金融风险的主要表现
二、金融风险的主要成因
三、对策与建议
内 容 摘 要
金融是现代经济的核心。金融业的运行状况对经济发展至关重要。而金融又是高风险行业，金融风险对社会稳定及经济发展危害巨大。通过对金融业蕴含的信贷资产风险、超负荷经营风险等九种风险的表现及产生该九种风险的内外原因分析，指出防范化解风险要从提高员工综合素质、加强制度建设、引起舆论关注及提高贷款质量方面入手。
金融风险成因分析与对策研究
廖燕萍
（广东发展银行惠州分行， 广东 惠州 ）
当前，金融风险已成为金融业稳健经营的严重的障碍，对社会与经济也产生较大冲击。防范与化解金融风险已成为金融业的当务之急。金融风险究竟有哪些表现？是怎样形成的？
有哪些防范化解之对策？本文就这些问题发表粗浅之见。
金融风险的主要表现
金融风险表现较多，归纳起来主要是：
1、信贷资产风险。目前银行信贷资产沉淀多、收益率低、保全难度大。主要表现是不良贷款比重高、收息率低、抵押担保难以落实，潜伏着巨大的风险。比如，1992年初到1993年上半年，广东惠州市作为房地产开发热点地区，当地银行资金直接或间接卷入房地产业，目前绝大部份成为不良资产，本息难收，低押担保也难以落实，相对于其他地区来说，信贷资产风险更为严重。
2、超负荷经营风险。由于资产质量低、资金周转慢，许多银行陆续通过占用汇差和向上级行、人行及同业借款等非存款负债，用以弥补资金营运缺口，造成严重超负荷经营。比如，惠州房地产升温时期，全国各地资金汇集该地房地产业，一时惠州银行存款暴涨。随着房地产业势头的降温及外地资金的回流，当地银行存款急剧下降，由于注入房地产的资金一时收不回来，银行只得通过占用汇差及拆入资金维持日常营运，时至今日，惠州银行业仍在超负荷的低谷中徘徊。
3、违规经营风险。个别领导和职工制度观念淡薄，在局部利益或个人利益驱动下违规经营。违规经营的负债主要是高成本负债，违规经营的资产主要是贷款，其中不良贷款及手续不全的贷款占绝大部份比重。
4、经营效益差的风险。由于负债成本高，资产收益低，许多银行出现大额亏损，占用了大量的信贷资金，加剧了营运困难，长此以往，银行有被亏空的危险。现实中一些基层行处长期亏损，造成资不抵债，在一段时间内其维持运行主要依赖于存款的上升及上级行的支持，暂时掩盖了亏损矛盾，这种状况如不尽快扭转，银行迟早会沦为“空壳”。须知，银行业是“最忌底空”的。
5、投资和拆放风险。目前，各级行均有数额不等的投资、拆放款项。投资款主要用于各种债券、信托业务及自办公司，其中企业债券、信托投资及自办公司投资大部份属高风险投资，拆放款主要指系统拆放及同业拆放，有些行同业拆放款多年来未得到清偿，成为不良资产。
6、存款波动风险。主要指银行存款大起大落，导致银行备用头寸不足，引起支付困难或支付危机。比如，惠州房地产降温初期，当地银行存款严重滑坡，造成支付极度困难，给社会带来不稳定因素。
7、高科技新业务风险。计算机等高新技术在银行的应用和信用卡、国际业务等新业务在银行的推广，既增添了银行的服务技能，也带来了新的风险。主要是一些智商较高的社会不法分子或品德败坏的银行有关人员利用掌握的银行业务技术或银行电脑技术进行作案。侵吞银行资金或客户资金，引发高科技新业务风险。
8、结算风险。主要指联行业务、票据业务、票据结算等引发的风险。联行业务及票据结算业务的资金流向涉及到系数内或系数外两个银行以上，涉及的经办人员也较多，票据诈骗、洗黑钱现象在银行中时有发生。
9、案件风险。指银行内部和银行与外界之间产生的各种经济、刑事案件及由此引发的资金、财产和人的可能性。当前治安形势严峻，针对银行的经济（如诈骗）、刑事（如抢劫）等案件有所抬头，稍有不慎，容易酿成大要案。
二、金融风险的主要成因
（一）从外部环境看，主要有如下原因：
1、政策调整。国家新的宏观经济决策出台及产业政策调整对经济运行全局来说一般具有良好的导向作用，但对局部地区、局部行业可能会造成暂时的影响，由此亦可影响到银行业务。惠州市房地产业和变化对银行的影响就是典型的例证。
2、体制变动。目前，企业改革正向纵深推进。对现有企业股份的改造及破产、兼并方式的实施给银行与原有企业债权债务关系带来新的变化，一些银行的债权也因此被虚置，成为风险资产。当前各企业体制变动对银行资产质量影响很大。
3、行政干预。一些地方领导受不良的“政绩观”影响，脱离实际，热衷于铺摊子、上项目，强令银行放款，造成一些贷款有去无回。
4、企业效益差。由于受产业政策、产品质量、产业结构、市场变化或管理水平等方面的影响，一些企业效益低下，无法清偿银行债务。
5、信用环境欠佳。一些贷款企业由于信用观念淡薄，有意拖欠银行贷款，甚至借企业转制之机有意逃废银行债务。
6、执法不严。信用关系本身是一种经济法律关系。当前，银行信用的严肃性受到一些冲击，除了长期以来计划经济的影响未消除和法制观念淡薄、监督制约乏力等因素外，还有一个重要的原因就是执法力度不够，对于失信违约行为未能依法处罚，助长了失信违约行为的蔓延。
7、治安形势严峻。当前，社会上一些不法分子把作案目标集中对准银行，利用形形色色的手段伺机攫取银行资金；同时，银行个别干部抵不住金钱的诱惑，利用工作之便侵吞银行资金，或者内外勾结，共同作案，银行的资金财产、人员的安全正受到威胁。
二、从银行内部来看，金融风险的主要成因是：
1、银行员工综合素质不高。主要表现在一是个别领导政策水平偏低、对市场把握不准以及对银行业务片面追求量的扩张而忽视质的提高，造成决策失误；二是一些业务操作人员基本功不扎实，工作有疏漏或质量不高；三是一些员工工作积极性不高，不思进取，得过且过；四是一些员工法纪观念淡薄，在局部或个人利益驱使下违规经营或违法乱纪。
2、经营机制不完善，监督机制滞后。业务经营机制与监督制约机制是商业银行运行的“两个轮子”。目前，商业银行这部“车”走得不太稳，一是业务经营机制未完善。一些业务管理办法和操作程序存在漏洞，体系不严，运行质量与效率低，自控职能也不能很好发挥；二是监督制约机制滞后，监察稽核部门未能发挥强有力的再监督、再控制职能，难以及时发现与纠正制度本身的不足和缺陷以及制度执行不到位的问题。
3、硬件设施相对落后，譬如一些网点安全防范设施不合规。有时难以有效抵御犯罪分子的干扰和袭击。
三、对策与建议
金融风险种类较多，成因也比较复杂，但后果却很相似，对社会稳定及经济运行大局都有极大危害，不能等闲视之。根据金融风险的成因分析，要有效防范与化解金融风险，外部要有良好的政治、经济环境与信用环境，内部要造就一支高素质的银行干部队伍及完善的运行机制。所以防范与化解金融风险不是一朝一夕就能解决好的的问题。从我国银行的现状出发，在指导思想上，我们认为防范与化解金融风险要实施“两步走”的战略：第一地步，近期（3-5年），重点在化解金融风险上下功夫，解决好资产质量差、超负荷经营及效益低等问题；第二步，远期，重点在防范经营风险上下功夫，抓章建制，严格管理，确保稳健经营。在实际操作中，要一手抓防范，一手抓化解，防化结合，两手都要硬。从银行方面来说要采取如下综合治理措施：
抓根本，提高员工综合素质，增强适应风险的能力
金融风险的产生，主客观因素兼而有之。银行员工综合素质的高低，与金融风险的产生及消除有着必然的内在联系。员工综合素质高，由主观原因产生金融风险的可能性就大大减少，消除金融风险的力度就较大，效果就好。而当前化解金融风险效果不佳的事实证明了银行员工素质仍然滞后于经济、金融形势。所以提高金融业的队伍素质显得极为迫切。为此，一要抓好业务基本功教育，提高操作技能；二要抓好职业道德教育，培养员工热爱本职、乐于奉献的主人翁精神；三要抓好法纪、廉政教育，提高员工的遵纪守法、按章操作及廉洁奉公的自觉性；四要抓好市场经济理论、商业银行理论的教育，增强员工的效益观念、竞争观念、服务观念与风险观念；五要抓好各级领导的培养选拔，提高领导者的组织、协调与决策能力，减少决策失误；并按优胜劣汰的要求调整充实各级领导和要害部门人员。通过加强员工教育培训与调整充实，提高素质，增强适应各种环境包括风险环境的能力。
抓机制，硬化制度约束，加固抵御风险的防线
通过多年的探索实践，我国银行业目前的业务经营机制和监督制约机制日趋完善，特别是一系列金融法规的诞生和实施授权经营办法后，为规范各级行的经营行为提供了强有力的法律、制度保证。但是，从近年银行发生的违规、违法行为来看，制度上仍有一些漏洞，执行不到位是主要问题。所以一方面要加强业务基本制度建设，堵塞各种漏洞。重点是推行客户经理制度、完善信贷风险管理制度，关注客户生产经营中任何微小的变化及任何异常的信号；而主要的方面是加强监督制约。建立强有力的责任约束机制，将风险、责任、利益挂起钩来，对开展业务经营活动中领导与业务经办人员的权、责、利予以明晰，工作失误（违章）如何处罚要有明确的规定。要充分发挥业务部门自身监督、监察稽核部门再监督、上下监督及社会监督的作用，认真实行下审一级的稽核特派员制度，树立稽核部门的权威，维护制度的严肃性，同时，建立举报授奖与合理化建议授奖制度，对积极举报业务经营中的违章、违纪、违法现象而挽回影响和损失以及提供合理化建议的员工与群众，视功劳大小予以奖励。通过硬化制度约束，及时发现与纠正违法、违规、决策失误及案件和隐患，引导员工严格依法、按章操作，勇于抵制各种不良干预，从而使各种风险防范于未然。
抓宣传，使防范与化解风险成为全社会共识，增强与风险抗衡的力量
商业银行作为产生金融风险的主要源头与金融风险的主要承受者，在防范与化解金融风险中当然有主要责任。但是，就金融风险的起因来看，政府、企业及其主管部门也有责任，而且目前金融风险问题已经或正在形成社会性问题，直接影响到经济运行的大局，防范与化解金融风险也就成为社会性的系统工程。然而，迄今为止，金融风险问题远未引起全社会的重视，甚至一些地方领导由于本位主义的影响对金融风险问题也重视不够。防范与化解金融风险涉及到方方面面，光靠银行自已干是不够的，必需加大宣传国度，向全社会讲清银行的钱实际上是老百姓的，一旦是金融资产出现风险，银行支付不保，将引起百姓不安、社会不稳，从而引起全社会特别是政府、企业及其主管部门与执法部门的重视，形成政府、企业及其主管部门、执法部门、金融机构齐抓共管，全方位防范与化解金融风险的合力，最大限度地降低金融风险。同时，要加大银行信用与相关法规的宣传力度，强化公民信用观念，形成全社会讲信用、守信用、重信用的良好的信用舆论环境，从而消除一些企业（个人）由于失信违约而引发的金融风险。
（四）抓源头，盘活信贷存量与优化增量
金融风险虽然相互联系，相互作用，但主要都源于贷款质量低。因此，要防范与化解金融风险，必需在源头上下功夫。
1、对不良贷款，也是客户银行信用出现事实风险时，要根据其形成原因及贷款经营现状，采取一户一策的办法进行盘活。总的原则是：能全部或部分收回的坚决收回，不能收回的要按合法合规要求办理抵押担保手续，并敦促有条件的企业参加财产保险。
2、对主要由于政策调整或转制而产生的不良贷款，如房地产贷款或流动资金贷款，可实行债务重组的办法解决。将房地产贷款分解到资金不足但急需购房的家庭，由银行与购房者重新签立抵押借款协议，自协议生效日起这部分贷款本息由购房者承担，相应抵减该企业的贷款额度从而搞活房地产企业及其贷款；用类似的办法，承包、重组、分立、兼并的企业借款，本着“贷款随资产走”的原则，将贷款落实到承包户或其他有关单位，从而分散这类贷款风险。对破产企业，及时参加破产清算，按规定清偿贷款本息
3、对主要由于经营不善而产生的不良贷款，如果企业盘活有望但目前流动资金不足，则在条件许可前提下慎重注入启动资金，但必须保证预期收回大于启动贷款本息；如果企业盘活无望，则要促其破产或兼并，以收回重新落实债务。对于关停、半关停、无法以货币资金清偿债务的企业、个人或贷款担保人，如果其具有有价值、好保管、易变现的有价证券、动产或不动产，可以实行以实（物）抵贷的办法，将其能变现的资产迅速变现还贷，一时不能变现但能出租的（如房屋）尽快出租，其租金用于还贷。
4、对主要由于行政干预而产生的不良贷款，争取原有关领导协助清收。这主要指一些地方领导受不良“政绩观”影响，以支持经济建设为幌子强令银行发放一些不符合条件的贷款，事后贷款出现不良，不管当时的领导在不在位，都应要求其协助清收。
对主要由于企业信用观念差而产生的不良贷款，要采取多种手段进行清收，直到诉诸法律解决。一些企业借款后即不愿归还，千方百计逃避银行监督和追索，对这类企业正常催收办法如不能奏效只能通过法律途径解决。
5、对职工及家属借款、跨区贷款，要跟职工签订收回责任书，与经济利益挂钩。由于历史原因，为解决一些职工困难或职工家属经营需要，银行发放过一些内部职工或家属出名的贷款，也有一些审批人员跨管辖区域发放的贷款，这些贷款，带有明显的违规性质，必须与责任人挂钩清收。
在盘活不良贷款中，实行领导分片抓点并与重点大户挂钩。行动中做到自身努力与争取党政、企业主管部门支持相结合，行政、经济、法律手段相结合，清收与完善手续相结合，重点清收与全面清收相结合；并采取“盘活不良贷款与业绩挂钩、与新增贷款计划挂钩、与等级行管理挂钩、与员工经济利益挂钩”的激励措施，以调动员工积极性。
对新增贷款，银行除了要继续支持当地的经济发展项目及外向型创汇外，还要根据国家的产业政策和信贷政策，以市场为导向，向效益好的企业和地区倾斜，向新的经济增长点倾斜，支持有市场、有效益、守信用、科技含量高、不挤占挪用流动资金的当地骨干企业。要改变以往发放贷款坐等借款人申请的传统模式，应主动出击，选择风险较小而效益较佳的企业和项目予以支持。贷款的发放严格执行“三查”制度、审贷分离制度以及贷款审批和发放责任人制度，全面推行抵押担保，严禁超权限、跨地区、逆程序发放贷款。
（五）抓突破，努力拓展新的业务
盘活不良贷款对于防范与化解金融风险至关重要。但就目前企业经营现状来看，盘活工作难度大、见效慢。鉴于金融风险具有相伴而生的特点，除了信贷资产风险外还有其他风险，所以在盘活信贷资产的同时，还要积极发展其他业务特别是新业务，从而增加可用资金与财务收入，为化解各种风险提供充裕的资金回旋余地。
1、创新吸存方式，积极培植新的存款增长点。组织存款要坚持传统好办法与新办法并用，着重在新办法上下功夫。
一是实行服务承诺制度。在开展“四讲一服务”，创建文明单位、争当文明行员活动的同时，要实行服务承诺制度，对营业人员着装、行为、用语、仪表、纪律、准确程度及营业环境等方面统一规范，为客户提供优质服务。
二是实行“黄金客户”管理。对达到一定额度较稳定存款的客户列为“黄金客户‘，予以各种便利服务，稳定优良客户群。
三是实行资金计价。为了体现效益原则及按劳分配原则，必须对基层所处实行资金计价，充分调动基层吸存积极性，优化负债结构。
四是加大发展城市业务的力度。一直以来，银行城市业务的市场份额较小，因此，要加大发展城市业务的力度，关键是要选好配好网点负责人，优化网点布局与客户结构。
五是加大社会宣传力度。要利用各种宣传媒介，广泛宣传银行在网点、结算、支付等方面的优势及支持地方经济、拓展新业务、开展文明服务和社会公益活动等方面的新举措、新成果、新面貌，提高新形势下银行的社会知名度。
2、不断拓展新业务。大力拓展新业务及中间业务，如国际业务、信用卡业务及各种代理业务等，改善银行收益结构，增加可用资金。
参考文献：
天成，生存还是毁灭—用实证回答思考[M].北京:中国金融出版社,2002:113.
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杨明生,张云.商业银行公司业务实务[M].北京:中国金融出版社,2002:284.
