一、金融风险的性质
二、金融风险的常见种类及存在的主要原因
三、防范与化解金融风险的措施
（一）强化风险管理意识，提高经营管理水平
（二）加强经营风险管理，提高风险抗御能力
（三）建立风险预警系统，有效地监控和防范风险
（四）建立风险控制和补偿机制，保障经营的正常运行
（五）切实加强政治思想教育
内 容 摘 要
金融风险是金融业务经营和管理中客观存在的不确定的可能导致某种形式损失的不利因素的总称。它既包括经营风险，也包括管理风险。根据金融风险的性质、产生的对象和当前金融业所普遍遇到的各种金融风险，结合我市农村信用社的实际，就我市农信社经营层的金融风险、管理层的金融风险以及监督层的金融风险等风险所产生的原因进行了浅析。
分析金融风险所产生的原因后，我们要正视现实，寻求方法，要防范和化解我市农信社的金融风险必须在强化风险意识，提高经营管理水平、加强经营风险管理，提高风险抗御能力和建立风险预警系统等方面狠下功夫，防范风险的发生，减少风险损失的可能性。
金融风险是金融业的一个课题，我们既不要谈“险”色变，也不要低估风险所带来的危害性。只要我们树立信心，一定能够克服和解决这个问题。
关键词：金融风险 风险成因 防范化解
浅析金融风险的成因与防范化解
市场经济是竞争经济、风险经济，金融风险可以说是无时不在、无处不有。继1998年6月关闭海南发展银行之后，同年10月又关闭了广东国际信托投资公司。近几年，部分金融机构的金融风险越加突出，这说明研究如何防范和化解金融风险问题已成了迫在眉睫、不得不认真对待的大事。
一、金融风险的性质
金融风险是金融业务经营和管理中客观存在的，不确定的可能导致某种形式损失的不利因素的总称。它既包括经营风险，也包括管理风险。管理风险中包含微观的单个机构的管理风险和宏观的金融体系的管理风险。金融风险是金融业务中的一种客观存在和必然存在，因此，金融业务必然是一种风险和风险管理的业务。金融风险是一种导致损失的可能性，风险越大的可能性就越大，也是一种不利因素，风险的实际发生就是损失的实际发生。金融风险的性质主要有以下几个方面：
金融风险普遍存在于金融业务之中；
金融风险的作用力具有很强的传导力和渗透力；
金融风险具有一定的扩散性；
金融风险具有很强的隐蔽性；
金融风险既可表现为突出性，也可能表现为潜伏性；
金融风险的发生是一定的惯性和“溃堤”特征。
金融风险形成主要产生于经营对象和经营者两方面。经营对象的风险是由借款人的能力、品质、资本、抵押品和企业的经营状况等信用风险产生，主要表现在由于借款人的经营能力差而导致对贷款的无力偿还等。经营者的风险来源于各种经营和决策失误，可分为经营层金融风险、管理层金融风险、监督管理层风险三个层次，它包括决策失误、经营失误、管理失误、操作失误、控制失误、监督失误、技术失误等。当前金融业务所遇到的各种金融风险主要有：1、信用风险与市场风险；2、流动性风险与操作风险；3、政策风险与因素风险；4、利率风险和汇率风险。此外，还有证券市场风险、行业风险等。
我市农村信用合作社经历了四十多年的发展，由小到大，由弱到强，几许风雨沧桑，已发展成为具有各项存款超10亿元，各项贷款8亿多元的金融机构，占我市各金融机构存贷款金额比例近四成，是我市金融业的大哥大，在支持我市城乡经济发展起着重大的作用。我市农村信用社各项经营业务在计划经济向市场经济转化，经过一轮外延性扩张的发展后，和其他金融企业一样，孕育着金融风险，如果不及时解决，一旦爆发，必然给我市金融业和我市经济建设带来严重的后果。在此，以笔者的浅见，对我市农村信用社存在的金融风险的种类、成因防范与化解金融风险的措施等作粗略的分析。
融风险的种类及存在的主要原因
（一）经营层的金融风险
经营层的金融风险指发生在金融业务有直接经营过程中，但作用力也主要局限在该直接经营业务的成果范围内的风险，主要包括操作风险、信用风险、市场风险和清算风险等。经营层风险作为单个风险产生往往对一个信用社生存不至于致命的影响，但如果同时大面积的发生，就会由量变达到另一种质变，将产生更大的危害。
我市农村信用社经营风险主要有以下两方面：1、内部因素。由于内部制度不完善，人员素质低以及裙带关系等所产生的风险。例如我市某镇信用社某分社，在一九九五年，由于该分社的三名工作人员，互相勾结，采用存款不入帐等手段侵吞储户存款10多万元用于赌博和挥霍，给该单位造成了严重了损失。在二OO四年，某总社张某利用办理电子汇兑业务抹帐等方法侵吞客户的款项，虽未给该社造成很大的损失，但也给信用社造成较大的影响。2、外部因素。也即是借款人由于经营不善给信用社产生的金融风险。我市某贷款户从九二年开始经营种养业，本市农村信用社给予贷款20多万元支持，已发展成为具有一定规模的种养专业户，后来，由于该经营者把经营资金用于搞燃料生意被骗造成经济损失50多万元，使该贷款本息难以归还。又如我镇某贷款户贷款15万元建红砖厂，由于市场的迅速降温产品没有销路造成产品大量积压，无法归还在信用社的贷款。
（二）管理层的金融风险
管理层风险指不直接由经营层发生，而是由于管理层的管理不善或不当，通过或者不通过经营行为，也不仅仅只作用于直接经营成果，而直接影响到一个机构总体发展或生存能力的风险。它往往首先不是业务经营者的经营行为引起，而是由于管理行为的引起。我市农村信用社管理层金融风险主要表现有：
1、存款业务的管理风险。存款是信用社的主要资本来源，主要来自于社会各阶层的闲置和待用资金，是流通中货币的重要组成部分。存款增长可以为信用社的业务拓展和提高效益创造条件，但存款业务在我市农村信用社经营业务中存在着风险。（1）存款成本高。由于我市地处山区，经济不发达，流通不活跃，大部分资金来自于广大农户，这部分资金是用于建房等长期资金积累支出，定期存款比例高，低成本资金比例仅占20%，造成利息支出增大，经营成本增加。（2）储蓄大战“后遗症”重。近年来，金融业务竞争日趋激烈，各金融机构为争资金，拉客户和争市场份额，各出其招，使各自的资金成本增加。我市农村信用社在这一储蓄大战中，也被逼付出很大的代价。（3）存贷比例高。九六年底行社脱钩，我市农村信用社存贷比例差不多达到百分之九十，在九七年来存贷比例下降为百分之八十二，但存贷比例仍然高于资产负债比例管理规定，部分镇信用社资金被过度运用，备付能力不足。
2、贷款业务的管理风险。贷款业务是信用社传统的资产业务，是农村信用社资产主要部分。贷款利息收入是信用社经营收入的重要来源，直接关系到经营效益的好坏。主要风险因素有；（1）政策风险。包括经济政策变化、经济管理手段刚性约束、行政干预等。由于地方政府的行政干预，使我市农村信用社的一些投放在一些政府行为的项目上。例如我市的花岗岩石材城、水泥城等，使货款发挥不到经济效益和社会效益，也使贷款的流动性、安全性、效益性得不到保障。我市的分界玻璃马赛克厂，各项贷款金额达5千万元。现生产经营都无法正常，所借贷款本息偿还无期，信用社经营陷入困境。（2）管理者风险。由于我市一些信用社主任的素质不高，不注重学习，对市场分析错误，经营管理决策能力差，原则性不强，发放“人情贷款”、“关系贷款”等，造成了贷款的损失，从而给银行资金营运带来了较大的负面影响。（3）借款企业风险。改革开放后，我市的乡镇企业如雨后春笋，蓬勃发展，为我市经济发展作出了积极的贡献，但由于部分管理人员素质低，市场转换快等原因，使大部分乡镇企业经营步入困境，也为信用社的贷款增加风险。我市某镇铁锅厂，有广阔的市场，的一定的生产技术，在九五年前多年实现利税100多万元，但由于无法适应市场的变化，技术更新改造差，生产能力盲目求大；固定资产投资过多等原因，使得产品销路不畅，积压产品200多万元，生产资金缺乏，利润下降，信用社的贷款也成为风险。
3、资本金业务的管理风险。资本金是银行经营实力的象征，《巴塞尔协议》和我国商业银行法规定，资本充足率不得低于8%，目前，我市农村信用社由于经营管理的实际情况，资本积累和资本扩张有待增强，资本充足率不足6%，有个别信用社资本充足率不足3%，与负债规模极不适应，造成信用社潜在的偿债风险。一旦金融风险发生，信用社的经营将面临严峻的考验，早几年底亚洲金融风暴，日本“泡沫经济”的失衡所造成的中小银行倒闭，就是资本充足率不足造成的，只有资本金的充足，才能保持信用社的稳健经营。
4、非盈利性资产的管理风险。非盈利性资产主要是指现金资产和固定资产，目前我市信用社在非盈利资产的管理风险有：缺乏一套完整的管理制度，经营管理意识有待提高等。
（三）监督层的风险
作用于监督层的金融风险不再表现为单个经营业务或单个金融机构里发生的风险，而是这些风险已经演奏变成为了一种对整个金融体系的风险。它不同于管理层风险，不由单个金融机构的管理失误造成，而是对整个金融分流的管理失误造成的。我市农村信用社的业务管理监督主要来自于人民银行、银监部门和联社的稽核监察科。目前主要存在的监督风险有：1、监督人员素质有待提高。有部分稽监人员的知识更新不足，无法分析经营发展中存在的问题，找到解决问题的新方法。2、监督技术的落后。对金融风险防范的一些新技术无法认识，如对计算机的应用等，无法适应形势发展的需要。3、监督分流有待完善。一套完整的监督分流，有助于对风险的预防和化解，通过系统的联动，促进信息的互通。
（四）金融犯罪的外来风险和内在风险
金融犯罪方面的外来风险和内在风险即来自社会犯罪分子的金融犯罪和金融从业人员的金融犯罪而形成的风险。目前，社会不法分子用先进手段诈骗或盗抢银行或信用社财产，有的甚至与银行内部人员勾结作案，使银行“三防一保”工作难度不断增大，对银行和信用社构成较大的风险。就外来风险而言，由于储蓄网点多而分散，遍布城乡，送款解钞车穿梭来往于城乡之间。从以上情况来说，出现外来风险的可能性较大，犯罪分子随时都可能作案，如防范不严，风险随时都可能发生。如一九九六年发生在广东番禺市1500万元特大劫钞案就是典型一例。就内部风险而言，当内部管理有漏洞，加上金融从业人员素质低时，就容易出现不法分子内外勾结或监守自盗等违法案件，例如一九九九年农业银行高州支行发生的警卫趁解钞下乡之机，持枪杀害同事，将解钞车劫走的严重犯罪大案。近几年来，我国金融从业人员的经济犯罪活动时有发生，如建设银行广东佛山市分行原行长贪污携款潜逃南非而被缉拿归案一例就更为典型。
防范与化解金融风险的措施
亚洲金融风暴的发生，给全球金融业敲响了警钟，也给广大的金融经营管理者上了深刻的一课，如何防范化解金融风险，促进经营的稳健发展，是摆在各级政府部门和广大金融经营管理者的一道新课题，是金融业的当务之急，是关系到国计民生大事，要正视现实，寻求方法，本人认为要防范和化解我市农村信用社金融风险，需要解决好以下几个方面的问题：
（一）强化风险管理意识，提高经营管理水平。风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的，只有正视风险，充分认识风险损失对信用社经营产生的不良影响和严重后果，才能提高对风险的警惕和防范意识。现阶段，对金融风险要有足够的认识，既不要谈“险”色变，也不要掉以轻心，要科学地认识和评价风险，客观地分析风险成因，确定风险性质，科学评价风险的程度。在工作中注意区分风险类型，全局与局部相结合，重点与一般相结合，经常和定期相结合，使风险管理落到实处，注意实效。要加强干部职工的素质教育，提高职工队伍素质，从而提高经营管理水平。加大宣传力度，在全社会广泛深入地开展金融知识、法规政策和金融风险意识教育，提高领导干部和全体公民的金融信用观念和法制观念，从而使规范风险、防范风险成为全民的自觉行为。
（二）加强经营风险管理，提高风险抗御能力。针对我市农村信用社在经营管理中存在的经营风险管理问题，需解决好以下几方面的问题：1、提高资本充足率，通过发行债券和扩充股金等方式，使资本充足率提高到8%以上，提高清偿能力，维护信用社的稳健经营。2、降低存贷比例。通过严格控制贷款增长，多渠道吸收存款，把存贷比例下降到75%以下，提高信用社资金备付能力。3、提高信贷质量。要通过对风险成因的分析和预测，有效地判断风险程序，通过贷款投向、期限、利率、贷款方式等合理配置，降低和分散风险，保障贷款本息的安全，实现信贷资金的流动性、安全性、效益性，确保信贷资金的正常周转和增值。要采用有效的措施，盘活存量，降低逾期贷款和“两呆”贷款的占用，提高信贷资产质量。按资产流动性比例要求，风险权重比例管理有关规定，强化贷款管理，按规定提取呆帐准备金。4、降低经营成本。一方面，通过吸收低成本资金，大力吸收对公存款和活期存款，降低经营成本。另一方面，压缩不必要的开支，按勤俭办社的原则，控制和节约费用，确保经营效益。5、管理好非盈利性资产。制定一套完善的非盈利性资产管理制度，建立和落实管理责任制，防止资产的流失和摧毁，为信用社正常的经营活动提供保障。
（三）建立风险预警系统，有效地监控和防范风险。在建立一套完整的风险监测制度，提高对金融风险的监管能力和监管人员的专业水平，建立风险预警系统，掌握风险管理的主动，做到“防范于未燃”，把风险消灭在萌芽状态，尽量减少风险损失。通过加强信息反馈，及时收集各方面的资料，如国家经济形势和政策的变化，市场的波动和调整，与信用社有密切关系的企业和经济实体的经营管理状况，国际政治经济形势的变化等，把各方面因素综合分析，然后才能制定风险管理目标，进行风险经营决策，并在经营中对风险进行有效的控制。
（四）建立风险控制和补偿机制，保障经营的正常运行。风险控制就是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段以减少风险损失或制止风险损失继续发生的过程。它包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移等。目前，针对我市农村信用社的实际情况，就是要做好三个层次即经营层、管理层、监督层的风险防范，防范风险的发生，减少风险损失的可能性。要建立风险基金和金融机构存款保险体系等形式作为风险损失的保障措施，增强我市农村信用社抵抗金融风险的能力，维护正常的经营秩序，提高经营效益，稳健发展我市的农村信用合作事业。
（五）切实加强政治思想教育。要在金融职工队伍中进一步强化政治思想教育和反腐倡廉教育，把“三防一保”工作落到实处，做好风险的事前防范工作，努力提高金融队伍的整体思想素质和业务质素，使之在当前市场经济的大潮中，不但成为一支“思想好、业务精、作风实”的战斗队伍，而且成为一道防范经济犯罪的坚不可摧的屏障。
金融风险是金融业的新课题，是我们农村信用合作伟业前进中的新问题，如何防范和化解金融风险是一项任重而道远的工作，只要我们树立信用，一定能够克服和解决这个问题。目前我国农村信用社正按合作制原则，部分信用社已向合作银行过渡，只要我们正视困难，清除前进中的路障，一个世界最大的合作金融银行在二十一世纪将傲然屹立在世界的东方。
参 考 文 献
刘超斌，《当前防范化解金融风险的误区》；《南方金融》，2000年2月。
《中国农村信用合作》，1998年12月。
《广东金融》，1998年11月。
徐凤雷，《加强风险监管应着眼于信用社内控制度建设》；《中国农村信用合作》，2005年4月。
