一、农材信用社贷款"三查"存在的问题.
1、贷前调查、审质量不高,缺乏科学、动态、量化的分析.
2、贷款决策虽有集体审批,但贷款责任不清.
3、贷后检查流于形式,未能及时预警风险,建立有效的贷后退出机制.
二、信贷风险形成的原因。
（一）贷新还旧、收息换据、债务置换。
（二）信贷管理落后。
（三）信贷人员素质落后。
（四）制度制定落后。
三、改进加强农材信社信贷管理的对策和建议.
1、加强和完善信贷内控机制,建立逐级负责、责任追究制度.
2、规范信贷行为,完善贷款审批、贷后风险监制及授权授信管理.
3、加大信贷营销力度,在发展中解决存量风险.
4、引进先进的信贷管理理念,提高信贷综合管理水平.
内 容 摘 要
摘要：当前，农信社贷款、管理不到位、责任不清等问题比较普遍，而且越到基层，问题越多，这也是农信社信贷资产质量偏低、经营效益难提高、容易诱发道德风险的主要原因。本文重点分析农信社贷款“三查”过程中的存在问题，结合实际，从加强内控、规范管理、拓展业务、更新理念等方面提出进步改进和加强农信社信贷管理的对策和建议。
对农村信用社加强信贷管理的思考
一、农信社贷款“三查，存在的问题
(一)发前调查、审查质量不高，缺乏科学、动态、量化的分析。
农信社信贷人员普遍素质偏低、管理理念陈旧，不少信贷员仍停留于按经验、习惯办事，加上信贷对象缺少财务报表以及历史原始数据资料，资前调查多注重看借款人有没有抵押物，较少采用国际通行的“5C信用标准”，即借款人品德（Character）、经营能力(Capacity)、资本(Capital)、状况(Conditions)、抵押品(Collateral)，全面地分析评价借款人的最终还款能力。故发放贷款多凭个人经验判断，带有较强的盲目性，从而也导致了部分农信社盲目地扩无信贷规模、超比例放款，甚至“垒大户”。
(二)贷款决策虽有集体审批，但贷款责任不清。
现行农信社的贷款审批委员会基本由联社正、副主任和信贷、计划、财务、稽核等部门负责人组成，此种模式的资审会存在一定的弊端，如兼职审贷委员专业性不强，审贷讨论不充分；信贷部门的负责人既参与货款调查又参与货款决策，难以做到真正意义的审贷分离；审贷委员的决策一定程度上受到联社主任主观意愿的影响，主任说了算等问题仍然存在。贷款虽然集体审批、集体负责，但是到了贷款真的出现了风险，大家都有责任，但谁也不负责，有关责任人较容易地免责、逃责，形成道德风险。
(三) 贷后检查流于形式，未能及时预李风险，建立有效的资后退出机制。
贷后管理是农信社控制贷款风险的重要环节。从贷款周期来看。贷款发放到贷款收回需时较长，只有较多的不确定因素，能告及时发现和处理风险信号，有效地控制信贷发放收回的全过程，对保证信贷资金安全的作用不亚于信贷'前调查和审查。但是，历次信贷检查发现，农信社重贷前调查、轻贷后管理的现象比较普遍，即便是有贷后检查，也只是简单地关注借款人是否能按期付息，不能根据变化了的市场，及时发现货款企业经营状况，及时退出以及快速地采取补救措施。出现不良贷款后，才去关心借款人的资金去向，有多少资产可保全和处置等。这也是农信社资产质量难以提高的原因之一。
二、信贷风险形成的原因。
（一）贷新还旧、收息换据、债务置换，将本来有问题的贷款或者说非正常贷款通过这些手段人为转为正常贷款。这些弄虚作假、靠调整贷款形态来应付检查和盘活资金的做法，不仅违反了信贷管理规定和农村信用社稳健经营原则，而且也误导了联社的整体经营决策，为以后的工作埋下了隐患。
（二）信贷管理落后。良好的信贷管理有助于信用社及时识别、防范、化解信贷风险，然而从部分信用社的信贷运作的全部过程来看，由于各种原因，信贷管理的每一个环节几乎都存在问题。1、信贷档案管理不规范。完整的信贷档案可以帮助信用社提高贷款质量并减少贷款损失。然而有些信用社并没有重视信贷档案管理工作，存在信贷档案不完整，记录要素不全，信息反映失真，分散管理，没有明确的档案存档、借阅和检查制度等问题。2、信贷“三查”制度流于形式。从贷前调查来看，有些人员不知道贷前调查从何处入手，没能认真坚持实地原则、多人原则、多方原则、多次原则等，调查报告信息收集不全、不准确。有些信贷工作人员在进行授信调查时经常犯先入为主的毛病，即带着某种假定，并不自觉地把它作为结论看待。结果授信调查就成了印证或取证的过程，必然片面、不客观；从贷时审查来看，由于各种利益关系的存在，有些审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议，结果使信贷集体审批变成了个人审批；从贷后调查来看，有部分信用社把贷款发放出去之后就不管了，一直到贷款到期才去催收，不能及时发现借款人的各种风险。3、对同一个借款人有多元授信主体。一般来说，对同一借款人只能有一个主办授信信用社，然而由于信用社之间相互之间信息沟通不及时，使有些借款人在多个信用社借款，增大了贷款风险。4、第一责任人制度落实难。信贷理机制不健全，贷款的发放与回收，没有充分贯彻落实第一责任人追究制，平时有些社只注重贷款的收息及总体盘活的考核，而没对单笔不良贷款进行量化考核，对因发放人工作失误导致的风险，没有制定责任追究的可操作办法，致使贷款第一责任人追究制很难落实，结果形成恶性循环。
（三）信贷人员素质落后。信贷人员的整体素质不高，不能正确分析风险和应对风险，是造成不良贷款居高不下的重要原因之一。1、专业能力差。目前大多数信贷人员边工作边学习，零星学过一些信贷管理方面的知识，没有真正系统地学过企业会计、计算机等专业知识和技能，客观上存在学识水平的先天不足。2、职业道德差。一是钻制度的漏洞。任何制度、规定都不可能严密到一点漏洞也没有。所以信贷人员的职业道德意识就必不可少，如果信贷人员具有良好的职业道德或企业忠诚意识，就会去补漏洞；反之，就会去“钻漏洞”。是“钻”，还是“补”，对于信用社经营来说效果是天壤之别。二是违规违纪。有些信贷人员利用手中的职权或者不顾信用社的信贷纪律，以贷谋私，向贷户“吃、拿、卡、要、报”，不见好处不办事，严重败坏信用社的整体形象和声誉，挫伤社农感情，发放关系人情贷款、跨区贷款、冒名贷款、垒大户贷款、超权限贷款、私贷公用贷款、自批贷款、先斩后奏贷款等。还有极少数信贷人员甚至伙同贷户一起骗取信用社贷款。三是责任心不强。个别社主任对贷款把关不严，得过且过，放松管理，集体审批流于形式，明知是违规贷款，还审批发放，使信贷管理制度棚架。
（四）制度制定落后。制度供给上的缺陷，使某些信贷人员失去了责任和纪律约束，结果给信用社的信贷资产带来了相当大的风险。1、对信贷调查人员缺乏制度约束。为部分信贷人员提供了违规违纪发放贷款机会或为他们信贷调查走形式、不负责任提供了环境。2、人员调动缺乏制度约束。由于部分信用社信贷工作人员调整、调动频繁，导致信贷信息收集中断，责任贷款“推诿扯皮”出现断档，更有部分农户因为此种原因不愿还款。对于贷款责任人调动，许多信用社也没有明确规定责任人应承担什么样的清收责任，往往一走了之。3、没有信贷风险预警系统。不良贷款的产生，往往是一个渐进的过程，一般不会在短期内成为不良贷款。在正常贷款成为不良贷款，或已形成的不良贷款在进一步恶化之前，往往会出现很多征兆。通过建立贷款预警机制有助于及时发现问题，从而采取措施，解决或防止问题进一步恶化。然而许多信用社没有建立信贷风险预警系统，通常是贷款已出了问题才引起重视。4、对信贷决策人缺乏有效制度约束。有些信用社从上至下虽然建立了逐级审批贷款管理体制，但实际上还是一个人说了算，贷款集体审批流于形式。
三、改进和加强农信社信贷管理的对策和建议
(一)加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。
1、加强和完善内控制度建设。信贷内控机制是农信社防范道德风险、实行稳健经营的根本保证。农信社信贷管理必须确立内控先行的意识，农信社每办理一笔业务、每办理一件事情均要有内部制约，有统一、规范的业务操作规程。内控制度要覆盖业务全过程，并落实到每一笔业务的各环节、各部门、各岗位。严禁一个人包办贷款业务的全过程。贷前调查、货时审查、贷后检查的全过程均要有完整、真实的记录，资料档案齐全，做到有案可查。应充分借助先进的电子科技手段，开发和完善信贷业务系统，规范业务操作规程，通过计算机网络对基层农信社贷款业务审批、发放、收回的全过程实施跟踪和监控。
2、建立严格的贷款管理责任及追究制度。对于行社脱钩形成的有问题贷款，要实行“销定损失、新老划段”，农信社主要负贷款管理资任，一般不追究贷款发放责任。对于行社脱钩后农信社自主发放的贷款，农信社则应负全责。如因农信社有章不循、违规操作、制度执行不力等管理责任而形成损失的，要严格追究有关责任人的管理责任。并实施一定的经济处罚。原则上调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理人员应当承担检查失误，清收不力的责任；放款操作人员应当对操作性风险负责；高级管理人员应当对重大贷款损失承担相应的责任。
3、加强信关稽核检查力度。(1)突出信贷检查的重点。信贷检查重点是检查农信社贷款全过程是否符合内控制度的要求，内控制度是否完善、到位，各风险环节是否记录清楚，责任明确，有案可稽。每次信贷检查后，都要对发现的问题进行复查。复查后仍未落实整改、且违规问题突出的，要逐级追究有关人员的信贷管理责任，并视情况给予通报批评、告诫谈话、降职、免职、政纪处分、经济处罚、行政开除，直至追究法律责任等处理。(2)关口前移，推行稽核总监制度，变事后处置风险为事前防范、主动控制风险。稽核总监由联社理、监事会委派，并由联社聘任，代表联社对派驻的基层农信社所有资金活动及其制度落实情况行使实时监督权的专职监督人员，直接对联社主任负责。设立稽核总监，目的是通过稽核检查对信贷业务操作的全过程实施监督，促进农信社规范经营、有效地执行内控制度，及时发现和杜绝违规违章行为，防范和化解因操作不当、工作失误、道德风险、制度缺陷等原因造成的信贷风险。(3)建立信贷人员离职稽核审计制度。信贷人员因故调离信贷岗位的，必须由县联社稽核部门进行离职稽核审计。如因管理问题造成的沉淀贷款，应责令其限期收回，并按有关规定追究信贷人员的贷款管理责任。
(二)规范信贷行为，完善贷款审批、货后风险监控及授权投信管理。
1、改革和完善现有的信贷审批机制，逐步建立审贷分离、专业审贷、独立决策的贷款审批委员会。原则上联社主任不得担任贷款审批委员会委员，但联社主任对贷款审批委员会的决议拥有否决权。对贷款审批委员通过的贷款决议，联社主任可一票否决，但贷款审批委员会不同意发放的贷款，联社主任不能同意发放。联社、信用社信贷人员不得既参与货款调查，又参与货款审批决策，要严格执行审贷分离。贷款审批委员会两次否决的贷款申请，半年内不提再次提交审议。贷款审批委员会要严格按照集体审议、明确发表意见、多数表决通过的方式操作，每项审贷决议、每位审贷委员的意见都要记录存档备查。业务量较大的联社可设置由专职审贷委员组成的贷款审批委员会。
2、强化贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理。(1)建立和完善信贷客户档案。(2)规范贷后检查的内容和时间，并形成制度。应根据大、中小型民营及私营企业、个体工商户、农户等不同贷款对象分别确定贷后管理中最容易发现的风险信号，制定贷后必查的具体内容。(3)建立信贷客户风险预警机制，及时采取补救措施。对总体情况良好、资产负债率较低、有充分能力偿还贷款本息、营运能力良好的重点支持客户，可给予进一步的信贷支持；对总体状况一般、偿债能力或营运能力存在某些缺陷或不足的基本维持客户，应密切注意监测，在进一步落实可靠保证、抵押的前提下，不增加新的贷款授信，并应逐步压缩信贷存量，促其增强偿还能力；对总体情况差、偿债能力或营运能力有明显不足或缺陷、贷款可能遭受损失的限制客户，应考虑信贷退出，必要时应积极采取经济、行政、法律等手段清收贷款，将贷款损失减少到最低限度。
3、完善授权授信制度，加强贷款风险控制。联社要根据贷款经营管理单位以及信贷管理人员的信贷管理水平、资产经营质量、风险控制能力、当地经济状况等因素合理确定和调整有关贷款经营管理单位以及信贷人员的贷款审批权限。对贷款管理水平高、贷款经营质量好、风险控制能力强的贷款经营管理单位或信贷人员，可增加授权授信，否则应减少授权或取消授权。所有贷款授权应采取书面形式，并定期进行调整。同一客户的贷款、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外信贷业务应确定总体授信额度。对集团客户要实行统一授信管理。防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取信贷资金，防止对关联企业的授信失控。开办外汇业务的农信社要对同一客户的不同币种、不同品种的贷款进行统一管理，避免信用失控。
(三)加大信贷管销力度，在发展中解决存于风险。
1、确立中小企业、个人零售银行的发展战略，办出农村金融的特色。农信社是中小金融机构，点多、面广、线长，单个法人社经营分散、抵御风险能力较弱，信贷人员管理水平和素质偏低的现状，决定了农信社必须坚持小额分散的信贷原则，目标市场定位于中小企业、个人零售业务。农信社在保证“三农”合理的贷款需求的基础上，可适度集中资金，重点支持一些有效益、有市场中小型民营企业，不宜将过多的精力集中放在争抢大客户、大的贷款项目上，要积极培育适合农信社经营特点的优良客户群体，进一步巩固和扩大自身的市场份额、严禁贷款“垒大户”，盲目地追求贷款规模，超出农信社资金承受能力发放贷款。
2、加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养一支高素质的贷款营销队伍。(1)信贷人员从事信贷业务前要进行业务培训，择优汰劣，经考试合格后持证上岗，考试不合格的不得经营贷款业务。(2)实行信贷人员分级管理，量化考核，建立责、权、利有效统一的激励机制。应根据信贷人员的品质、综合管贷能力(包括月均贷款余额、当年贷款收回率、月均不良贷款占比、年末不良贷款控制率、当年贷款利息收回率、信贷管理规范化、信贷工作年限、组织存款等)进行考核，并划分为初、中、高级信贷员。农信社除保障信贷员基本生活费及核定一定的营业费用以外，其它收人均与信贷员的业绩挂钩，收入水平按业绩考核得分乘以信贷员等级系数来确定，探讨信贷人员新型报酬体系。(3)农信社应根据当地农信社信贷业务量、人员结构以及信贷岗位设置等实际，配备和充实好信贷人员队伍。
3、建立以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的信贷营销体系。(1)在价格竞争方面，应以利率杠杆为核心，逐步建立和完善贷款定价制度。对忠诚度较高的老客户实行优惠的贷款利率，对大型企业贷款视作资金批发业务适当给予优惠利率，对中小企业、个体工商户贷款视作零售业务给予零售价利率处理。(2)在产品竞争方面。应适时根据客户金融服务的需求。充分利用先进的电子化科技手段，创新贷款方式，整合金融产品，塑造农信社的金融品牌。(3)在销售竞争方面，统一对外业务宣传，实现农信社单个网点营销向整体网点营销转变，在业务量大的信用社可专设楼宇按揭、个人消费信贷等经营部，加大个人信贷营销的推广力度。(4)在服务竞争方面，积极推行客户经理制，一方面挖掘和培养新客户，另一方面对优质客户群体实行贴身服务，将农信社的贷款产品和服务信息及时传递给顾客，主动营销贷款。
(四)引进先进的信贷管理理念，提高信贷综合管理水平。
按照“实事求是、先易后难”的原则，分步推进农信社贷款风险五级分类的工作。一是在区域间分步实施，先在经营较规范、稳健，信贷管理水平较高的珠江三角洲地区的农信社进行试点，成熟一家推广一家；二是在贷款对象中逐步推进，先对规模较大的企业进行五级分类，后对小企业、农户进行五级分类试点期间农信社实行贷款“一逾两呆”分类法与贷款风险五级分类法双线管理和考核。引进贷款风险五级分类法的意义，不仅仅在于对贷款质量进行分类，更重要的是信贷文化的更新，实现静态的贷款“一逾两呆”期限管理向以分析借款人最终还款能力为核心、动态的贷款风险分类管理的转变，并以此锻炼农信社的信贷队伍。提高信贷队伍的整体素质。
参 考 文 献
