银行风险及其特点。
银行风险的基本类型及特征
三、 防范银行风险的对策
内 容 摘 要
银行作为经营货币信用业务的特殊企业，其经营管理的基础原则是效益性、安全性和流动性的统一。这就说明了银行在其业务经营承包过程中，面临着种种不确定性的风险，而这些风险直接威胁着银行效益性目标的实现和资产的安全。因此，如何识别经营风险、强化风险管理，将银行风险控制在最小的程度上以获取最大限度的利润，就成为银行经营管理的一个必不可少的重要内容，也是保证我国银行业稳定、持续增长的一个永恒的主题。
本文针对我国可能出现的主要金融风险及其产生的原因进行阐述，同时谈谈防范金融风险的对策。
银行作为经营货币信用业务的特殊企业，其经营管理的基础原则是效益性、安全性和流动性的统一。这就说明了银行在其业务经营承包过程中，面临着种种不确定性的风险，而这些风险直接威胁着银行效益性目标的实现和资产的安全。因此，如何识别经营风险、强化风险管理，将银行风险控制在最小的程度上以获取最大限度的利润，就成为银行经营管理的一个必不可少的重要内容，也是保证我国银行业稳定、持续发展的重要课题。
本文针对我国可能出现的主要金融风险及其产生的原因进行阐述，同时谈谈防范金融风险的对策。
银行风险及其特点。
所谓银行风险，就是由于种种不确定性因素的存在，使银行的实际的实际收益与预期收益之间发生偏差，从而蒙受损失或获取额外负担或收益的可能性。风险源于事物运动过程中的各种不确定性因素，也是普遍存在的。在现实经济活动中，由于市场变化莫测，竞争日益激烈，各种不确定性的宏观政治、经济气候和微观经营环境的变化，使得风险无时不有、无处不在。对任何经济主体来说，在其经济活动过程中都面临着损失或获利的同等机会。而银行作为社会经济活动主体之一，同样面临着各种不确定性因素的影响，因而在银行业务经营过程中也存在着各种风险。但是由于银行在社会经济活动中的特殊地位、特殊经营方式和特殊经营对象所决定，银行业所面临的风险较之其它经济主体有其独特之处。
（一）银行风险带来的损失大于其它行业的风险损失
相对而言，除银行业之外的其它行业都是生产和经营具有特定使用价值的商品，如果这些行业在经营中遭受损失，仅仅是引起某种特定商品的供求关系的变化和该企业的破产倒闭，而损失的范围相对而言比较狭窄。而银行业作为经营货币商品的特殊企业，是国民经济的神经中枢、社会经济的调节机构，具有极其广泛深刻的渗透性和扩散功能。如果某一家银行因承受的风险过大而遭受损失，不仅仅是该银行的破产倒闭，还会波及到与之有关联的银行和众多的社会经济主体，甚至会引起整个社会经济关系的混乱。如群众挤提存款、社会治安混乱，居民和企业的资产价值严重缩水，国家经济增长退步等。所以，银行风险所带来的损失远远超过一般企业的风险损失。
（二）存、贷两种信用的矛盾是银行风险产生的根本原因
银行业的经营方式是通过自身的信用活动，通过存、贷款方式来获得利益。一方面，银行以债务人身份向社会筹集资金，以自身的信用向存款人保证存款的安全无损，并有一定的收益；另一方面，银行以债权人身份用其大部分负债向需要资金的企业和个人发放贷款，以借款人的信用来保证贷款的安全无损，并由此赚取利差以支付日常工作的开支和存款人的利息。而借款人的经营活动面临着各种风险，极易因风险损失而不能按期归还贷款本息，因而可能引发银行承担坏帐的同时，还必须按时依约保证存款人的提现要求。由此可见，当存、贷两种信用在时间、结构总量上出现了不协调、即银行的负债超过了其资产的市场价值时，就会引起银行风险。
（三）银行是风险的集散地
由于银行经营的货币资金是联结社会经济各主体的纽带，社会经济各主体的行为（对货币的需求和供给）及宏观经济环境的变化，都会引起货币资金自身价值的变化，从而引起银行资产价值的升降。同时，银行的各种业务经营直接面对的是各经济主体，各经济主体经营活动的成败直接决定了银行经营承包的成功与否。因而经济主体所面临的各种风险都最终会转化为银行经营的风险。可见，正是由于银行经营的特殊性把社会经济生活中的各种风险直接或间接地集中于银行，使银行成为风险的集散地。
银行风险的基本类型及特征
目前，我国金融领域和其它经济领域仍存在着许多问题，使我国金融业面临着一系列的重大风险，直接威胁着金融机构的资产和存款人的利益。从理论上讲，银行风险可分为非系统性与系统性两类风险。非系统性银行风险是指由于内部和外部的一些因素的影响，使个别银行机构遭受严重损失的可能性；而系统性银行风险则是指发生波及地区性和系统性的金融动荡或严重损失的可能性，涉及整个金融体系和整个经济体系的发展。非系统性的、个别的微观风险积累到一定程度，就有可能酿成系统性的宏观风险。
（一）支付性风险
支付性风险往往是威胁金融机构生存的最主要和最直接的风险。其主要特征是：1、不能及时、足额地支付到期的存款等债务，如限额或拖延支付到期存款；2、因资金短缺而无法满足合格的贷款需要；3、为满足到期支付的需要而不惜任何代价筹集短期资金，表现为拆入高、占用联行往来资金和压票压单多；4、流动性资产不足、超额准备比例低。产生这类风险原因是多方面的，既有内生性产生的，又有外生性引发的，但究其主要原因如下：一是银行资产与负债的期限匹配失调；二是银行长期过度依赖短期周转，在对外续借突然发生困难时，会立即陷入支付危机；三是银行不良资产比例过高，大量资金沉淀而不能正常周转或及时变现；四是社会谣言或个别银行金融机构、地区资金短缺而引发、波及到的；五是社会重大变革和事项引发的，如政治变革、战争、地震等。
（二）资产风险
由于贷款和其它资产的损失，使银行机构的信贷资产缩水，不良贷款比例踞高不下，利息回收率明显下降，严重者导致银行的负债总额大于资产总额，资产净额或所有者权益为负值。其主要特征是：1、借款人不能按时足额还本付息；2、贷款一再展期或贷新还旧、利息无法按时收取；3、已确定贷款将发生损失，而贷款的担保人无力履约，抵押品价值已明显不足抵债；4、因诈骗或抢劫所形成的直接财产损失。其产生的主要原因是：一是借款人因经营不善、破产、死亡而无法按法定清偿贷款本息；二是因不法分子与银行内部人员相互勾结，共同诈骗银行信贷资金或信用担保；三是遭受犯罪分子的盗窃或抢劫而形成的直接的资金和财产损失。
（三）市场风险
市场风险主要是指由市场因素如汇率、利率、证券价格、竞争对手等市场变化所形成的风险。市场风险主要可以分为汇率风险、利率风险、价格风险、表外风险和竞争风险。这是现代银行面临着的基本风险。
汇率风险指由于市场汇率出现与预测方向相反的大幅度波动，从而使持有外汇即期和远期敞口头寸的金融机构遭受损失或亏损。产生这类风险的原因主要是持有该种货币受市场供求关系、政治因素、经济因素等共同的影响。
利率风险指由于市场利率出现与预测方向相反的大幅度变化，从而使金融机构利息成本高于收入，造成利润锐减或亏损。这类风险主要是受国家宏观经济政策、央行的利率调控等的关系引发的。
价格风险指由于资产市场价格（如证券、房地产等）发生反向的大幅度波动，从而使机构持有资产的价值剧减，蒙受严重损失。
表外风险指银行机构在开出各类保函、信用证、各类承兑票据以及从事外汇衍生产品的交易所产生的风险。
竞争风险指银行业激烈的同业竞争造成客户流失、市场占有率下降、银行利差缩小从而增大银行总风险的可能性。
产生市场风险的主要原因：1、外部市场环境突变，主要是受国家宏观经济政策的调控、战争、自然灾害等因素的影响；2、金融机构过度投机；3、金融机构内控机制不健全；4、银行高级管理人员的判断和决策出现失误等。5、竞争对手引发的市场剧烈竞争。
（四）财务风险
指银行受各种因素的影响，导致经营成本增加、收入减少，从而出现财务亏损的风险。具体表现为帐面亏损或者帐面盈利、实际亏损（虚收实支、虚盈实亏）。其主要特征是银行业务发展步入低谷，资产质量偏低、经营长期亏损严重。因此，在没法弥补较大亏损数额的情况下，将会长期坐支存款或拆借资金，并引发支付风险。
（五）管理与内控风险
主要指由于银行机构内部管理与风险控制出现严重漏洞，或者决策出现严重失误，导致重大资金损失的风险。如贪污、欺诈、蒙骗等经济犯罪，管理松懈、越权行事等内控制度不健全都可能给银行带来损失。这一风险往往是其它重大风险的内因或主要根源。
三、防范银行风险的对策
（一）、对信用风险的防范
信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好：（1）利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。（2）建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。（3）充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。（4）通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。（5）利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。 （二）、利率风险和流动性风险的防范 1、构建完善的内部风险管理机制。风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。 2、健全独立的内部风险管理体系。各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。 、创新商业银行驾驭风险的产品。虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期权（Interest Rate Options）等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。第二，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。 （三）、对操作风险的防范 2003年2月，巴塞尔委员会正式对操作风险监管从如下四个方面提出了10项原则，其中包括：营造适宜的风险管理环境；操作风险管理的识别、评估、监视和减轻控制；监管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞尔委员会又在新发布的资本协议征求意见稿（CP3）中，将操作风险与信用和市场风险一起列入第一支柱，使得操作风险成为资本监管的正式成员。这意味着，根据巴塞尔委员会的要求，为有效评估和管理操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。 1、建设内部风险控制文化。操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。2、加强内控制度建设。操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚在起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。
参考文献：
1、《商业银行经营管理》——陕西人民出版社
2、《深化金融改革加强金融监管系列讲座》——金融音像出版社
3、吴穗华《浅议金融风险及防范对策》
4、洪菲《浅论我国金融监管法制创新》
5、《金融时报》2009年5月14日05版
