第一部份：抵押担保贷款是中小企业融资的主要方式
第二部份：中小企业办理抵押担保贷款的程序及担保要求
第三部份：中小企业办理抵押有关抵押物评估、登记主要程序及收费情况
第四部份：中小企业贷款抵押担保中融资难的问题及原因
第五部份：如何解决好银、企之间抵押担保贷款
内 容 摘 要
抵押担保贷款是中小企业融资的主要方式，中小企业办理抵押担保贷款的程序及担保要求，中小企业办理抵押有关抵押物评估、登记主要程序及收费情况，中小企业贷款抵押担保中融资难的问题及原因，如何解决好银、企之间抵押担保贷款。
试论中小企业贷款抵押担保
中小企业是国民经济的重要组成部份，中小企业的发展对推动国民经济增长，繁荣市场，缓解就业压力，促进社会稳定等方便发挥着重要作用，然而当前中小企业面临的融资环境并不宽松，其融资资源共享渠道单一，生产经营所需资金主要依靠银行贷款，但受抵押担保因素的影响而引起中小企业贷款难的问题反映较为突出，但作为银行职能部门，既要考虑企业发展，经济增长，又要管好用好信贷资金，防范金融风险，这就要求金融部门认真研究抵押担保借款有关问题。
一．抵押担保贷款是中小企业的主要融资方式
中小企业只要符合国家产业政策，信贷政策和商业银行的贷款条件，都能得到银行的信贷支持。贷款方式主要分为信用贷款和担保贷款。在现阶段根据我国国情，银行发放信用贷款对企业的信用等级要求较高，3A和2A级企业才可获得信用贷款，而在我省满足此类条件的中小企业极少。保证贷款中，企业的相互担保，一是银行对提供担保的企业信用等级要求高难度（2A级以上），二是要求提供担保的企业必须以财产或某项收入来源作为承担法律责任的保证。而我省部分地区现有的担保机构由于自身资本金少，担保和抗风险能力弱，运作状况不理想。银行目前主要以贷款企业自身的动产或不动产作为抵（质）押物对其发放抵质押贷款，尤其以抵押贷款居多。如工行四川省分行去年对中小企业新增贷款9.66亿元，其中抵押贷款8137户，占支持企业户数64%，又如宜宾市金融机构对中小企业贷款中，抵押贷款占90%以上。
二．中小企业办理抵押担保贷款的程序及担保要求
1．贷款审批程序。商业银行虽然，内设机构各不同，但信贷操作流程和贷款审批程序基本一致，以工行为例，一般为信贷人员对企业贷款早请及条件进行贷前调查，经办行信贷部门及审贷委员会（贷款审查领导小组）复审。然后在上级行授信范围内由审贷委员会定期。集中审批。最后是贷款的发放。管理及收回，按规定要求企业完善抵押物评估，登记，保险胜，公证等有关手续，签订借款合同和抵押合同，发放贷款。
2．贷款审批时间，在实际工作中，国有商业银行的短期贷款审批时间一般在3天-1个月内，股份制商业银行短期贷款审批时间，一般在3-15天之内；中长期限贷款在15天-1个月之内，同时，贷款审批时间的长短与企业信用等级或资信评分紧密相
连，3A级企业贷款审批时间较短，A级以下企业审批时间较长，对超过审批权限需要报上级行审批的，时间更长。
3．银行对抵押担保贷款中有关抵押及担保的要求，目前，银行认可的抵押物主要有（1）国库券，金融债券，定期存单，外币，银行承兑汇票，股票，企业债券，股券等，质押率为100%-50%，（2）房产、土地的抵押率一般为评估价的70%，（3）汽车，机器设备等抵押率一般为50%至10%，对担保机构提供的担保，其担保放大倍数暂没有统一规定，以工行为例，一般放大为自有资金的3到5倍。同时，对同一担保机构对单个企业及时单凭贷款担保作了必须以财产或某项收入来源作为承担法律责任的保证，担保财产需要进行评估，登记，担保合同必须到公证部门办理公证。
4、抵贷资产的处置，抵押资产的金额是根据市场原则确定的，对已收回的抵押的抵贷资产必须依法取得，采取灵活多样的形式迅速快捷地变现，处理方式主要有法院公开拍卖；委托拍卖；变卖；委托代销；包销；委托经营；租赁；行内自行用等
三、中小企业办理抵押代款有关抵押物评估、登记主要程序及收费情况。
抵押物评估、登记是目前中小企业申请银行抵押贷款中必不可少的环节。国家计委、财政部，国家经贸委，人民银行于2000年出台了《关于整顿企业抵押贷款收费的通知》，但在实际操作过程中，各地都制定了相应的程序和收费标准。
抵押物的评估及收费情况。中小企业申请贷款时所提供的抵押物是由具有执业资格的社会中介机构进行评估。一般情况下，房产抵押由房地产评估事务所评估，按评估的5%至1.5%收取费用。各地区之间收费差距较大。就我省而言，南充的西充县收费率为1.5%，仪陇南部县收费率为1%，阆中、蓬安收费率为5%。土地抵押由国土局土地评估事务所评估，按土地面积大小和所处位置实行不同收费标准。如宜宾市按千分之0.1—千分之3收取评估费；南充市的西充 按千分之4---千分之1.2收取评估费。机器、设备抵押由工商部门或社会中介机构评估，由于不同行业机器设备专用性不一样，机器设备使用年限不一样，因而很难形成同一的评估标准，一般按评估金额的1%--2%收取费用。
抵押物的登记及收费的情况。房产在房地产管理部门办理登记，手续费按千分之2—1%收取。与评估收费一样， 地区间收费差距较大，如南充市的南部县收1%，西充收千分之5。仪陇、阆中，蓬安收千分之2。土地居国土管理部门办理办理登记，一般按评估金额实行差额等级收费。，如南充市50万元以下收取200元；50—100万收取500元；100万元以上收取1000元。机器设备在工商管理部门登记，收费标准不统一，同时，办理抵押物登记要收取一定的工本费，一般在20—50元。
抵押物的公证及收费情况。有的银行要求企业的抵押物，主要是房产需要办理公证，公证收费按公证金额的0。5%--2%收取。
抵押物办理保险及收费情况，主要是房产办理保险，保险费率在千分之2—5之间。企业办理抵押的其他费用。诸如资料费，交通费，招待费等。
四、中小企业贷款抵押担保中融资资源共享难的问题及原因。
中小企业融资难，存在诸多因素，其表现为以下原因，其一，表现为银行审批环节多，门槛高，时间长；其二，表现为抵押担保落实难；其三，表现为有关部门收费高，手续繁琐，归纳起来，主要问题和原因如下：
1、银行审批时间长，手续繁杂，使企业望而生畏。除银行按照内部的信贷管理制度要求，贷款要多个部门联合审查，层层审批，客观上需要一定时间外，主要受国有商业银行信贷管理体制改革的影响，一是各国商业银行总行相继强化了一级法人管理，严格控制授权授信，贷款审批权向上级行集中，表现为大量收缩县级机构和业务，有的县支行几乎没有贷款审批权，还有的县支行和二级分行授予信额度小，超过授信额度需授报上级行审批，银行的信贷服务与中小企业贷款需求急，期限短，频率高，数额小的特点不相吻合，影响了中小企业及时获得资金。二是国有商业银行在经营上，更加突出“大城市、大客户，优势企业”的信贷指导原则，贷款主要支持重点、优势企业，中小企业获得的信贷支持相对较少，同时中小企业严格授信管理与信用等级，如南充市2000年末在四家国有商业银行开户的企业3073户，A 级以上（具有贷款资格）的企业占开户企业总数19%（其中3A 级企业公32户占1%），有关81%的企业不具备贷款资源共享格。三是各行都相继建立了贷款责任追究制度，一方面加强了对信贷人员的约束机制，另一方面在一定程度上影响了信贷人员的放贷积级性和信贷业务的拓展。
2、中小企业贷款抵押担保的评估，登记环节多，收费高，加重了企业的负担。一是环节多，企业办理抵押担保需“进五，过四关”“即房管、国土、工商、公证、登记、保险”“四道关口”，办理各种手续的时间无法预计。二是收费高。从现状情况看，各地都有不同的收同标准，甚至同一地区不同县收费标准差距也较大。抵押标的越低，收费越高，目前，政府有关部门虽然制定了收费幅度，在实际收费中往往都就高不就低，按照高的费率去收，据测算，抵押担保物评估，登记，公证，保险等环节最高综合收费率平均为5%。但对企业来说，不同的抵（质）押物是按不同的抵（质）押率获得贷款的，抽以具体到每笔贷款时，其费用远远高过5%。所以以房产抵押为例，某企业高度产评估价100万元，相关中介机构按规定%的收费率时其收费5万，国有商业银行按照70%的抵押率发放70万元的一年期短期贷款，银行贷款利率为利率5.85%，按照国家规定利率可以上浮出30%，实际贷款年利率为7.605%，利息为5.3万元，加上评估，登记等环节收费，企业实际需支付9—10万元占贷款金额角 4%以上，再加一些“暗箱：操作费，企业的收费还会更高，此外由于评估登记有效期短，一般为一年，需中期流动资金贷款期限则是三年，这样企业就有可能出现对同一竹笔贷款需再改办理评估登记手续，重复缴纳有关费用。
3、各地中小企业担保机构的发展步子较慢，运作不理想，如四川省现有中小企业担保中介机构的需市有成都，乐山，泸州，达州，遂宁等6个城市，许多担保机构尚未正式运转，而且中小企业担保中介机构资本较少担保能力弱，在风险补偿方面与银行在风险承担问题上分岐较大，因而造成经济机构担保获得的贷款极少，其功能和作用远远没有得到发挥其中介作用。
4、银行抵贷资源共享产外理难。由于目前缺乏对抵押物的托管等保障机制，使得一些贷款企业对抵押物的管理放任自流，有的企业甚至擅自变卖抵押物，造成抵押物损失严重，银行对无偿还贷款能力企业的抵押物处置受诸多客观条件的制约，变现较难，银行又难以经营利用这部份资产，长期闲置不符合资产的流动性和效益性原则，尤其是破产企业资产长期不能变现，加剧了银行贷款损失，抵押资产办理登记，主张债权的费用高，增加了银行经营成本。
5、中小企业自身缺陷制约了银行贷款，目前，中小企业普遍存在竟争力弱，内部管理不规范，缺乏健全的财务制度，资产负债率较高，企业信用等级低，可用于抵押担保的财产少等问题，不符合银行贷款条件，同时，由于一些中小企业在改制过程中不同程度存在悬空，逃废银行债务行为，严重挫伤了金融机构贷款支持中小企业发展的积极性。
五、如何解决好银企之间抵押担保贷款
1、金融部门要提高认识，进一步改进和加强金融服务。一是要高度重视加强对中小企业的服务。经常深入中小企业开展调查研究，摸清情况，掌握第一手材料，特别是要把孵化培育和扶持当地科技含量高，产品有特色，市场前景好的中小企业作为信贷营销的重点，二是进一步改进和完善国有银行的信贷管理体制，按照“集中有度，审批及时”的原则，合理确定支行的贷款审批权限，减少贷款审批环节，提高贷款审批效率，及时满足中小企业的资资金需求，要逐步探索扩大贷款品种，对市场发展前景、信用度好、有还本付息能力的中小企业，适当扩大授信额度。
2、各级政府协调做好有关方面工作。一是进一步规范有关主管部门和社会中介部门的服务行为，切实减轻企业负担。首先要将规范中介机构的行为作为整顿市场经济秩序的主要内容，按照三部委《关于整顿秩整顿企业抵押贷款收费的通知》要求，统一收费标准，尽量减少审批环节和程序。并将操作程序和收费标准在媒体上公布，接受社会监督。其次要规范中介机构的经营，政府有关主管部门和社会中介机构要从减轻企业负担，促进经济发展的角度出发，尽量简化评估手续，缩短办证时间，提高工作效率，为企业提供捷、高效的服务。二是规范信用行为，整治信用环境打击逃废银行债务行为，支持维护金融债权，为银行信低投入创造良好的外部环境，政府应加强企业改制中银行债权维护工作的领导，指导和协调，支持债权银行对有偿还能力的企业收贷收息，协调有关部门对银行实施以资抵贷的相关税费的减免，支持银行依法处置抵押物，减少信贷资产损失。三是建立中小企业社会化中介服务体系，信用担保，技术支持管理咨询，信息服务，市场开拓和人才培训等为主要内容的中小企业服务体系，加大对中小企业的支持力度。
3、需人民银行积极发挥货币政策作用，为中小企业发展提供政策支持，一是各级人民银行深入企业实际调研，为地方政府当好参谋，要针对辖内中小企业金融服务中存在的问题，结合当地实际制定有针对性，可靠性的信贷支持中小企业发展的重点和指导意见，引导金融机构疏通渠道，提高效率，改进对中小企业的金融服务。二是充分运用货币政策工具，加大对中小金融机构的扶持力度。主要是用好用活中小金融机构再贷款，通过增加基础货币投放支持中小金融机构增强资金实力和经营能力，按照市场原则，着力培育和扶持重点优势中小企业和成长型企业，支持中小扩大融资渠道。人民银行运用贴现工具，一方面是通过确定和公布一批优势中小企业名单引导金融机构支持其发展，另一主面支持中小金融机构的票据专营窗口，积极为中小企业提供票据融资服务，大力推动中小金融机构积极发展货币市场业务，及时融通资金，发挥支持中小企业主力军的作用，三是积极配合政府有关部门加快建立和完善中小企业信用担保体系在现有效防范风险的前提下，促进担保机构充伊始发挥其功能作用。四是各级人民银行要把主要精力放在降低不良贷款，处置中小金融机构风险上，把金融秩序，金融环境治理好，为金融机构支持中小企业发展创造一个良好的环境。
综上，只有认真协调，做好这些，才能有效支持中小企业发展，为其营造一个良好，宽松的融资环境，更好地为国民经济发展服务。
参 考 文 献
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