我国国有商业银行贷款风险管理存在的主要问题和西方商业银行的差距
是从贷款风险管理理念上看
是从贷款风险管理体制上看
是从贷款风险管理方法和技术上看
是从贷款风险管理人才上看
树立先进性与实务性相统一的现代贷款风险管理理念
要树立风险与收益相对称的良好贷款风险理念。
要树立全员防范的贷款风险理念。
贷款风险管理要由定性分析向定性、定量分析相结合转变。
要树立与时俱进的贷款风险理念。
我国国有商业银行加强贷款风险管理的对策和建议。
培育良好的贷款风险管理文化。
培养、造就高素质的风险管理人才。
建立完善的公司治理结构。
建立完善的贷款风险管理体系。
借鉴经验和先进技术，不断提升贷款风险管理手段。
内 容 摘 要
风险管理是当代商业银行经营管理的核心和精华。随着近年来电子科技的突飞猛进，商业银行的风险管理得到了快速发展，最典型的变化特征是商业银行风险管理的意愿更为主动积极，有效促进了风险管理传统体系的迅速改变。改革开放以来，我国金融业取得了长足发展，但是，我国金融业的整体水平比较落后。加入WTO后，我国商业银行要与国际并轨，资本充足率要达到巴塞尔协议的要求，我们必须清楚地看到我国商业银行在风险管理上的不足与差距，我们要有高度的责任感和紧迫感，学习西方商业银行在风险管理上的先进经验和技术，提高水平，以适应形势，创造优势，迎接挑战，求得发展。我国商业银行最大的一块业务----贷款业务，其风险管理在商业银行风险管理中占有比较重要地位，本文从几方面
提出我国商业银行贷款风险管理存在的问题与差距，我国商业银行加强贷款风险管理的对策和建议。
论我国商业银行贷款风险管理
我国国有商业银行正处于一个深化改革、优化结构、规范治理的关键时期，股改试点为国有商业银行改革提供了新的契机，进一步完善公司治理，增强商业银行的自主创新力、风险控制力和技术竞争力，是培育现代商业银行核心竞争力的关键所在。识别、度量、控制和监测风险，获取风险收益是商业银行的重要职能。在我国，贷款作为我国国有商业银行最大、最主要的资产业务，贷款的风险管理在我国国有商业银行的风险管理体系中占重要的位置，贷款的风险收益会决定到我国国有商业银行的经营状况。在新的历史时期，建立全面的贷款风险管理体系是我国国有商业银行风险管理的必然趋势，也是提高我国国有商业银行国际竞争力的必经之路。
一、我国国有商业银行贷款风险管理存在的主要问题和西方商业银行的差距
一是从贷款风险管理理念上看。国外商业银行在长期的风险管理实践中，通过制度约束和总结成功的经验、失败的教训，已经形成了独特的贷款风险文化—把贷款风险管理的培育当作集团管理层的一项重要职责，并且为员工指定了完备的行为操作准则，全力培育自己独特的贷款风险文化，并将这种文化转化在为每个员工控制贷款风险的自觉行为。而我国商业银行在过去的贷款管理中，却往往走向两个极端。一是将风险与业务对立起来，谈“险”色变，甚至追求不切实际的“零风险”，认为少发展业务就可以控制风险，使得应有的发展速度没有实现，应有的回报没有获取。一是为了片面追求发展速度而不顾风险大小，为短期的繁荣而牺牲未来的利益，我国商业银行的绝大部分不良贷款是这个原因造成的。我国商业银行过去在贷款管理中存在误区，信贷员的风险管理意识普遍淡薄，风险敏感性低，认为贷款只要有利息收入，贷款有效益就行，对贷款只是侧重于贷款发放时的调查，不注重贷款的贷后管理工作，不注重贷款的风险度，出现“重放轻管”的现象。员工认为贷款风险控制和管理只是管理层和管理部门的事，没有形成“人人关注风险、事事关注风险、时时关注风险”的良好的贷款风险管理氛围，无法形成自己独特的贷款风险文化。银行是经营风险的特殊行业，理应主动去接受和管理风险，认真去识别风险的来源的大小，去分散风险，实现风险与回报的对称，从中获取相应的收益，即承担低风险时获得低收益，承担高风险时获得高收益 。
二是从贷款风险管理体制上看。西方商业银行产权明晰，所有权和经营管理权分开。它具有合理的公司治理结构，机构设置合理。而我国国有商业银行的所有权属于国家，即国家作为出资者，其产权由谁代表，以什么方式代表，具有怎样的权利，以怎样的方式实现权利没有解决。目前我国商业银行这种所有权主体，缺乏真正意义上法人代表的制度，缺乏有效的代表国家行使所有者权利的董事会，没有一个真正对国有资产负责的持股主体，公司治理结构也没有国家股股份的地位，在这种情况下，容易形成内部“人治”现象。很难使国有商业银行的经营目标符合，国家作为所有者的目标使得国有商业银行不可能有一套健全合理的制衡机制和激励机制。导致国有商业银行经营效益下降。我国国有商业银行中各个管理部门相对林立，各自为政，协调性差，贷款风险控制与信贷业务拓展相互矛盾，考核机制过分偏重于当期收益，未充分考虑经营中的风险因素，从而导致严重的短期行为，忽视长期效益或风险调整后的效益，使得贷款风险管理极为被动。
三是从贷款风险管理方法和技术上看。随着计算机在我国国有商业银行应用范围的不断推广和应用水平的提高，国有商业银行的贷款风险管理方法和技术水平上了一个新的台阶，但与西方发达国家商业银行相比还是有较大的差距。西方商业银行高度重视经济情报的搜集分析和风险预警。他们有遍布全球的情报网络，分期进行产业、行业、区域风险分析，把握宏观经济走势和产业、行业变动情况，对风险及时发现预警。对任何客户都进行信用评级，根据评级情况进行授信，在风险分析上，西方商业银行重视定量分析，并借助现代信息技术，运用数学模型对风险做出定量性的判断。如国际活跃银行（IAB）在分析风险时，已经广泛应用VAR计量市场风险，运用J.P.摩根开发Credit-Metrics和麦肯锡公司的Credit-Potfolio-View模型不测量信用风险，大大提高风险分析的准确性和效益性，提高风险管理水平。我国国有商业银行的分行业、产业信息系统的建设还刚刚开始，贷款风险管理与控制上仍较多采用经验主义的定性化分析模式，缺乏有效的科学论证手段，在方法上较多采用静态分析方法，较少采用动态分析方法，与西方银行业先进的风险管理技术及精致的模型相比，我国国有商业银行的贷款风险管理方法仍主要停留在建章立制和“人治”上，国际先进商业银行经济计量技术以及神经网络分析在我国尚未得到运用；贷款风险分类也过于粗略，往往只能满足监管当局的要求，离新巴塞尔协议所要求的风险管理水平还有一定的距离。
四是从贷款风险管理人才上看。西方商业银行在贷款风险管理方面经历了近百年的探索和实践，培养了大批优秀的贷款风险管理人才，他们不仅对风险敏感性高，而且能熟练运用各种先进风险度量分析工具对贷款风险进行实时监控。而我国国有商业银行的贷款风险管理刚处于起步阶段，贷款风险管理人才严重匮乏。现有贷款风险管理人员对先进的贷款风险管理方法一知半解，对各种贷款风险管理技术如风险定量模型的应用等几乎一窍不通。特别是经营行的贷款风险管理人员素质更加低下，表现在文化水平不高，知识结构单一，风险意识不强，工作创新能力差等等。笔者所在的单位，竟然有信贷人员不知贷款五级分类是什么，可见基层贷款风险管理人员的水平是十分低。
二、树立先进性与实务性相统一的现代贷款风险管理理念
“巴塞尔资本协议”发布至今它成为西方乃至世界上众多国家的各个银行肯定为强化风险管理的范例，我国在继续执行1988年版协议的同时，对于2006年即将实施的新协议进行比较与分析，借鉴国际先进商业银行贷款风险管理的理念和经验，结合我国商业银行贷款管理中存在的主要问题，笔者提出以下几点看法：
（一）要树立风险与收益相对称的良好贷款风险理念。银行是经营风险的企业，风险无处不在、无时不在、回避风险就意味着贷款业务没有拓展，意味着银行的经营停滞不前，特别是对我国国有商业银行来说，贷款业务是银行最主要的业务，银行的利润大部分是贷款的利息收入。同时要坚决摒弃贷款风险与业务发展相对立的错误认识，只有处理好风险与收益的辩证关系，在发展业务时，密切关注风险，及时发现风险信号，采取有效措施，化解贷款风险，从而取得收益。把贷款风险管理过程视同创造价值的过程。
（二）要树立全员防范的贷款风险理念。贷款风险管理是一项系统工程，不是信贷管理部门就能解决的问题，不仅是信贷人员，所有岗位的员工都应有贷款风险防范意识，在日常工作中充分考虑贷款风险因素，及时发现贷款风险信号，积极向有关部门和领导层反映，把贷款风险消灭于萌芽之中。
（三）贷款风险管理要由定性分析向定性、定量分析相结合转变。未来我国商业银行贷款风险管理将更加强调定量分析，但在短期内，贷款风险管理技术还是以定量、定性相结合。做好定性分析就是要在信息尚不完备的条件下，通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对贷款风险因素进行及时的发现和甄别。
（四）要树立与时俱进的贷款风险理念。贷款风险管理对象要由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的贷款风险管理方法已不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险和表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求贷款风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变。不仅对企业财务情况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把贷款风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。总之。贷款风险不会一成不变，管理风险的各种制度和技术手段也不会一劳永逸。因此，只有不断创新贷款风险管理的方法和技术，有效应对贷款风险的动态变化，才能牢牢把握住控制贷款风险的主动权，把贷款风险控制在可承受的范围之内。
三、我国国有商业银行加强贷款风险管理的对策和建议。
（一）培育良好的贷款风险管理文化。
美国一位著名银行家曾说过：“一个金融机构信用管理的失败，不是因为缺乏信贷政策、程序，甚至会设置非常复杂的政策、程序、检查、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险文化的内核，所有这些都徒有形式”。无数的事例告诉我们，建立科学的贷款风险管理理念比识别的风险评估更重要。培育风险管理文化，是新巴塞尔资本协议中充分强调的监管目标。因此，我国国有商业银行务必树立科学的贷款风险管理理念和营造浓厚的贷款风险文化。应加强全体员工的职业道德教育，强化中高级管理人员的贷款风险管理意识和风险控制能力，端正经营理念，正确认识业务发展与风险管理的辩证关系；加强业务一线的贷款风险意识和风险识别与控制能力，切忌忽视风险的市场拓展；贷款风险管理人员不能单一地就风险谈风险管理，更要在研究市场、研究业务的过程中研究贷款风险及贷款风险管理，树立为更好促进发展和贷款风险管理理念；在此基础上，培育与业务发展相协调、相促进的中国银行业的贷款风险管理文化。
（二）培养、造就高素质的风险管理人才。
针对我国国有商业银行贷款风险管理人才极度匮乏的现状，必须加大人才的选拔和培养。以有竞争力的薪酬制度来吸引贷款风险管理的专业人才，强化贷款风险管理人员的分工与协作意识；应招聘或培养有证券、信托、投资等多种从业经验和具有经济学、金融学、统计学知识的人才，建立高素质、复合型的贷款风险管理队伍，致力于精干、高效的贷款风险管理；鉴于国内商业银行与国际先进银行在贷款风险管理方面差距较大，可招聘国外商业银行的贷款风险管理专家，加速我国国有商业银行贷款风险的进程，提高贷款风险管理水平；
（三）建立完善的公司治理结构。
公司治理结构决定了商业银行贷款风险内部控制中的权力和责任分配体系，也由此决定了贷款风险管理能否最大限度地发挥作用。首先要完善商业银行的法人治理结构，然后对其进行股份制改造，按照《公司法》的规定设立股东大会、董事会、监事会，形成“三权分立”的组织结构体系，建立完善公司治理结构，明确股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权力、责任和利益，形成三者之间的相互制衡关系，从而保证贷款风险管理决策有保障，贷款风险管理政策在执行中不变形，设计良好的贷款风险管理流程不走样，使贷款风险管理达到最佳效果。
（四）建立完善的贷款风险管理体系。
贷款风险管理体系是否健全有效是银行贷款风险管理水平的重要标志。一般来说，贷款风险管理体系应该包括贷款风险组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。建议从这几方面，建立健全科学有效的贷款风险管理体系。
1、建立新的贷款风险管理组织体系。借鉴西方商业银行贷款风险管理体系设置，构建以总行风险管理委员会为核心，全方位、全过程的商业银行贷款风险管理体系。总行风险管理委员会作为全行贷款风险管理战略和政策的最高决策机构，确定全行贷款风险管理战略。要打破原先按照行政区域设立机构的做法，根据经济区域和管理能力的大小，合理设立贷款风险管理部门，直接对风险管理委员会负责、报告。在风险管理部门设立与业务拓展部门对应的风险控制机构。此外，精简机构，撤并网点，推进真正意义的扁平化改革，也是通过改革组织架构，减少贷款风险爆发点的重要措施。
2、建立有效的贷款风险管理政策体系。总行风险管理委员会根据业务发展战略、风险偏好、国际银行同业贷款风险管理发展趋势等因素，负责制定、调整可持续发展的贷款风险管理战略、政策和目标，为银行业务战略的实现提供风险控制保障。贷款风险管理部门根据风险管理委员会确定的贷款风险管理战略、规划及政策，对贷款风险的管理，通过授权管理、授信制度、控制目标等手段，及时有效地传导给分支机构和各个风险窗口。下一级贷款风险管理机构对上一级下达的各项政策、制度和目标的具体实施情况，必须按要求及时、准确、完整地报告，并根据上级的回复，采取相应的措施。
3、构建贷款风险管理决策体系。要建立起以尽职调查、风险评审和问责审批为主要内容的贷款风险决策体系，尽职调查是指专业部门通过全面调查指出有关意见。风险评审是指风险管理委员会或风险管理部门对专业部门提出意见，进行集体审议表决。问责审批是批审批人按照行或不行的原则做出决策并承担相应的责任。
4、推行风险与收益相对称的贷款风险管理评价体系。对贷款风险管理政策制度执行情况，实行定期检查和分析评价。具体评价时，遵循风险与收益对称的原则，运用科学的计量方法测算贷款风险，据此确定政策制度是否完善。在考核评价上，逐步将风险调整后的资本收益率作为银行经营成果体现的核心指标进行考核。
（五）借鉴经验和先进技术，不断提升贷款风险管理手段。
目前，国际银行业特别是有影响力的国际化大银行的贷款风险管理技术已达到可以主动控制贷款风险的水平。但是，我国国有商业银行对贷款风险管理技术的认识和应用尚处于起步阶段，缩小这种管理技术是的较大差距是今后一个时期我们所要突出解决的重点问题。
第一，必须加强贷款风险管理基础数据的建设。完备、统一的历史数据是贷款风险管理方法和技术使用的基础。我国国有商业银行已开发出信贷管理系统和其他应用系统，但由于系统开发缺乏超前性和连续性，造成各系统之间彼此信息冗余，数据口径不统一，连续性、可比性差，结果是高层次的贷款风险分析无法开展，即便是简单的分析工具也因为数据质量差而使分析结果缺乏可信性。因此，必须对我国国有商业银行的各个系统进行整合，为贷款风险提供高质量的基础数据。同时对其进行补充和完善，增加全球的区域的行业的客户的经济信息，不断充实数据库，为内部评级法、风险定量分析模型提供数据基础。
第二，研究开发贷款风险管理信息系统。在整合现有信息系统后，按照贷款风险管理需要，开发贷款风险管理信息系统，与现有系统资源共同搭建层次分明、分工合理的贷款风险管理体系。由贷款风险管理信息系统完成在资产组合以及银行整体的层次对全行贷款风险进行监督、控制与管理。
第三，在贷款风险信息管理系统的基础上，充分学习借鉴国外贷款风险管理技术。研究、开发易于量人，操作性强的贷款风险控制与管理方法，探索建立满足我国国有商业银行贷款风险管理需要的风险分析模型，并在规范贷款风险管理和操作流程的基础上完成贷款风险管理信息系统与风险计量系统的集成，真正发挥贷款风险监测的预警功能，全面提升国有商业银行的贷款风险管理能力。
参 考 文 献
1、乔埃尔.贝西斯，（许世清等译）《商业银行风险管理》，海天出版社，2001年
2、李蕾，《浅析深化改革下的国有商业银行风险管理》，《调研参考》2004年第四期
3、陈为群，《农业银行风险管理存在的主要问题用对策》，《调研参考》2004年第六期
