一、目前我国商业银行的信贷资产质量的现状
二、我国商业银行的信贷风险形成的原因
（一）国有企业经营效益差，还贷能力差
（二）企业信用度差，逃废债务现象严重
（三）国有商业银行自身的一些体制和管理问题，也是形成贷款风险的重要原因。
三、防范我国国有商业银行的信贷风险的管理措施
（一）加快国有商业银行的综合改革有利于我们从根本上防范信贷风险。
（二）逐步实现混业经营，促进资产业务多元化
（三）转化贷款增量
（四）建立金融风险预警制度
（五）建立金融风险的防范与补偿机制
（六）细分客户，盘活贷款存量
（七）夯实基础，健全内控制度
（八）以人为本，建立高素质的信贷人员队伍
（九）加强对商业银行的监管
（十）客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
四、结论
内 容 摘 要
我国国有商业银行改革的正常运行，为我国国民经济发展提供了较好的金融环境。目前金融活动中的深层矛盾逐渐显现，其中一个突出的问题就是贷款风险增加、风险管理滞后，制约着我国国有商业银行的发展。为此， 温家宝同志在中央金融系统党代表会议中提出：“在积极推进金融改革和发展的同时，要把防范金融风险摆到重要位置。”对这个问题本文作如下思考：
论我国国有商业银行贷款风险及其管理
我国国有商业银行改革的正常运行，为我国国民经济发展提供了较好的金融环境。目前金融活动中的深层矛盾逐渐显现，其中一个突出的问题就是贷款风险增加、风险管理滞后，制约着我国国有商业银行的发展。为此， 温家宝同志在中央金融系统党代表会议中提出：“在积极推进金融改革和发展的同时，要把防范金融风险摆到重要位置。”对这个问题本文作如下思考：
一、目前我国商业银行的信贷资产质量的现状
我国国有商业银行在整个金融体系中占有举足轻重的地位，银行信贷在企业融资总额中占90％左右，其中又有75％是由四大国有银行贷出。因此银行风险，特别是银行的不良资产问题是目前金融风险的集中体现，其中国有商业银行银行不良贷款问题更为严重，给我国的金融安全造成巨大的隐患。
二、我国商业银行的信贷风险形成的原因
（一）国有企业经营效益差，还贷能力差
首先，国有企业改革滞后、效益低下是造成国有商业银行不良贷款比例居高不下的直接原因。长期以来，我国的经济属于政府主导的数量扩张型经济。国有独资商业银行根据国家行政指令发放贷款，这在当时支持了国民经济的快速发展，但另一方面由于国有企业 “预算软约束”，管理混乱，效益低下，也造成大量银行贷款无法收回。国有资本占社会总资本的比重接近70％。由于体制的束缚，国有企业难以适应新的开放、竞争的市场环境，其效益不断下降。甚至有相当一批企业长期处于资不抵债的境地，已无法再维持生产。多年来形成的巨额银行债务以及大量拖欠的职工工资、集资款、社会保障金、住房补贴等各种费用无法得到有效补偿。这就使得这些长期亏损、扭亏无望的企业，无法按照优胜劣汰原则顺利退出市场，从而导致银行不良贷款越积越多，给国有商业银行信贷风险带来极大的隐患。
（二）企业信用度差，逃废债务现象严重
社会信用环境不佳也是形成银行不良贷款的一个主要因素。近几年企业借产权制度改革之机，逃废或悬空银行债务问题突出。其中很多企业借破产、兼并、承包、租赁等改制来逃废债务。由于过去一些老贷款手续不健全或不合规，国有商业银行在起诉追缴过程中，往往不被法院受理或败诉，有些即使胜诉，也常常由于种种原因得不到执行。据统计，金融纠纷银行胜诉案每年执行率仅在10％左右，且执行追回的大多数是实物，变现时损失较大。
（三）国有商业银行自身的一些体制和管理问题，也是形成贷款风险的重要原因。
我国国有商业银行自身在转轨过程中，也存在着明显的体制陈旧、观念落后、机制僵化和管理薄弱等问题。人民银行对四家国有独资商业银行316个二级分行检查后发现，主要由于内部管理原因形成的不良贷款占全部不良贷款的19．3％，其中，贷款“三查”不落实的占5．8％，决策失误的占1．9％，认为缩短贷款期限造成的占3％，向自办实体贷款形成的占2．6％，账外经营并账形成的占5．9％。主要是由于国有商业银行产权制度改革不彻底，责、权、利不明确，风险与利益机制不对称。再加上仍然沿用了过去的行政性管理手段，约束机制不健全，对资产损失的考核手段与责任不明确，使银行缺乏风险责任感，缺少防范资产损失的有效手段。在业务中普遍存在“重贷轻还”现象，对贷款项目缺乏必要的科学论证，“三查”制度流于形式。加之拉关系、收回扣、素质低等原因，使得帐外经营和违规经营严重，甚至出现金融犯罪活动等非经济现象在国有商业银行一些分支机构屡有发生。
三、防范我国国有商业银行的信贷风险的管理措施
（一）加快国有商业银行的综合改革有利于我们从根本上防范信贷风险。
我国国有商业银行在中国经济和社会发展中居于举足轻重的地位。国有商业银行的运行机制、管理水平和经营效益，直接关系到整个金融体系的质量。
首先要加快国有商业银行股份制改造的步伐，实行股权多元化，采取多种途径补充资本金，增强资本实力。并在此基础上建立现代公司治理结构；打破商业银行所有者和经营者之间的“大锅饭”确立金融企业的法人地位和市场竞争主体地位，界定出资人和银行之间的利益关系，理顺金融企业国有资产所有权、使用权、收益权及处理权之间的关系。打破单一的法人制度，建立二级法人制度和多级准法人制度，把国家银行改组为国家控股的股份制商业银行，实行独立经营，自负盈亏。
（二）逐步实现混业经营，促进资产业务多元化
进一步完善金融监管体系是防范金融风险的迫切要求。尽管我国目前尚未实行混业经营，但金融创新的发展以及外资金融机构的进入使银行、证券、保险业之间的界限日益模糊，从而给监管者带来了严峻挑战。新形势下，金融监管方式的转变应是逐步放松管制，减少行政审批，为金融机构业务创新提供良好的环境。同时，要加强中央银行、各金融监管机构以及政府部门的协调与合作，建立健全金融危机的应急处理机制，进一步完善金融信息的报告和管理制度。
（三）转化贷款增量
银行应该在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。
（四）建立金融风险预警制度
国有商业银行必需抓紧建立和完善金融信息披露制度，资产负债比例管理制度，金融法人资格证书，并对有关资料进行分析，反映金融风险警情、警兆、警源及变动趋势，为金融安全运行提供对策，防患于未然。
（五）建立金融风险的防范与补偿机制
增强风险防范意识 国有商业银行要把防止经营失败作为处理一切问题的出发点和落脚点，把保支付、留足准备金、确保资金安全性和流动性 、提高资产的变现能力作为经营中的任务。
避免或拒绝风险：国有商业银行在准备经营某些业务前，首先必须对该项业务进行可行性论证，预测和分析风险大小，如果认为风险太大，就要分析利害关系，劝说客户取消冒险计划。
减少风险：主要是加强调查研究，对客户的业务经营提供信息和建议。使客户减少经营风险，从而减少银行资金风险；对风险大的业务向债务人提出附加条件，如 ：采用抵押方式或提供担保，以减少银行风险；强化检查监督，根据情况的变化及时调整资产投向等等。
转移风险：如利用集团担保，信用保险方式转移贷款风险。
分散风险：将资金分散投向不同区域，不同币种和不同种类的资产对大型企业贷款采用银团贷款方式，利用各种资产风险的相互抵消来分散风险。
及时足额提取贷款呆帐、坏帐准备金、按规定程序报批核销资产损失。
建立健全抵押物的登记、监督、处分制度。在建立抵押关系时要依法取得不能近期偿债时有效处分权。贷款到期不能收回债权时，依法处分抵押物，对解散、破产企业清偿的抵押物资、依法处分。
（六）细分客户，盘活贷款存量
要在摸清不良贷款底细的基础上，组织专人、落实责任、运用行政、经济、法律等手段清收。对到期贷款，不允许频频结息换据，对企业逾期贷款，严格执行加罚息。对拖欠贷款不允许擅自予以减息免息，同时制定清收奖励措施，将完成任务的好坏与经济利益挂钩，以促进存量盘活，达到整体信贷资产质量和银行经营效益的提高。
对于国有商业银行不良贷款，除银行大力清收外，可考虑通过国家财政核销呆帐、贷款转国债、银行债权转股权、银行贷款转租赁等方式来消化。还可建立健全金融债券市场，以出售债券的方式来消化不良贷款。
（七）夯实基础，健全内控制度
要进一步建立严密的内控机制和风险预警机制，有效防范信贷风险，进一步降低不良资产率。按照国际会计准则与审计标准，全面推行贷款质量“五级分类”制度，完善资产质量评价、考核体系与办法，切实提高信贷资产质量。最后要进一步强化风险管理，加强风险控制。要建立起完善的操作流程与制度，以及涵盖信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的全面风险管理体制。按照国际会计准则，全面推进审慎性会计原则。按照巴塞尔委员会要求，真正提高银行的资本充足率，及时准确披露相关信息，增强银行的透明度。
（八）以人为本，建立高素质的信贷人员队伍
决定风险防范效果的根本因素在于银行信贷队伍自身的素质。随着金融体制改革的不断深入、金融创新业务不断增多、服务领域不断拓展、所有这些对银行的信贷人员提出了新的更高的要求。
要把那些文化素质高、业务能力强、熟悉经济金融法规和电脑操作技术、具有丰富的金融专业知识、坚持原则、有开拓创新精神的优秀人才充实到信贷岗位上来，对不称职的人员要及时进行调整，提高信贷人员的战斗力。
要开发利用人力资源，充分发挥现有人员的技术专长，做到人尽其才。
重视对信贷人员的业务培训和教育。信贷人员要不断加强新业务的学习，更新知识结构，提高业务水平。通过考试、考核、轮岗、离岗等措施，来增强信贷人员的动力、压力和责任感。逐步形成一支品德优、业务精、技能高的信贷管理和经办人员队伍，为银行信贷业务的开拓发展打好基础。
（九）加强对商业银行的监管
央行与监管机构之间、各监管机构之间，以及与被我国国有商业银行之间高效、及时的信息共享，有利于中央银行充分掌握各种金融信息。并在此基础上，对经济、金融形势进行全面的分析和监控，及时发现影响金融稳定的潜在风险，并采取正确的行动。地方金融监管，人民银行各分支行、银监会、证监会、保监会各派出机构，一方面要依法加强对当地国有商业银行监管，督促其加强内部控制，提高防范风险能力。另一方面也要加强彼此间的以及与财政、税务、审计等相关政府部门之间的合作与协调。逐步建立起以金融监管为主体，完善的金融机构内控制度、行业自律以及社会监督为补充的复合型金融监管体系。
（十）客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
我国商业银行在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
综上所述，有效的防范我国商业银行贷款风险。有利于规范贷款行为，保护借贷双方的合法权益，保障信贷资金的安全，提高贷款质量，维护贷款的正常秩序；有利于促进我国国有商业银行向股份制改造，加强对资金使用的安全性、流动性、盈利性的经营管理；有利于减少信贷资金的不合理占用，相应缓解通货膨胀的压力；有利于建立和完善符合社会主义市场经济需要的金融运行机制，维护金融业的稳定健康发展；有利于我国经济体制和经济增长方式实现“两个根本转变”促进国民经济的持续、快速、健康发展。
防范和化解我国商业银行贷款风险，保持金融稳定是认真做好金融工作的一项长期的任务。
李敏
2005年4月16日
参 考 文 献
1、张云，《信贷经营管理必读》，企业管理出版社，2002年6月
2、《经济基础知识》，辽宁人民出社，2003年4月。
3、罗喜，《贷款风险分类与管理》，《经济观察报》2002年4月
5、许琨，《银行客户经理实务》，《商业研究》2001年
