一、控制总量、优化结构
二、加强信贷审批管理
三、加强贷后管理
四、加强资产质量监测
五、强化内部控制和风险防范
内 容 摘 要
控制不良资产反弹、保持资产质量先进水平，是一项长期而艰巨的任务，必须认认真真、踏踏实实地抓实抓好。我认为，应做好以下几方面的工作：控制总量、优化结构；加强信贷审批管理；加强贷后管理；加强资产质量监测；强化内部控制和风险防范。
论有效控制不良资产反弹
控制不良资产反弹、保持资产质量先进水平，是一项长期而艰巨的任务，必须认认真真、踏踏实实地抓实抓好。我认为，应做好以下几方面的工作：
一、控制总量、优化结构
正确把握宏观调控政策，控制信贷投放总量，严格把握信贷投向，防范信贷风险。坚持经济资本预算约束信贷总量原则，贷款计划新增总量控制在经济资本总量约束的信贷规模之内。调整贷款存量和增量结构，优化贷款客户、区域、行业、品种结构，选准优质客户和优质项目，满足重点区域、重点产品、重点客户贷款需求，降低信贷组合风险，确保新增贷款质量；有保有压，进退有序，大力支持符合国家产业政策和市场准入条件的行业，对煤、电、油、运等公共基础设施建设项目给予重点倾斜，积极扶持有市场、有效益、有利于增加就业、符合市场准入条件的中小企业发展；严格控制对过度投资行业贷款，严格控制对国家限制行业授信，讲究策略、选择时机，从过热行业和有风险客户退出。
控制总量
以经济资本预算控制信贷投放总量，一是硬化总量约束，合理筹集安排账面
资本，科学决定风险资产的规模，约束各分支机构的业务规模与风险资产扩张速度。二是引导结构调整。通过设定不同的经济资本区域调节系数和分支机构增长率，优化经济资本的区域配置；通过设置经济资本不同的产品分配系数，引导推动分支机构改善产品结构；通过对不同信用等级的客户分配不同经济资本，鼓励对客户的选优汰劣。
2、优化结构
（1）、加大业务调整力度
随着我国入世保护期最后一年的到来，利率市场化进程将进一步加快、直接融资市场也将继续快速发展，银行传统信贷业务持续增长的空间逐步缩小。同时，区域经济也呈现新的特点，东部等发达地区产业升级和换代已经启动，固定资产建设项目将逐步减少；中西部地区由于大规模基础设施建设、承接东部地区产业转移，未来几年中，仍将保持固定资产建设的热潮。
传统信贷市场的变化和结构性调整，要求银行必须加大业务结构调整力度，并根据各区域发展的新特点，在资源配置方面做出合理安排。东部地区在行业上要逐步从基础设施建设行业向工业、贸易等服务型行业转移；在客户上要逐步从集团客户、大客户向小客户转移。中西部地区要抓住固定资产建设快速增长的机遇，做好中长期贷款。
（2）、要切实推进银团贷款业务发展。
要按照从大额信贷向银团贷款转变的要求，大力发展商业银行与其它商业银行的银团贷款业务，积极争取银团安排资格。推进内部银团合作，特别是要结合区域经济梯次发展的新特点，研究建立分行间的利益补偿机制，提高东西部地区商业银行内部银团办理的效率，巩固、提高市场份额。
（3）、要积极稳妥发展房地产业务。
坚持差别化服务原则，要选择一批优质房地产、建筑业企业，对其实行综合营销，签订包括信贷、现金管理等服务在内综合性银企合作协议，提高的市场份额。加快对房地产、建筑业企业的授信工作，制定《房地产开发贷款封闭管理办法》，对房地产信贷资金实行全过程监督，切实防范房地产信贷业务风险。
（4）、要加大行业结构调整力度。
继续优先支持能源、交通、通信行业；重点支持核电、风电、水电及国家核准范围内的火电项目；支持铁路、港口、高等级公路、民航等重点项目、纳入规划的石油、石化和煤炭行业的大型项目以及规范运作的城市基础设施项目；有选择地支持制造业中符合产业发展趋势、应用先进技术的环保、节能、高效的项目、现金流较大的服务性行业；积极支持移动通讯等信息基础设施项目的建设。继续调整和控制钢铁、电解铝、水泥等行业信贷投放；对产能严重过剩的行业及国家已列入淘汰落后生产工艺和装备目录的高耗能、高污染项目要坚决退出。
二、加强信贷审批管理
严格信贷审批标准，严把准入关，从源头控制贷款投放和信贷风险，确保新增贷款质量；认真执行贷款核准制，严密信贷审批程序，增强信贷审批的独立性、权威性，控制审批环节风险；对集团的风险评价标准、准入标准、贷款审批程序、操作规程和责任认定标准，实行个性化管理；适当调整和上收信贷审批权限，加大一级分行信贷审批力度，将客户评价、选择职能逐步上移到一级分行；加强专职贷款审批人管理，严格任职资格，加强绩效考核，实行审批问责制，建立准入与退出机制。
1、严把源头关
坚持源头把关的原则，通过严格控制新发放贷款的风险防范由事后被动化解向事前主动防范的转变。
牢牢把握住新增贷款质量，始终确保增量贷款的纯洁性、再生性。在审批中，始终做到严格把好三关：一是在贷款投向、项目筛选、贷款条件上进行严格的事前审查，把好入口关，对不符合条件的信贷业务坚决予以否决。二是在风险控制手段上多管齐下，把好风险防范关。比如对施工企业的贷款，采取与项目挂钩、封闭运作和增加项目负责人即实际用款人承担连带责任保证的办法进行管理，大大增加了建筑业贷款的安全系数。三是对已经形成潜在风险的贷款及其担保方式及时进行风险补救，重在转化和盘活，把好转化关。比如对相互担保的，要求尽可能改成有效资产抵押，对抵押物有缺陷或不足值的，要求更换抵押物或变更担保方式等。
2、严把核准关
一是加强客户信用等级评定工作。客户信用等级评定是商业银行开展信贷业务的重要基础工作，其工作质量直接关系到信贷资产的安全，关系到信贷业务持续稳定健康发展和经营效益的实现。必须始终坚持把客户信用等级评定作为有效识别和控制客户风险、加强市场营销的一项重要基础工作来抓，通过对客户信用等级评定工作，增强对客户风险的识别和把握能力，提升对客户市场营销的主动性。二是实行贷前核准制管理，严格客户准入标准。坚持“先评级、后授信、再使用”的总体原则，认真把握好贷款审批投放关，遵循“有进有退，有保有压”的原则，坚持有所为有所不为，积极、主动、自觉地进行信贷结构优化调整，集中优势有效的信贷资源支持重点行业及优质客户，对于不符合信贷政策、还款来源不充足、担保抵押措施不强的不予准入；对“低效”“质差”型小额贷款客户坚决退出。三是严把审批决策关。审批质量是信贷审批工作的核心，强调提高审批效率必须以确保审批质量为前提，绝不能以牺牲质量来换取所谓的效益和效率。必须认真从市场竞争力、行业水平、经营财务状况和非财务因素等多方面进行审查审核，积极捕捉授信项目风险点，根据客户的信用等级系数、盈利能力、偿债能力及授信控制量进行审批决策，同时，通过现场与非现场督查相结合的方式，建立审批质量跟踪监测和后评价制度，以确保审批决策意见能够得到正确落实。四是实施信贷差别化再转授权管理。依据信贷资产质量、信贷风险控制水平和信贷管理能力，实施信贷差别化再转授权管理，强化授权授信的实时监控和动态调整，切实发挥授权授信对风险的控制和激励作用。对基础管理扎实、风险内控严谨、经营稳健、贷款质量一直保持良好的分支机构给予一定比例的授权；对资产质量恶化、风险等级上升、执行信贷政策制度偏离和屡查屡犯的分支机构，调整权限直至停止再转授权。
3、调整信贷审批权限
对于钢铁、有色金属、机械、建材、石化、轻工、纺织、医药、印刷等部分投资过热的行业或信用风险偏高的行业，调整信贷审批权限。将此类信贷业务审批权上收到总行或一级分行，二级分行只保留对已明确为“准入类”的优质客户。其次，确定差别化的信贷审批授权权限，适度上收一级分行对信用风险相对较高客户的信贷审批权限。
4、强化专职贷款审批人队伍建设。
专业化的贷款审批人队伍建设是确保信贷审批授权管理制度有效运行的前提和基础。目前不少商业银行分支机构的信贷业务规模与审批人员配备情况是不相称的，为避免出现因审批工作量大，而使审批流于形式的情况，要采取有效的措施，及时选拔、配备信贷经验丰富的人员充实到专职贷款审批人岗位，保持审批人员与信贷业务规模的合理配比；同时要切实履行对贷款审批人的管理职责，加强业务检查和指导，强化岗位培训，进一步提高信贷审批能力和风险管控水平。
建立健全对审批人的激励考核，实行审批问责制，将内控风险防范工作纳入对审批人的综合考核内，与干部任期、绩效考核、干部晋升、单位评先、年终奖励挂钩，实行“一票否决制”。加强对专职贷款审批人员的任职资格审查与任免管理，加大对专职审批人的交流轮岗力度，提高对信贷审批行为的自我约束能力。
三、加强贷后管理
加强贷后管理，逐步实现信贷营销与贷后管理的分离，规范贷后管理内容、要求和流程；明确贷后管理职责，包括客户经理、信贷经营部门、风险管理部门、经办行和管理行等职责；明确贷后管理内容，包括对客户帐户和资金的监管、客户资料的收集、贷后检查、风险分类与预警、贷款回收、客户评价等；加强贷后检查，建立经办行、管理行、审计部门三个层次的贷后管理与检查体系，对重点客户、信用大户实行AB角制度，相互监督与制约，防范贷后管理道德风险；规范信贷档案管理，防范客户信用风险和信贷人员操作风险；引进贷后管理先进技术和方法，运用科技手段加强贷款程序控制；加强贷款管理队伍建设，提高信贷人员综合素质。
1、建立有效的权利制衡机制
加强风险的防范，在权力制衡机制上首先在内部控制上必须要实行“不相容岗位分离”的制度，即信贷审批、发放、风险管理要三权分离，形成相互牵制、相互约束的制衡机制。这样有利于信贷审批人员、信贷人员、风险管理部门多角度揭示贷款风险点。二是商业银行各职能部门各岗位人员要有明确的分工，履行相应的权限，相互之间各司其职、各负其责，不能越职越权，各部门要围绕一个共同的目标运作，以增强实力、杜绝内耗。三是设立信贷资产组合部门，管理风险管理系统。专门负责信贷资产组合、资产多元化、对整体信贷资产回收特点进行分析，对风险进行评估，并向相关部门提供报告。这样就会改变由于偏重业务扩张而忽视风险控制的部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。
2、加强贷后检查
加强对客户经理贷后管理台账的检查。对贷后管理不到位的部门和客户经理，特别是因此出现了事实风险的，从重从严处罚。二是建立贷款大户风险监控负责人制度和定期风险分析制度，强化对大客户和集团客户的风险管理。三是对重点客户进行风险排查，重点排查客户在经营管理、产品市场、信用履约、主要领导人素质等方面存在的风险点。四是加强风险预警预报。认真抓好风险预警信号的发现、传递和处理，定期召开风险分析会，研究制定风险化解措施。充分发挥风险经理在贷后管理中的作用。
3、做好五级分类基础工作
健全完善资产质量真实性核查机制。重点做好五级分类基础工作的合规性和资产质量真实性管理，加大贷款集中度的监控，特别是集团客户及其关联企业的贷款监管。严格规范对不良贷款重新认定的管理，特别是对不良贷款重新认定为正常、关注类贷款的进行严格审查把关。要按照从终生制的信贷模式向灵活退出机制转变的要求，结合客户核准模型，进一步研究建立针对关注类贷款进行分析、评估及采取相关预案的长效机制。核心是在贷款由正常转为关注时就要及时甄别应拓展客户、维持客户关系还是逐步退出，对需要退出的贷款及时移交资产保全部门处理。
4、加强信贷档案管理，防范操作性风险。
要完善档案管理体系，结合经营重心上移，按照集中管理的原则，城市二级分行负责辖区内所有经营客户的信贷档案管理，一级分行负责本城区所有支行经营客户的信贷档案管理。按照档案管理相关办法规定，定期不定期地组织开展信贷档案大检查，重点是对存量档案进行清理，督促补齐、完善相关档案资料，同时加强对新发生业务的档案管理。
四、加强资产质量监测
尽快建立独立的、具有先进计量技术的风险管理体系；加快推进风险经理制度建设，打造一支为前台业务部门服务的高素质的风险内控队伍，通过业务经理和风险经理的协同配合，实现风险的源头和过程控制；对新发放贷款不良率已接近或超过警戒线的分支机构，责成采取有效措施，确定清收责任人；建立风险预警机制，监测、防范关联交易风险。风险管理和审计部门协作开展资产质量真实性现场检查，加强对分支机构风险分类的指导、监督，严格重大风险事项报告制度。
1、加强检查监督。
树立和培养 “控制风险就是效益”及“风险管理是银行核心竞争力”的观念，提高员工的风险意识。加强内部前后台部门之间的协调与沟通，完善风险管理制度和机制，共同构筑资产质量风险管理防线。对内加强信贷日常检查监督，加强对各类信贷规章制度执行情况的检查和监督，严禁有章不循、违章操作，堵塞漏洞，防范未然，确保信贷业务的正常运行；对外加强与金融监管机构、政府相关主管部门和同业间的沟通与联系，建设公平、公开、公正、诚信社会体系。
2、建立社会信用记录和公示制度。
针对银行在识别信贷风险的问题上还存在的缺陷，利用央行联合各商业银行建立贷款企业信息共享机制，充分运用大型计算机技术，建立高效、快速的涵盖各商业银行所有信贷业务机构和网点的决策支持、客户关系管理、信用评级、贷款评估、监测分析、风险管理等系统，并将这些子系统通过网络技术整合到统一的信贷综合系统中，为防范和控制关联企业风险提供统一的信息平台。
3、建立科学的信贷风险预警体系。
信贷风险预警体系包括信贷风险先导指标、对风险的全方位的整体监控，对行业风险指标的全景式测算等等内容，其核心是对行业、区域、客户、产品等信贷风险进行全方位的预警分析。在这里，设置风险预警体系指标是十分重要的。在对风险预警体系指标设置时，一是应突出信贷风险先导指标，对风险源头要引起高度关注，竭力使风险预警系统体现出超前性，改变那种风险分析往往局限于客户自身的财务状况和经营状况所带来的缺陷（分析客户自身财务状况和经营状况是重要的，但不是唯一的），使信贷风险先导指标具有对未来风险的预警功能。二是在对客户个体风险进行预警分析的同时，更要对宏观经济、行业、区域以及特定客户群等系统性风险进行整体监测，以增强这种预警功能的可靠性和有效性。三是要十分关注行业的风险度。行业是介于宏观经济与微观经济的中观经济，很多经济现象都可以通过它反映出来。我们对在行业信贷风险度进行全面、深入的分析研究的基础上，可以进行全景式的行业风险指数测算，并将获得的数据引入到客户风险预警模型中，这对于预警风险将引起积极作用。四是风险预警体系应具有快速、敏捷的特点，时效性强、灵敏度高。五是建立多层次警戒线风险报警装置，使它既可以对单项指标的风险变动进行监测预警，也可以对某一类型的风险进行监测，一旦接近或达到警戒线，立即报警。
五、强化内部控制和风险防范
完善经济资本预算管理办法，发挥经济资本对风险资产总量和业务结构调整的约束和引导作用；按照审慎会计原则，提足资产风险损失减值准备，提高不良贷款拨备覆盖率；推广风险管理平台工程，推进内部评级工程，优化风险评级预警系统，细化信贷资产风险分类标准；建立集团客户的风险监控台账，监测和防范集团客户和关联企业的信贷风险；制订市场风险管理指引，建立市场风险管理体系；加强操作风险管理制度建设，健全操作风险管理体系；建立法律工作提前介入信贷业务活动机制，发挥法律服务在风险控制体系中的职能作用。
随着宏观调控措施的逐步到位，部分企业的周转资金将趋于紧张，潜在信贷风险还会逐步显现，不良贷款反弹压力进一步加大，进一步提高资产质量将是今后相当长一段时期的重要工作。具体要做到不良贷款额和不良贷款率“双降”攻坚和强化基础管理两手抓，回收盘活存量和优化新增投放两手抓，推进激励机制和强化责任约束两手抓，现场监管检查与非现场监测两手抓，纵向和横向监测考核两手抓。如果说降低不良资产攻坚战是一项非常工作，而严格风险管理，提高资产质量则是一项长期艰巨的任务，不能寄希望于搞一场运动，毕其功于一役，更要着眼于建立和完善资产质量管理的长效机制，以确保商业银行稳健经营和可持续发展。
参 考 文 献
1、发改委、央行、银监会联合下发《关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合,控制信贷风险有关问题的通知》及《当前部分行业制止低水平重复建设目录》。
