农村信用社扎根农村，服务“三农”，是农村地区金融服务的主力，为农业和农村经济的发展作出了不可磨灭的贡献。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。多年来，农村信用社尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了作用，但是，诸多支农政策的条条框框，使农信社的支农工作存在一些不容忽视的矛盾和问题，影响了信用社的自身发展，相当一部分信用社经营状况不容乐观。提高农村信用社的经营效益，更好地为“三农”服务是当前深化农村信用社的改革的核心问题。
一、当前农信社支农服务与提高自身经营效益的矛盾
商业化倾向与政策性定位之间存在冲突。农信社作为“自主经营、自负盈亏”的企业法人，是市场竞争的主体，亦即经济上的“理性人”。从经济学角度看，趋利避亏是理性经济人在经营过程中必须遵循的法则，即将追求利润最大化，实现员工收入最大化作为企业运行的目标，商业化经营是其必然的理性选择。但当前，关系到国计民生的支农政策性任务却落实到农信社肩上。众所周知，农村信贷市场是相对低效的市场，管理难，风险大，成本高，收益低，不具有信贷竞争优势，国有商业银行的市场退出便是明证。因此，从商业化的内在需求来说，农信社应将信贷资金投向效益较好的领域，但刚性的政策定位，使农信社对一些商业银行争取的优势项目只能望而却步。
种种因素的制约，使农信社的支农实力与肩负的支农职责不相匹配。一是历史包袱沉重，不良资产数额巨大。农信社与农行“脱钩”时大量不良资产划入，政府行政指令贷款造成的损失，储蓄保值贴补息的支出，农村基金会并入而划转大量不良资产等等，使农信社背上了沉重的历史包袱，严重削弱了农信社的支农实力。二是农村资金分流严重，使农信社信贷资金筹集趋于紧张。近年来，邮政储蓄存款业务扩张明显加快，市场份额不断提高，邮政储蓄机构只存不贷，坐吃利差，成了农村资金名符其实的“抽水机”。同时，国有商业银行也深入农村进行储蓄竞争，使农村资金不断外流，在一定程度上削弱了信用社信贷资金实力。
二、农信社要将支农服务与提高自身经营效益有机结合起来,我认为应做好以下几方面的工作:
1抓住改革机遇，卸下历史包袱，使农信社轻装前进。
在长期的发展过程中，农村信用社形成了沉重的历史包袱，恶化了农村信用社经营状况，阻碍了农村信用社支农作用的发挥。这次农信社改革试点方案，政策支持力度很大，涉及到财政、税收、资金和利率等方面。根据国发[2003]15号文件精神，由中国人民银行按2002年年底实际资不抵债数额的50%，发放专项中央银行票据或专项再贷款，用以置换农村信用社不良贷款和历年挂账亏损。财金[2003]123号《财政部关于印发〈农村信用社储蓄补贴办法〉的通知》规定，财政部对在94-97年间亏损农信社支付的保值贴补息予以补贴。国税发[2004]46号、财税[2004]35号文件均出台了一些减免农信社营业税和所得税的规定。农村信用社要抓住此次改革机遇，创造条件争取国家各项扶持政策落到实处，从而真正化解农信社的历史包袱，从而更好地为“三农”服务。
2大力组织资金，增强农村信用社支农实力。
利用改革锲机，大力增资扩股。此次改革中央对农信社的资金扶持，无论专项借款的借款条件还是专项票据的认购和兑付条件，资本充足率都是极为重要的因素。因此，要申请专项票据或专项借款，农村信用社必须做好增资扩股工作。农村信用社应该利用此次改革的机会，积极做好增资扩股宣传工作，特别是宣传改革试点的有关政策。改革试点期间的增资扩股工作，是在农村信用社改革的背景下进行的，因此，在宣传工作中必须突出这一特点。要使广大农民及其他居民明了党中央、国务院对农村信用社发展的重视程度及农村信用社发展的光明前景。要向其说明中央对农村信用社的各项扶持政策以及这些政策对农村信用社的资产质量和经营效益的影响，增强他们坚定对农村信用社发展的信心，提高入股积极性。同时，地方政府要帮助农村信用社搞好增资扩股工作，引导并支持辖内农户、个体工商户和其他经济组织入股，帮助农村信用社扩充资本金，改善资本结构，提高经营实力。
大力组织存款。一是加强窗口建设，改善服务手段。农村信用社要搞好柜面服务，根据农村的特点，合理安排营业时间，方便群众取款。要加快电子化建设步伐，提高农村信用社竞争能力。要通过现代化的服务手段，创建现代化的服务功能。二是培植稳定的客户群，牢固占领农村阵地。农村信用社要转变作风，改善服务，利用农村信用社点多面广、贴近农户的优势，大力培植农村客户群体，通过流动服务、上门服务、预约服务、存贷结合等方式，抓好外出务工户、农村专业户、个体工商户以及在信用社开户的民营、私营企业存款扩大农村存款市场份额。三是不断拓展各项代理业务。要加强与有关部门的联系，抓好代理乡镇金库业务，积极争取保险、交通通讯、教育、医疗等系统的代理业务，组织更多的企事业单位存款。四是努力争取地方政府、人民银行的支持，争取企事业单位存款。一方面，各级政府和有关部门要坚决取消一切限制自然人和法人到农村信用社开户及存款的政策，允许并鼓励其下属单位或企业在农村社开户，实现与其他金融机构同等的国民待遇；另一方面，地方政府要认真做好涉农资金的归口管理，积极引导各类涉农资金、财政预算外资金等存入农村信用社，特别是县、乡两级的国库资金、财政资金、农业、林业、水利等涉农部门资金应全部归口农村信用社开户，以支持农村信用社扩大支农资金来源，确保农村资金“取之于农，用之于农”。
3树立以农为本，支农与信用社自身发展相辅相成的经营理念。
长期以来，农村信用社以服务“三农”为已任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。尽管如此，我们发现大多数农村信用社仍然将支持“三农”当作一项政治任务来做，而不是从提高农村信用社自身经济效益出发。这样，农村信用社就很难实现支农与提高自身效益的最佳结合。支持“三农”发展和实现农村信用社自身效益看似一对矛盾体，实则相辅相成，有其内在的必然联系。农村信用社支农，不仅是中央宏观金融政策的体现，而且是大多数农村信用社市场定位中客观、现实、科学、理性、经济的选择。在如何看待农村信用社支农业务问题上，不能片面地强调支农的政策性属性，而应该根据各地“三农”发展的现状和农村信用社自身经营的实际和效益原则，综合考虑加以选择。农村信用社支农业务只要与农业和农村经济的发展与时俱进，积极寻求政策和市场的最佳结合，建立信贷支农和经营管理相互依存、相互促进、协调发展的良性循环机制，就可以实现支农的社会效益与自身经济效益“双赢”目标。农村信用社只有将支农与提高经营效益有机结合起来，才能变被动支农为主动支农，才能实现社会效益和经济效益的最大化。
4坚持“三农”服务方向，突出信贷支农重点。
一是大力支持种植业，提高粮食生产能力。农村信用社要早布置，早动手、早安排、早落实，合理安排资金，简化农贷手续，优先满足农贷需求，加大对优质商品粮、产粮大户、粮食主产区的信贷支持，提高粮食生产能力。二是积极支持基础设施建设，提高农业综合生产能力。农村信用社要根据当地政府关于农村工作的要求，找准切入点，加大对农田水利、农村“六小工程”、农业“七大体系”、流通市场、生态建设等基础设施建设的支持力度，着力搞好对农业、农技推广、品种高速合作经济组织建设、规模经营的支持，切实提高农业综合生产能力。三是大力支持农业产业化经营，增加农民收入。支持优势农产品和特色农产品生产，支持农产品加工业和运销业，支持先进适用技术和高新技术的推广，支持公司+农户“的经营模式，要通过信贷服务与信息服务、科技服务的结合，增强农民参与市场的能力，增加农民收入。
5进一步完善支农服务方式，改善农村金融服务。
一是完善农户小额信用社贷款和农户联保贷款管理办法。要结合本地实际，灵活确定农户小额信用贷款对象、额度和期限，积极拓宽农户小额信用贷款的服务范围。经济条件好、信用环境优，管理水平高的地方，要适当放宽小额信用贷款与联保贷款的额度。适时开办农助学贷款、存贷结合贷款、特级信用户贷款；城区、城郊信用社要按照统筹城乡发展的要求，因地制宜地确定贷款投向，扩大农户联保贷款面和额度，有效解决农业产业结构高速中农村专业大户的资金需求。积极支持优质中小企业和县域经济的发展。二是要依靠农业担保基金和龙头企业出资建立担保基金为农村专业户贷款提供担保，依靠中小企业担保公司、农业担保机构为农村经济组织和农村中小企业提供担保，探索动产抵押、仓单质押、权益质押等贷款方式，解决农业产业结构高速中大户贷款难的问题.三是进一步开展民用工业“十百千万”和“党员农贷快车”活动这两项活动涉及企业、基地、农村党员、农专大户和广大农户，覆盖面很广，对溶化支农服务工作具有积极的推动作用，要认真总结和交流两项活动经验，紧密结合“保先”教育活动，继续深入扎实地开展“十百千万”和“党员农贷快车”活动。同时，继续坚持“背包银行的优良传统，把农民群众视为农村信用社的衣食“父母”，把为农民送知识、送技术、送信息、送贷款的“四下乡”活动制度化、经常化。
继续推进信用户、信用社村镇创建工作，改善农村信用环境。信用社要认真总结、推广创建经验，继续推行信用户、信用村和信用乡（镇）创建活动要作好规划，对入股社员、守信客户要给予贷款优先、利率优惠、额度扩大、手续简便期限延长等鼓励政策。对信用村镇农户的信用放贷额度要适当高于其他村镇，信用村镇的贷款投放总量也要适当高于其他村镇。通过优惠政策的落实，增强农民信用意识，优化农村信用环境，把创建工作不断引向深入。
在信贷资金的投向上要拓宽资金渠道 ,探索新的服务方式,提高资金的使用效益.对此我有几点建议:
大力支持科技兴农。科技兴农是农业发展的关键环节。作为服务于农村经济建设的农村信用社，要根据市场需要，积极探索支持科技开发和推广运用的金融服务方式，围绕区域优势，继续优先支持科技扶贫、优良品种推广和发展高附加值的优质高效农业与特色农业；优先支持发展有市场需求、有新技术支持的种植、养殖及其延伸的加工产业，不断提高产品科技含量，提高附加值，使之不断增值；优先支持农业科研项目的研制、示范和推广，大力促进农业科成果尽快转化为现实生产力，以获取最佳经济效益。与此同时，还要积极支持有发展前景而又缺乏开办资金的科技含量高的农业链条企业的成长，为加大对中小科技企业的信贷支持提供良好的外部环境。
大力发放助学贷款。农村教育事业的发展，农民科学文化素质的迅速提高是农业发展的重要途径。农村信用社支持农村教育具有信贷小、投资风险低、回报率高、受益人学成后偿还贷款能力强的特点，有利于开拓农村消费需求市，加快教育产业化进程。因此，农村信用社要主动解决好“助学贷款”、“学生公寓贷款”中的各种问题，提供强有力的信贷支持；努力支持教育部门开发教学新品种，搞好市场潜力较大、收入稳定的文化教育设施的金融服务，适应农村教育消费的多种需要，这不仅给农业、农村经济发展注入持久的动力，也给农村信用社发展带来无限商机。
有效发放消费贷款。农村消费市场的发展和繁荣是农业和农村经济发展的又一重要条件。农村消费市场可分为两大市场，一是温饱农户市，二是消费农户市。温饱农户市场是基础，消费农户市场是补充。为此，农村信用社要围绕这两大市做好支农这篇文章。要根据当地经济发展状况，在大支持农户温饱工程的同时，积极拓展农村消费信贷领域，开办农户劳务输出、推广农用汽车、拖拉机、购买高档家电商品、住房及装修等消费性贷款，支持扩大内需，启动农村消费市场，促进农村经济发展。
实现措施上的突破。农村产业结构调整随之带来的行业布局、供求关系、资源配置等诸多变化,需要政策引导、技术指导和信用传导。因而,作为农村金融主力军的农村主力军的农村信用社应当坚持七个结合,创新思维理念,创新信用工具,创新服务方式,为农业实现质的飞跃发挥积极的、应有的促进作用。
一、知农和扶农相结合。农村信用社员工是党的农村经济。金融政策的传导者和实践者,要将理论诸于实践,将政策贯彻于实际,必须吃透上情，摸清下情,把握实情。常言道:“授之以鱼,不如授之以渔”。而授之以渔在于促学和善问。促学采取请进来的办法,定期举办专家讲座,讲授农知、农技等相关知识信息板块。善问在于各级行业管理部门在深入基层调查。检查时克服四多四少的倾向。即分析数据多,过问活情况的少;讲道理多,谈实际的少;在内部时间多.到外部时间少;解决存贷业务多.分析农贷、农情问题少.
二、出主意与给资金相结合。农村信用社要利用自身点多面光,信息灵敏等优势,为农村产业结构调整提出信贷建议。1合理布局.一是要因地制宜,主要利用本地做优势,防止过头的引进热。二是项目统筹,发挥规模效应,形成一乡一品、一县一特色的格局,防止重复建设而导致无序竞争,产品积压和资源浪费。三是产销协调发展,防止重生产;轻流通的一边倒倾向,走入无商不活的死胡同.2加强诚信建设,防止套取贷款,逃废债务。诚信建设除面上的宣传动员外,关键在县乡村班干部的诚信意识,主体在行政机关、企事业单位、借款大户和外出务工户。3加强核算,防止粗放管理。农村产业结构调整后出现的业主经营模式,其潜在问题是实行“家族式’’和“作坊式’’经营,信用社应帮助大户和业主建立财务会计核算体系,使经营管理规范化.4行业管理,防止政企不分,导致过头的行政干预。应当根据产品产业的不同特点组建行业管理机构,替带各级党委。政府行使监督指导和管理职能。5建立保障体制,防止自然技术等风险。组建股份制担保公司,为有市场有效益有信用的重点专业户提供担保;增加积累,防止分光吃尽,可按总收入的一定比例提取风险基金,逐年增加积累。还可聘请农业专家和防疫专家,提供生产疫情防治等技术指导。
三农”问题是党中央、国务院长期关注的大问题。改善和加强农村信用社支农工作，不仅是中央宏观经济、金融政策的要求，也是农村信用社历史经验的总结和现实及未来应该发展的方向。农村信用社五十多年的发展表明，“三农”是农村信用社生存和发展的基础，离开“三农”，农村信用社势必成无源之水、无本之木。农村信用社只有牢牢坚持支农方向不动摇，并且因地制宜地探索一套支农新思路，实现支农的社会效益和自身经济的“双赢”才不会成为一句空话。
参 考 文 献
<<中国农村信用合作>>,<<深化农村信用社改革试点资金支持方案>>
