一、前言
二、我国商业银行贷款风险管理制度存在的问题
1、委托——代理链过长导致的贷款风险控制弱化
2、注重短期激励缺乏长期的激励机制
3、贷款信用风险预警、评估制度不完善
三、我国商业银行贷款风险管理制度设计
1、加快推进国有商业银行的产权制度改革
2、完善国有商业银行贷款信用风险评审制度
3、实行国有商业银行贷款信用风险管理激励制度
4、健全国有商业银行贷款信用风险预警制度
四、小结
内 容 摘 要
对国有商业银行贷款风险管理制度的研究是因为国有商业银行在我国的金融机构中占有主导地位，在我国经济发展中发挥的作用是重大的，产生的影响是深远的。本文对此提出自己的思路和见解，分析了我国商业银行贷款风险管理制度存在的问题，并提出了制度设计，具有较强的操作性。
关键词：商业银行；贷款风险；制度设计
论我国商业银行贷款风险管理制度
2003年底，我国政府动用了450亿美元外汇资金，对中国银行和中国建设银行两家国有商业银行注入新的资本金，标志着国有商业银行股份制改造的正式启动。温家宝总理指出“这次改革是背水一战，只能成功，不能失败”。这充分表明了中国政府对国有商业银行股份制改造的高度重视和决心。继后，两家商业银行对不良资产存量进行了剥离、核销和处理，为股份制改造创造了有利条件。不良资产一直是困扰国有商业银行经营的重大而突出问题。而有商业银行产权虚置、不清晰，缺乏良好公司治理机制是其中主要原因；而内部机构设置、业务流程、审批决策制度等等存在的问题是不良资产产生的重要原因。在国有商业银行股份制改造不断推进，上市步伐加快的背景下，国有商业银行贷款信用风险的防范更为重要，贷款信用风险是国有商业银行最大的风险，加强防范和控制事关商业银行的生存与发展，从某种意义上说，关系到我国国有商业银行股份制改造能否成功。因此，笔者根据这一背景，选择了贷款风险管理制度设计这一课题，在分析国有商业银行贷款风险产生的原因以及贷款风险管理制度存在的缺陷后，提出了贷款信用风险管理制度的设计，而这种设计是以产权改革为基础，在完善我国国有商业银行的公司治理的前提下，按照公司治理的要求，通过流程的整合，不断提高贷款决策审批的水平和效率，以达到防范贷款信用风险的目的。因此，国有商业银行贷款信用风险管理制度设计，对十提高信贷资产质量，提高贷款信用风险防范控制能力，具有重要的现实意义。主要根据本人在基层国有商业银行从事贷款信用风险管理和具体业务工作所积累的经验以及对贷款信用风险管理的理解、体会和感受，对影响贷款信用风险的因素进行分析，通过总结研究和提升，提出自己的观点和看法，是实践经验的归结和理论提升。
一、我国商业银行贷款风险管理制度存在的问题
国有商业银行贷款风险管理制度存在的缺陷直接影响贷款信用风险的管理，贷款风险管理制度应根据贷款风险管理的目标要求，通过克服这些缺陷进行设计，我们分析这些缺陷的目的，就是为设计提供借鉴，避免这些缺陷影响银行贷款风险的防范和控制。商业银行贷款风险管理制度存在的缺陷表现在以下几个方面:
1、委托——代理链过长导致的贷款风险控制弱化
国有商业银行这种多级委托—代理关系，使得信息严重不对称和权责的不对称;表现在贷款风险管理上就是，如果支行一笔贷款需要总行审批，那么就要经过二级分行、省一级分行这中间的环节;这样难免造成信息传递上的失真;假如支行为了使得贷款获得通过亦容易隐瞒真实情况，造成总行决策上的偏差导致贷款风险的产生，不利十风险的有效控制;还有支行在执行总行的信贷政策上也容易造成信息传递上的迟缓，导致贷款风险控制弱化，所以要解决委托—代理关系中存在的问题，必须对流程重新进行设计和再造，简化操作流程，以此加强贷款风险的有效管理。2、注重短期激励缺乏长期的激励机制
在国有商业银行拥有经营控制权，而激励机制扭曲和监督机制弱化的条件下，银行内部人在追求利益与效益最大化的过程中，必然导致贷款资源配置和经营效率下降以及信贷风险的加大。
内部人利益最大化的直接表现就是商业银行经营行为的短期化，贷款风险具有滞后性特征则为短期化行为的危害提供了掩护;短期化是可以用长期激励办法加以克服的。经营行为短期化如不通过制度加以约束危害是极大的，因为，商业银行的经营者可能为了完成预期的经营利润目标，就会相对忽视风险而大量地发放贷款，对十贷款未来的风险亦较少考虑，所以，为了克服短期化行为，对贷款审批决策形成必要有效的约束和对商业银行经营管理者进行长期的激励无疑是十分重要的。
3、贷款信用风险预警、评估制度不完善
贷款风险预警和评估制度是商业银行贷款风险管理的重要制度，也是防范贷款风险的重要手段之一。但现实中商业银行存在的是由于风险预警不及时，风险评估制度不健全，导致未能在风险产生前采取必要的控制措施，给商业银行的贷款带来损失。其主要表现在以下几个方面：
（1）贷款信用风险预警不及时
对于影响贷款安全的信号，我国国有商业银行尚未形成一套比较完整、科学的体系对不良信贷资产进行早期预警，主要依靠的是信贷人员的责任心和经验对贷款安全性进行判断，难以及时和全面发现不良资产的早期预警信号，错过了及时采取措施防范贷款信用风险的机会。对银行信贷资金的安全构成严重威胁。
（2）信用评级体系不健全，评级结果欠科学
对企业进行信用等级的评定是防范贷款信用风险的手段之一，通过信用等级的评定、分析企业的财务变化情况和企业债务承受能力，是贷款信用风险预警制度的重要组成部分，但我国国有商业银行内部评级方法比较简单，由各商业银行自主评定，评级的主观性较强，相互之间缺乏可比性。与国际商业银行的先进评级方法相比，我国商业银行的内部评级法过十简单，主要手段是打分法，即选取一些有关的财务指标和定性指标根据事先确定的分值表分别打分，然后加总得出评级对象的总分数，从而确定出其相应的信用等级。这种缺乏对历史数据的统计分析，难以测定出不同信用等级贷款的违约率和清偿率。
（3）贷款信用风险评估的相关数据严重缺乏
我国商业银行电子化管理起步较晚，缺少关十企业详尽完整的信息资料数据库，数据历史年度过短，加之我国处十经济转轨时期，经济结构和法律制度都在发生巨大变化，历史数据的可比性不强，建立定量模型困难很大。这种状况对我国国有商业银行贷款信用风险的评估造成严重影响。
（4）企业账务造假比较严重，导致评级结果不能真实反映企业的信用状况资产
银行对贷款企业进行信用评级时，企业的财务数据是重要的参考资料。而对十经济社会中众多企业提供的财务报表，就很少有监管机构进行检查和监督，企业做假账、提供假报表的行为非常普遍，导致企业财务数据不准确、不全面、不完整、不可靠。严重影响了信用评级的客观性和公平性。
（5）贷款“二查”制度执行不力
贷前调查作为风险控制的关键环节，信贷人员做不出有深度的调查，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用;贷时审查材料不认真，发现有疑问时缺乏责任心不加以核实，给决策审批者提供错误的依据，这种情况在实际的贷款工作中较为普遍;贷后检查作为风险控制的重要环节，信贷员一旦贷款办理后，缺乏对贷款企业的后续管理、跟踪和贷款资金用途的监控，贷后管理仅限十应付口常制度检查的需要，不能真实反映企业的实际情况，造成贷款风险预警机制失灵。
二、我国商业银行贷款风险管理制度设计
业银行贷款信用风险管理的客观需要及我国贷款信用风险管理存在的制度缺陷，提出如下几个方面的制度设计。
1、加快推进国有商业银行的产权制度改革
关于国有商业银行股份制改造的股权结构问题，对国有控股的方式有两种，一是绝对控股，国有股权是应达到股份制商业银行股份数量的50%以上；二是相对控股，在其他股东所持股份较为分散的情况下，国家股数量处在20%-50%之间，仍处十控股地位。笔者认为，在现有市场化程度不高，金融监管能力有待提高，监管工作须进一步加强和改善的情况下，应以绝对控股为宜。金融是现代经济的核心，金融的安全事关国家的经济安全和社会稳定的重大问题，因此，必须采取渐进性方式。但是，可采用由多个战略投资者持有股份，提高其持有国有商业银行股份的比例，增加大股东在董事会中董事的名额，扩大其在董事会中的影响力，形成相互制衡的机制，以减少政府对商业银行贷款决策的不当干预，为商业银行贷款信用风险的防范创造较为有利的制度环境和条件。
2、完善国有商业银行贷款信用风险评审制度
首先，应建立尽职调查及风险评审委员会制度，为决策科学化奠定制度基础。其次，建立后评价制度，即在授信决策完成之后，建立一个回顾和反馈程序，对授信决策的科学性、合理性进行总结和评价。它是尽职调查和风险评审机制的重要组成部分。再次，实行包括业务发起部门的双人问责和行长和信贷风险总监的双人问责问责审批制，是对尽职调查和风险评审工作的完善和发展。
3、实行国有商业银行贷款信用风险管理激励制度
（1）对高级经营管理者
第一、实行年薪制。把经营行行长的收入分为基本收入和风险收入，风险性收入完全与经营业绩和资产质量挂钩，以调动基层行行长的积极性。
第二、利润留成奖励。商业银行要科学地下达利润指标，对完成或超额完成上级行下达利润指标的行按一定比例留给经营行，在董事会决定的范围内，由各级行行长根据情况对资产质量管理有功的管理人员和风险评审人员进行奖励以充分肯定其在贷款信用风险防范的表现。高层管理人员的奖励亦由董事会作出决定。
（2）对风险控制人员和公司业务人员
对风险控制人员包括聘请的专职评审委员，以高十商业银行其他岗位人员工资的收入聘请他们，给予的报酬可在年薪10万至20万人民币之间掌握；但要具体划分总行、省一级分行和地市分行二个等级的风险控制人员、公司业务人员和评审会成员，通过高收入激励其珍惜其岗位，积极认真地履行职责；以高薪养廉的办法防止产生道德风险;从物质上调动其积极性和增强高度的责任意识;为什么现在有的贷款项目产生风险造成损失呢?客观因素当然不排除，但与每一位评委会成员的责任意识强弱是有较大的关系的;如果评委会成员与风险控制人员在评审贷款时，想象一下如果贷款收不回来，后果会怎么样，如果每个人都有这种风险意识，那么，贷款的安全性就更有保证了。
三、健全国有商业银行贷款信用风险预警制度
根据商贷款风险预警是商业银行一项口常必要的工作，通过这项工作的制度化和规范化，以达到防范和控制贷款风险的目的，这是加强贷款风险管理的重要手段之一。
(1)加强对贷款风险信息的搜集、整理和报告工作
贷款风险预警关键在十信贷员应及时搜集对贷款风险产生影响的重要因素，然后对这些信息进行整理，发现危及贷款安全的信息必须及时报告，这应成为一种制度。同时对违反制度、不执行制度规定的人员应追究责任;对搜集信息、整理报告应规范。贷款企业的风险预警必须通过信贷员口常贷后管理工作加以落实，对企业财务报表的分析，可以发现影响贷款安全的财务因素；对企业生产经营第一线的深入了解，可以掌握企业实际的生产经营情况；对生产经营管理者的了解，可以从中掌握其经营理念、企业发展的情况，进一步分析这些变化对贷款安全的影响，这是做好贷款企业风险预警的基础工作，这些工作应通过制度的规定和约束加以贯彻和落实。
（2）贷款风险预警的制度化和规范化
为保证及时对贷款风险采取措施，商业银行应建立和完善重大贷款风险报告制度，根据贷款的风险程度及金额大小规定报告的层次和频率，对于对重大贷款风险事项隐瞒不报或由十监控不力，反映不及时导致迟延、漏报而给商业银行贷款造成损失或不良影响的责任人依据有关制度进行处理。并且从健全机制和制度上规范贷款风险预警行为，贷款风险预警是一项系统工程，因此，要对贷款风险涉及的各个层面、各个部门、环节工作进行细化和量化分解，界定责任，实现各司其职，各负其责。
（3）成立专门的机构专司宏观信贷风险预警工作
商业银行应成立专门的机构认真研究国家宏观政策和中央银行的货币信贷政策的变化对其信贷资金安全的影响，以保证信贷资金的宏观投向符合银行资金运用的规律。商业银行之所以会出现较大的贷款失误，一个很主要的原因是风险政策的机制问题，对国家宏观政策研究不透没有把握好。所以，商业银行选择的项目应是对国家、对银行有影响的行业，并且建立可靠的信贷风险信息系统。
（4）完善信息共享机制
中国人民银行的信贷咨询登记系统为各商业银行获取信息提供了重要的渠道，从系统中可以了解企业贷款的信息，以便为贷款决策提供参考，这是银行间信息共享的方式之一。商业银行各分支机构间的信息也应共享。以前这方面做得不够，一家企业在同一家商业银行的不同分支机构获得贷款，加大了贷款的风险控制难度，或一个法人代表经营多家企业同时在一家银行的不同分支机构贷款，由十融资额超过了其实际的承受能力，导致偿还困难，造成了银行贷款的风险。这些都是信息没有相互传递导致的。所以，做好贷款风险预警工作，必须做好贷款等方面信息的及时、有效、正确传递，建立商业银行防范贷款风险的共享机制。
三、小结
基于以上对国有商业银行贷款信用风险的分析和贷款风险管理制度的设计，笔者认为影响商业银行贷款信用风险的内外部因素是极为复杂的，但内因是起决定作用的。因此，为了有效控制和防范贷款风险，国有商业银行在研究和分析外部因素及社会信用环境后，深入探讨影响内部管理制度的深层次问题和设计内部管理制度是十分重要的。经过论述和分析之后，笔者认为加快推进国有商业银行的产权制度改革；完善国有商业银行贷款信用风险评审制度；实行国有商业银行贷款信用风险管理激励制度；健全国有商业银行贷款信用风险预警制度毋庸置疑。
参 考 文 献
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[8]蔡鄂生，土立彦，窦洪权，《银行公司治理与控制》[M]，经济科学出版社，2003年12月
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