一、农村信用社信贷风险的成因
二、农村信用社防范化解信贷风险的策略
内 容 摘 要
随着我国农村金融体制改革的深入进行,农村信用社长期积聚的金融风险逐步地暴露,而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出,其已严重地束缚了农信社的改革与发展。具体分析农村信用社信贷风险成因，如何提高信贷资产质量,防范和化解金融风险已成为目前各级信合管理部门和农信社工作的重心。
农村信用社信贷风险成因及防范策略
随着我国农村金融体制改革的深入进行,农村信用社长期积聚的金融风险逐步地暴露,而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出,其已严重地束缚了农信社的改革与发展。如何提高信贷资产质量,防范和化解金融风险已成为目前各级信合管理部门和农信社工作的重心。因此，农村信用社不良资产所引发的矛盾在这一特定的历史时期已十分尖锐，研究信贷风险的成因及化解对策，具有十分重大的意义。
一、信贷风险成因分析
1、管理体制不顺导致信贷管理上的疏漏。长期以来,农村信用社由人行委托农行管理,而农行由于受管理力量的局限,在某种程度上疏于农村信用社信贷管理,致使农村信用社信贷管理制度不健全,操作不规范,把关不严格,造成不少低质量贷款。此外,行社脱钩前夕,农行出于自身利益考虑把大量不良信贷资产转移给农村信用社,使农村信用社背上了沉重的包袱。
2、农业生产的风险性大。农村信用社的主要服务对象为“三农”,而农业生产易受自然灾害影响,每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款,由此造成大量的信贷资金沉淀。
3、企业生产经营不景气占用大量信贷资金。一方面企业产品结构调整缓慢,产销严重脱节,产品大量积压,经济效益每况逾下,造成大量信贷资金被不合理占用,另一方面,由于企业盲目投资,且规模大,效益低,又缺乏相应的长期配套资金,造成信贷资金被长期占用。
4、贷款“三查”制度执行不严。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次,缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制。且信贷管理手段落后,跟不上信贷业务快速发展的要求,在实际工作中,只注重贷款的调查和审查,疏忽贷后跟踪检查。
5、信贷人员业务素质良莠不齐。1997年人行直接监管农村信用社以前,由于信贷管理上的疏漏,加上部分信贷人员政治、业务素质良莠不齐,因而超权、跨乡、人情等违章违纪贷款时有发生,致使贷款难以收回。
6、行政干预依然存在。一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识,加之为了在任期内政绩显著,大搞短期行为,盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设,而强令信用社发放贷款,因而不可避免地存在那种“政府点菜、银行买单”的现象。
7、不良贷款清收乏力。改革开放以来,随着社会经济的迅猛发展,农村信用社存款总额逐年增长,贷款规模不断扩大,而部分信贷员风险意识淡薄,存在着只收取贷款利息,本金不收也可的思想,不采取有力措施积极清收老欠贷款。更为严重的是有的信用社为完成收息任务,采取纸上作业的方式,以贷收息,致使借款户借款余额逐年累增,潜在风险逐年加大。
（1）县域企业贷款“借新还旧”现象突出。上世纪八、九十年代，信用社支持发展成为县域经济的主力，但除少数优秀企业外，大部分企业普遍存在管理水平较低、技术含量不高、经济效益差、赢利能力弱、现金流量小等特点，这些企业过去占据了信用社相当比例的贷款规模，每年能还息转贷已经很困难，一旦企业出现资金短缺，贷款极易形成不良。
（2）司法执行难，效率低下，致使信用社清收盘活不良贷款举步维艰。通过依法诉讼维护债权，是近年来信用社清收盘活不良贷款的一条重要途径，但结果往往不十分令人满意。受地方保护、关系人利益等诸多因素制约，依法诉讼执行程序往往让信用社陷入两难境地，不诉资产不能保全，诉了往往赢了官司赔了钱。
（3）考核机制不健全，责任追究不到位。为鼓励清收盘活不良贷款，近几年来，信用社管理部门采取多种激励措施，如按比例提取收贷提成等，在一定程度上调动了工作人员的清收积极性，但由于考核机制不健全，也带来了一些弊端。如清收人员片面追求自身利益的现象时有发生。更为严重的是，由于责任追究不到位，个别地方甚至存在上贷款人为逾期，形成不良以后再清收骗取收贷提成的现象。
（4）信贷管理粗放，缺乏创新手段。受信用社管理体制和人员素质影响，信用社的贷款管理多年来一直沿用传统的手工管理方式，各营业网点之间信息不能共享，致使借款人跨区域多头贷款、“化整为零”垒大户、相互担保、冒名贷款等现象屡禁不止。这些贷款单笔金额不大，但累计金额却往往超过几十万元、几百万元，这部分贷款平时风险被分散隐藏，只有当借款人还款能力受到影响，贷款一笔笔形成不良时才会被发现，但往往为时已晚。
8、盲目性。农村信用社大搞信贷营销，采取多种措施制定多种办法，下指标，分任务、加大信贷营销力度，在一定程度上存在一哄而起的现象，有的甚至盲目放贷。
9、欺诈性。当前信用环境恶劣，一些不守信用者企图套取信贷资金，挖信用社的“墙角”，钻信用社“空子”。信贷营销活动在某种意义上就是推销贷款，一些不法之徒趁机进“自我包装”，用假象蒙住信贷员的“眼睛”，达到套取信用社信贷资金的目的。
10、自然性。农村信用社小额农贷大多用于种养业，极易受自然灾害、市场价格因素影响，如有天灾、人祸、政策变化，还贷的能力大大减弱。
11、违规性。由于信贷员道德败坏，在信贷工作中缺乏自我约束，行为放纵，办理贷款时收受他人钱物，凭个人感情发放违规贷款，最终造成贷款损失。
二、防范化解信贷风险的策略
要化解农村信用社的不良资产，我们不仅要在压缩不良贷款存量上多想“点子”，多施手段，而且要在防止新增不良贷款方面下“功夫”；不仅要在客观上培养良好的信用环境，而且要在主观上加强信合员工的素质建设；不仅要注重改良信贷管理体制的内部建设，而且要加强同行政、司法等部门的协作，合力打击逃废债行为。多法并举，稳步推进，化解农村信用社不良资产，并最终铲除产生不良资产的根源。为此，我们应从以下二个方面入手加强工作力度：
（一）防范新增信贷风险
1、科学的法人治理结构，充分实现了民主管理。农信社实行的是理事会领导下的主任负责制，实行民主管理，社员代表大会是最高权力机构。这种制度的优势就在于它体现了各职能部门之间具有良好的激励和约束功能，充分发挥了全体员工的积极性。农信社充分落实了理事会、监事会的议事制度，充分发挥理事会民主管理和监事会的监督职能，避开了权力过于集中产生的决策风险。在这种结构下，每个员工都是企业的主人，企业经营的好坏与自己的利益息息相关，因此能很好地控制风险。
2、抓紧组建农村信用社行业管理组织。为切实加强信贷管理,有效地防化风险,保证农村信用社改革与发展大业顺利进行,当务之急是组建起农村信用社的行业管理组织,以起到稳定队伍、加强管理、抵制干预等作用。
3、建立农业保险制度。在总结试点经验的基础上,逐步在农业比重较大的县建立农村保险合作社主要经营种养业保险。在发展农村合作保险的基础上,创造条件成立国家和地方保险公司,主要为农村保险合作社办理分保和再保险业务。农户在申请贷款时,必须提供种养业保险单证,这样,在借款人遭受自然灾害损失时,农村信用社的贷款损失能得到一定程度的补偿。
4、严格贷款担保手续。为避免信贷资金被长期不合理占用,农村信用社对新发放的贷款要全面推行保证、抵押、质押贷款,尽可能减少发放信用贷款,对原有的不良贷款,要逐步补办担保手续。在方式上,应优先采用抵(质)押方式,对保证贷款要严格审查保证人的资信状况,防止因保证人多头担保或无力担保等造成“担”而不“保”的现象。
5、完善内部控制制度，有效防范信贷风险。从1996年行社脱钩开始,各地农村信用联社都采取了不少措施,加强内部管理,从制度上防范金融风险的发生,但各地农村信用联社的内部管理仍存在不少漏洞,需要进一步加强内部监督管理,农村信用联社要根据《贷款通则》制定《农村信用社信贷管理实施细则》、《农村信用社信贷员业绩考核办法》、《农村信用社信贷违章处罚规定》、《农村信用社风险防范管理方法》、《不良贷款专项管理办法》、《计划信贷授权经营、分级会办审批办法》等规章制度,做到有章可循,有章必循,违章必究。
6、严把贷款源头关，努力落实贷款“三查”制度。一是严格评定客户的信用和风险等级，决定贷款的审批权限、先后序列、金额大小、期限长短、利率高低，克服盲目性，严格把好贷款投放的源头关。二是贷前搞好对贷款户的科学评估，信贷人员要深入贷款户，取得与贷款有关的详实资料，科学评估、预测贷款风险度，为决策者提供准确真实的调查材料；三是在贷款方式上，实行严格的信贷程序。为避免信贷资金被长期不合理占用，农信社对新发放的贷款全面推行抵押、质押贷款，尽可能减少发放信用贷款，限制担保贷款，对原有的不良贷款逐步补办了担保手续。优先办理抵（质）押方式，对担保贷款严格审查保证人的资信状况，防止因担保人多头担保或无力担保等，造成“担”而不“保”的现象，进一步减少信贷风险；四是贷时严格按规定程序和审批权限办事，严格执行审贷分离、分级审批制度；五是建立良好的风险预警体系。根据贷款人的信用和风险等级及贷款方式，建立企业台帐，跟踪贷款企业的经营发展情况，及时做好分析报告，防患于未然；六是实行贷后跟踪检查，建立贷款检查登记簿，记录贷款使用、运转情况，一旦贷款出现风险，积极采取补救措施。
7、大力推进资产多元化，积极开拓金融领域，分散资产风险。农信社在积极保证存放款业务的基础上，适当增加证券、债券等投资业务比重，按照存贷管理模式，既减少了非盈利性或低盈利性资产，增加了收益，又满足了流动性需要达到分散资产风险之目的。通过实现信贷资产多元化，降低了信贷资产风险。
8、创建新型银企关系，努力减少信息不对称带来的风险。银企之间要建立良好而持久的合作关系，银行和企业作为信用链的重要节点，只有相互依存，互惠互利，才能巩固各自的长期利益，这一点必须成为双方的共识。农村信用社可以向重要企业的董事会中派驻代表，以更好地了解企业的财务状况、现金往来及管理层对未来经营的判断等，搜集企业全方位信息，为信用社决策提供依据。同时，通过提供理财服务，协助客户进行债务的重组、制定融资的规划，解决客户实际困难，改善与企业的关系，增强企业还款的主动性。
9、提高信贷人员素质。农村信用联社要加强对信贷人员的业务知识和法律知识培训,加强信贷人员政治思想和风险防范意识教育,实行持证上岗,经考核不符合规定要求的员工,不得从事信贷工作,同时要对信贷岗位进行适当的轮换,要实行贷款第一责任人制度,以增强信贷人员的工作责任心。
（二）化解信贷风险
1、严格落实贷款责任追究制度，大力清收不良贷款。农村信用社要坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度,联社要在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务,并与职工个人劳动报酬挂钩,要实行信贷责任追究制度。在清收过程中,要针对不良贷款的风险程度,制定不同的清收计划,要采取岗位清收、责任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良贷款攻坚战。
2、进一步提高对清收盘活不良贷款工作的认识。提高信贷资产质量是农村信用社改革的需要，更是我们提高经营效益，确保长期稳定持续发展的需要。充分认识不良资产清收盘活工作的紧迫感和艰巨性，强化忧患意识，解决个别单位存在的“束手无策”和畏难发愁思想，在认真总结以前工作的基础上，对今后的工作进行再部署、再落实、再发动，切实组织好不良贷款的清收盘活工作。
3、建立健全激励机制。一是要按照清收盘活工作的总体目标要求，层层分解任务，落实责任，明确目标，大力开展多种形式的清收活动。二是联社机关抽调精干人员，进驻各信用社帮助清收。三是进一步解放思想，坚决落实上级部门规定的各种奖励措施，在各方面全力支持清收人员的工作，以调动其积极性。
4、继续加大责任落实和追究力度，提高清收盘活工作的效果。一是把各信用社班子成员大额不良贷款的清收任务落到实处，对完成情况分阶段统计考核，促使信用社班子成员在清收盘活中发挥好带头作用。二是对基层社主任下达清收任务，并制定相应的考核办法。三是要继续落实好1999年以来发放并形成的不良贷款的清收责任，在以往做好责任落实的基础上，进一步加大措施和责任追究力度。
5、抓住信用社体制改革的有利时机，加强与当地党政及有关部门的联系，做好各级政府及职能部门、公务人员贷款的清收工作。一是建立台帐，澄清底子。要求各信用社认真清理、澄清各级政府及职能部门、乡镇企业、公务人员拖欠信用社贷款的底子。二是请求各级政府牵头成立“清贷”领导小组，由分管领导任组长，负责帮助信用社清收这部分不良贷款。三是请求“清贷领导小组”制定强制措施，帮助信用社清收。
6、实行依法清收，攻克清收盘活难点。聘请法律顾问，积极与司法部门协调，加大对已胜诉案件的执行力度，同时起诉一批赖债户、钉子户，保证起诉一户,胜诉一户，清收一户。
7、管好抵债资产，加快变现速度。一是按照接收条件做好抵债资产的评估、审批和管理工作。二是按照公平、公正的原则，并主动联系买方，最大限度地提高变现率，有条件的信用社，可组织抵债资产的集中公开拍卖活动。三是尽量采取“拉直”的办法，在接受的同时就联系买方市场，尽量在不过户的情况下，进行变现，达到加快变现速度，减少损失的目的。
参 考 文 献
1、张立，《关于为不良贷款反弹现象把脉》，《中国农村信用合作》2004、10
2、孟庆华，《防范信贷风险新解》，《中国农村信用合作》2004、6
