辅导留有死角。
（三）内控意识薄弱，辅导检查不力。
（四）人员素质参差不齐，业务操作问题多。
三、加强信用社信贷辅导网络建设的建议
（一）领导重视，人员到位是搞好信贷辅导网络建设的前提。
（二）明确职责，落实责任是开展信贷辅导网络活动的基础。
（三）开展活动，规范业务是实现信贷辅导网络活动的目的。
（四）强化培训，提高素质是做好信贷辅导工作的保证。
内 容 摘 要
近年来，随着农村金融体制改革的不断深化，农村信用社的业务领域不断拓宽，各项业务得到了长足发展，特别是信贷业务得到了迅猛发展。在信贷业务拓展的过程中，信贷工作遇到的新情况、新问题层出不穷，信贷活动中的风险也突显出来，信贷辅导的作用愈显重要。下面，笔者结合自己从事农村金融工作近二十年来的所见、所闻、所感，以及当前农村信用社信贷管理工作现状，就如何加强农村信用社信贷辅导网络建设，督促信用社规范信贷业务行为，进一步提升信贷工作管理水平，谈几点粗浅的看法……
关于加强信用社信贷辅导网络建设的思考
近年来，随着农村金融体制改革的不断深化，农村信用社的业务领域不断拓宽，各项业务得到了长足发展，特别是信贷业务得到了迅猛发展。在信贷业务拓展的过程中，信贷工作遇到的新情况、新问题层出不穷，信贷活动中的风险也突显出来，信贷辅导的作用愈显重要。下面，笔者结合自己从事农村金融工作近二十年来的所见、所闻、所感，以及当前农村信用社信贷管理工作现状，就如何加强农村信用社信贷辅导网络建设，督促信用社规范信贷业务行为，进一步提升信贷工作管理水平，谈几点粗浅的看法。
一、加强信用社信贷辅导网络建设的重要性
信贷资产质量是农村信用社的生命线，信贷资产质量的好坏直接关系农村信用社的兴衰存亡。农村信用社信贷资产质量差，挂帐的贷款利息多，除了历史的和现实的主客观原因外，其中一个很重要的因素是信贷业务辅导检查没有很好地落到实处，信贷辅导检查流于形式。象违规贷款、贷款主体不符、无效抵押、无效担保等不该发生的情况屡屡发生，基层农村信用社信贷业务操作极不规范，潜在的信贷风险隐患较多。因而，加强农村信用社信贷业务辅导检查工作，提高信贷从业人员合规合法操作意识，堵塞信贷管理漏洞，是农村信用社依法合规经营，防范信贷资产风险，提高信贷资产质量，保证各项业务稳健发展的根本立足点。从当前农村信用社信贷内控制度管理落实情况分析看，基层信用社均不同程度存在着“四重四轻”现象。即：重“制度制定”，轻“制度落实”，重“贷款数量”轻“贷款质量”，重“信贷投入”轻“信贷管理”，重“事后防范”轻“事前辅导”，这些问题若不能及时加以纠正和解决，新发放的贷款很有可能产生新的风险。再说，近几年，随农村信用社农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款等贷款新品种的不断推出，一些信用社没很好地组织信贷人员学制度、学办法，致使部分信贷从业人员对新办法新制度实施细则了解甚少，尤其是刚参加信贷工作不久的新手更是如此，有的虽然从老信贷员那里知道一些，也是一知半解。因此，加强农村信用社信贷辅导网络建设，进一步发挥信贷辅导检查作用，是当前农村信用社健全和落实信贷内控制度的需要，是提高信用社信贷从业人员队伍整体素质的需要，也是规范业务防范信贷风险的需要，更是农村信用社在激烈的市场竞争中求生存求发展的迫切需要。
二、信用社信贷辅导网络的现状及问题
（一）认识不足，重视不够，信贷辅导网络建设不到位。鉴于基层农村信用社对信贷辅导工作的重要性、必要性缺乏足够的认识，多数信用社虽然配备了信贷辅导员，却没有很好地履行工作职责，信贷辅导形同虚设；部分信用社甚至还没有配备信贷辅导员。由于基层信用社信贷辅导人员配备没有到位，在农村信用社系统内难以形成有效的信贷辅导检查网络，致使系统内信贷辅导网络小组不能正常开展活动，很大程度上削弱了信贷辅导工作的作用。目前基层信用社普遍存在着对信贷辅导工作“讲起来重要，干起来次要，出了问题需要，没有问题不要”的状况，信贷辅导意识淡薄。
（二）点多、面广、线长，信贷辅导留有死角。目前，我国农村信用社几乎都是按行政区划设置，一乡一社，因此，农村信用社最大特点是点多、面广、线长，营业机构层次多，从而带来联社信贷管理部门信贷辅导检查工作不能一通到底，一些上级行的信贷政策和精神不能得到有效贯彻实施，很大程度上影响了基层农村信用社信贷业务工作质量。以临安市农村信用社为例，辖内有21个信用社（部）43个分社，12个储蓄所，肩负着全市26个乡镇，662个行政村，13.8万户农户和1200余家中小企业客户的信贷业务，加之，又是浙江省最大的内陆县级市，地域面积达3216平方公里。面对这样庞大的客户群体，广宽地域范围，多层次的信贷工作摊子，仅仅依靠联社信贷管理部门和业务辅导组去承担全市农村信用社信贷业务辅导检查工作，既不能到角，又不能到位，纵然有三头六臂，也难以把信贷辅导检查工作做深做细做实，很显然是力不从心的。只有基层信用社加强自身的信贷辅导网络建设，充实信贷辅导检查力量，才能在自主经营中加强自我管理和自我约束能力。
（三）内控意识薄弱，辅导检查不力。近几年来，在中国人民银行《商业银行内部控制指引》的指导下，各农村信用联社都加强了自身的内控建设，基本建立了渗透到信用社各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位的内部控制制度。然而各基层农村信用社并未认真落实这些内控制度，在执行上打折扣，甚至流于形式。纵观近几年农村信用社系统发生的金融诈骗大案，如2004年浙江省余杭市临平信用社信贷员借冒农户之名骗贷案等，如果平时联社、信用社多进行辅导检查，这类诈骗大多可以避免，也不会造成2000多万元的贷款损失。事实上，受很多因素的影响，比如人情关系、上级干预、利益诱惑、思想上麻痹大意等。相关信贷操作人员往往在执行内控制度上睁一只眼闭一只眼，该双人会同的，一个人独立操作；该实行岗位分离的，一人兼任；该实行专人管理的，没有落实专门人员；该定期更换的，长期保持不变等等，诸如此类。另外，部分信贷辅导员还存着侥幸心理，认为信用社机构千千万万，触霉头的事情不一定发生在自己身上，对信贷内控制度执行的重要性、必要性、危害性缺乏足够的认识，辅导检查往往是走马观灯，失去了辅导检查的真正目的，从而为不法分子作案提供了便利。
（四）人员素质参差不齐，业务操作问题多。随着农村信用社为“三农”服务的经营指导思想的逐步确立，农村信用社的信贷业务量与日俱增，信贷业务量比前些年番翻。就业务量而言，一线信贷从业人员偏少；就信贷从业人员而言，比其他商业银行多的多；就信业人员文化程度而言，与其他商业银行相比明显偏低，这是一个不争的事实。以临安市农村信用社为例，到2004年底，各项贷款余额达219766万元，2004年度贷款业务量达46780笔，累计发放贷款465897万元。贷款规模占全市金融机构的25.6%（全市共有九家金融机构），是临安市最大的是一家金融机构。在全信用社550名职工中，仅信贷从业人员就有147名，占全部职工26.7%，文化程度参差不齐，既有大专的，又有高初中的，甚至还有小学的，其中高中及高中以下文化程度为96人，占信贷从业人数的65.3%，而其他商业银行信贷从业人员文化程度绝大多数在大专以上，很少有高中学历。从目前基层信用社信贷人员调整情况看，往往是因工作急需，一些信贷从业人员未经培训就上岗操作，无法达到岗位职责要求，尽管联社每年都举办了信贷业务培训，但因时间有限，不可能面面俱到，况且参加培训的每个信贷人员文化程度不一，理解能力也不同，掌握业务知识的程度也不尽相同，一些人仍无法胜任工作，再加上平时基层信用社事前缺少辅导，有相当一部分信贷人员办理信贷业务不够规范。在检查中发现，人情贷款、关系贷款、跨地区贷款、多头贷款时有发生，签订合同缺时间、缺利率、缺用途的现象屡见不鲜。所以说，基层信用社信贷从业人员思想素质和业务素质如何，直接关系信用社能否合法合规经营，直接关系到信用社信贷内控制度能否得到有效落实，直接关系到信用社信贷业务能否规范操作。因此，要规范信贷业务操作，防范信贷操作风险，必须依靠信贷辅导检查队伍抓好经常性的信贷检查辅导，在实践中不断提高全体信贷从业人员业务操作技能和管理水平。
三、加强信用社信贷辅导网络建设的建议
（一）领导重视，人员到位是搞好信贷辅导网络建设的前提。信贷工作是信用社一项重要工作之一，其好坏直接关系到信用社的信誉和社会形象，影响信用社各项业务有序健康发展。抓好信贷辅导网络建设，发挥信贷辅导职能，无疑对提高农村信用社信贷工作质量起着至关重要的作用。因此，抓好农村信用社信贷辅导网络建设必须着重抓好以下四点工作：一是加深对信贷辅导网络建设重要性、必要性的认识。联社一定要把信贷辅导网络建设摆上重要议事日程，作为一项信贷工作的重中之重工作来抓。由联社分管主任亲自抓，信贷科长具体抓，各信用社指定一名分管信贷付主任直接管，配备相应的信贷辅导网络人员，为信贷辅导网络组织的建立提供强有力的保证。二是以联社为龙头成立信用社系统一级信贷辅导检查小组。由联社信贷科长兼任辅导小组组长，信贷科专职信贷辅导担任组员，负责联社辖内信用社各网点信贷业务操作的辅导检查工作以及组织和实施。三是按行政区域分片建立二级信贷辅导检查小组。由联社信贷科专职信贷辅导员兼任各片的辅导检查小组组长，各信用社分管信贷付主任担任组员，负责片内信用社各营业机构网点信贷业务操作的辅导检查工作。四以信用社为单位成立三级信贷辅导检查小组。具体由各信用社分管信贷付主任负责，各社的信贷科长和信贷内勤为组长，共同协助来抓好辖内营业网点的信贷业务辅导检查。通过分层次地建立信贷辅导检查小组，从而在农村信用社系统内形成横向到边、纵向到底的三级信贷辅导检查网络体系。
（二）明确职责，落实责任是开展信贷辅导网络活动的基础。农村信用社要全面扎实、有效地开展信贷辅导检查网络小组活动，除分级建立形成横向到边、纵向到底的信贷辅导检查网络小组外，关键要明确信贷辅导检查网络小组的工作职责，并出台与信贷辅导检查网络活动相配套的相关制度。如《信贷辅导管理及考核办法》、《信贷辅导检查网络小组活动制度》等一系列制度和管理办法，细化岗位职责，明确检查范围和权利义务。总之一句话，要确保三级信贷辅导检查网络小组活动正常开展，保证信贷辅导检查工作真正落到实处。通过一级抓一级，层层抓落实，每月抓一次，一月一汇报的信贷辅导检查网络小组活动，不仅可以使信贷工作上情下达，而且还可以下情上馈，使辖内农村信用社的信贷业务基础管理工作情况明、底子清，促进信贷内控制度的进一步完善。
（三）开展活动，规范业务是实现信贷辅导网络活动的目的。在信贷辅导检查网络小组活动中，为了实现信贷辅导检查工作的目的，特别要注意检查监督寓于辅导之中，针对发现的问题，应及时辅导改进。在具体信贷辅导检查网络小组活动中，必须做到“四个结合”。一是常规检查与突击检查相结合。常规检查主要是针对信贷从业人员日常业务操作流程和日常管理情况的检查。如有关人员签字盖章是否一致，贷款人、借款人、担保人是否三见面，有否超权限或变相超权限发放贷款，有否冒名、借名贷款等。突击检查主要是根据各个时期的重点布置的单项性检查。如贷款质押品、贷款抵押品保管情况，抵债资产保管情况，以及对欠贷户上门核对情况等检查。二是重点检查与全面检查相结合。在平时常规检查的基础上，可以根据上级行有关文件精神和要求，以及当前基层农村信用社的信贷实际提出一些重点检查。如一年一度的农户、企业信贷档案资料和信用社内部信贷报表等资料归档情况检查，银行承兑汇票贴现操作是否合规合法，贸易是否真实，有关资料是否齐全的情况检查，信用乡（镇）、信用村、信用户创建工作情况检查等。全面检查就是对基层农村信用社信贷工作全方位亮相，检查面广，全年至少搞二次，一是以全年经营目标责任制所涉及信贷业务这块定性指标考核为内容的检查；二是以执行信贷内控管理制度、信贷三查制度和授权授信制度的情况检查。三是片内检查辅导与片外检查相结合。为防止各信用社在信贷内控制度和技术操作方法产生区域性差异， 根据不同检查内容和要求，应安排信贷检查辅导网络小组开展自查和交叉检查，有利于相互了解，相互学习，取长补短，相互提高。严防片内信贷检查辅导网络小组之间互相护短现象，及时纠正政策性和技术性错误，达到辖内农村信用社系统信贷业务操作的统一规范。四是分散辅导检查与集中辅导检查相结合。对分散辅导检查与集中辅导检查，应按辅导检查时间的不同，由各辅导检查网络小组根据联社信贷检查提纲和要求，在规定的时间内自行决定时间。如信贷管理档案规范等工作，可以由一级信贷检查辅导网络小组进行试点，统一标准模式，然后召集各社信贷辅导员，进行集中辅导。通过试点辅导操作，以点带面，由各信贷辅导员分散进行辅导检查，从而在面上推开信贷管理档案达标升级活动。
（四）强化培训，提高素质是做好信贷辅导工作的保证。信贷管理队伍的整体素质，关系到农村信用社的可持续发展，关系到信贷政策的有效贯彻和实施，关系到信合形象的塑造和提升。全面规范农村信用社的信贷业务管理，提高农村信用社信贷资产质量，关键在于信贷从业人员队伍整体素质的提高。若没有一支高素质的农村信用社信贷从业人员队伍，那么，全面规范农村信用社信贷业务操作行为，防范信贷风险，提高经营效益，就成为一句空话。因此，我们农村信用社一定要把建设一支高素质的信贷从业人员队伍，作为当前信用社信贷工作的一项重中之重工作来抓，在具体工作上主要抓好以下三点：一是抓好信贷从业人员的职业思想道德教育。农村信用社要防范和化解不良贷款，信贷从业人员的素质是关键。信贷从业人员的道德风险是信贷风险的源头，因此，我们农村信用社信贷管理过程当中，要注重“以人为本”，本着管好贷款先管好人的思路，从道德上控制信贷风险。通过各种形式的会议、岗位培训和职业道德思想教育等方式，多渠道、多手段、全方位地帮助信贷从业人员树立正确的职业道德观念，增强信贷风险防范意识，提高信贷从业人员的责任心和事业心。使防范信贷资产风险成为信贷从业人员的自觉行动，从而达到防范信贷从业人员道德风险的目的。二是抓好信贷业务知识理论的培训。对全系统的信贷从业人员培训每年不少于一次，培训时间不少于一个星期。聘请专家、教授、律师授课，传授国家政策法规、信贷专业知识、资产保全知识，企业财务知识等。通过信贷从业人员的在岗培训，在全系统营造良好的学习氛围，引导信贷从业人员学制度、学业务、学政策、学法律，提高信贷从业人员的政策观念、风险意识、业务素质和理论水平。从而进一步规范信贷从业人员业务操作行为，以适应新形势下农村信用社信贷业务发展与管理的需要。三是抓好信贷从业人员的业务技能和信贷等级考核。信贷从业人员的业务技能熟练程度与否，直接影响到对信贷客户服务办事效率，因此，在这方面，我们应着重抓好以下二点：首先是抓好信贷从业人员的业务技能考核。联社在开展信贷从业人员岗位业务培训的同时，还要积极开展信贷从业人员的业务技能练兵活动，对达不到业务技能达标要求的信贷从业人员，除给予必要的经济处罚外，还要作为信用社下年度聘用的重要考核依据，对信贷从业人员实行末位淘汰。通过开展全系统信贷从业人员的业务技能达标考核活动，促使信贷从业人员自觉地利用业务时间进行业务技能练习，以此来促全市农村信用社信贷办事效率和服务质量的提高。其次是抓好全面推行信贷人员的等级管理。通过采取定性指标考核和定量指标考核相结合的办法，对全市农村信用社信贷人员按照一、二、三级的标准进行动态考评，实行等级管理，对不同等级的信贷员实行不同的贷款审批权限和不同的津贴标准，达到权、责、利的相互结合，以充分调动信贷从业人员的工作积极性和创造性。从而有效地带动全市农村信用社信贷从业人员队伍整体素质的全面提高。
总而言之，加强农村信用社信贷辅导网络建设，强化信贷业务辅导检查，规范信贷业务管理行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，重塑农村信用社社会新形象，是农村信用社信贷管理工作永恒的主题，也是农村信用社信贷管理工作的重点。
参 考 文 献
《商业银行业务与管理》 主编：戴达年、周建松
《中国农村信用合作》杂志
《中国农村信用合作研究》 主编：龚方乐
