一、现在环境良好，为深化改革带来了机遇。
二、氛围虽好，但难度不少，制约因素较大。
三、迎难而上，深化改革。
内 容 摘 要
现在我市经济金融环境良好,为农村信用社改革带来了机遇.近年来,政府认真贯彻中央1号文件,经济、经济金融都得到了很好的发展。国务院帮扶政策的出台，以及当地政府的重视，为改革奠定了良好的基础和有利的条件。但难度不小，其主要是历史包袱较重和外部环境不佳，制约着农村信用社的改革和发展。面对历史性的机遇政府要加强领导，行使管理职责。人民银行要研究制定农村信贷政策，银监管局要严格管理。农村信用社要坚定“三农”方向，完善法人治理结构和“三会”制度，加强内部管理。
农村信用社改革要抓住机遇，知难而进，讲求实效稳
——浅谈农村信用社改革与发展
目前，我市农村信用社的改革正在进行，正确地面对机遇，知难而进是改革稳步前进，成效显著的关键所在，现就如何改革与发展谈一点粗浅看法与建议。
一、现在环境良好，为深化改革带来了机遇。
——经济增长，存贷扩大，为改革奠定了经济基础。近年来，我市党委政府重视“三农”工作，认真贯彻中央一号文件，认真落实邓小平同志的重要指示：“黄山是发展旅游的好地方。”＂你们要有点雄心壮志，把黄山的牌子打出去”及市委提出的“打好黄山牌，做好徽文章”以旅游为龙头带动农村经济的发展，以传统景区和新型景点共同发展。这些年，我市许多农村景区对外开放，如有名的西递、宏村、牌坊群等。这些景区的发展还带来了农村商业的发展，农民收入增加。因此，我市农村经济发展很快，成就明显，截止2004年底，一产增加值29.6亿元，增长3.8%，农民人均收入2823元，增长10%，为七年来最好水平，财政投入扶贫资金1.11亿元，解决了近一万人的温暖问题。经济决定金融，金融反作用于经济。农村经济的发展，带来了农村信用社存贷的扩大，存款达38.5亿元，增长12%，贷款近19亿元，增长11%，全市124个农村信用社社社盈余。不良贷款消化1200万元，不良贷款率减少二个百分点。从这一些可以看出，农村经济的发展，农民增收，为农村信用社的改革奠定了良好的基础。
——帮扶政策出台，为改革提供了有利条件。党中央、国务院为深化农村信用社的改革出台了一系列的帮扶政策，应用专项票据置换不良贷款等。我市农村信用社得益9800万元，财政补贴保值损失达3000多万元。并在所得税，营业税等方面的税收支持。以及省人民政府对农村信用社诸多方面的政策支持，为农村信用社的改革和发展提供了非常有利的条件。
——政府增强了责任意识，调动了实施改革的积极性、主动性。近年来，由于各级政府充分认识到农村信用社是农村金融主力军的作用，是联系农民的桥梁与纽带，认为深化农村信用社改革对“三农”工作举足轻重，特别是在2003年，国务院出台的《深化农村信用社改革试点方案》及去年国务院扩大深化农村信用社改革的要求。各级政府都普通增加了责任意识，调动了实施改革的积极性和主动性。
二、氛围虽好，但难度不少，制约因素较大。
——部分农村信用社自身动力不足。一则对改革认识不够明确。总体来讲，大多数农村信用社的干部职工对改革充满信心，认识到位。但有少数干部职工以及少数领导存在畏难情绪，因循守旧，认为法人治理结构工作难动，激励机制和约束机制难搞。还有些干部职工认为改革是上面的事，是领导上的事，与己无关，改不改与自己关系不大。这一些都说明对改革认识不够明确，自身动力不很足。二则是农村信用社产权制度不明晰。农村信用社股本很少，且产权关系复杂，社员股份没有实现与权益挂钩，社员的股份占比比较小，他们也不会关心和参与农村信用社的经营管理，承担的风险也小，约束力相对薄弱。三则民主管理薄弱，“三会”制度流干形式，经过合作制规范，都建立社员代表大会，理事会和监事会，但农村信用社受行政因素束缚已久，理事长、主任的任免很难按照规定任免。社员主体来自农民，缺乏参与民主管理的意识。决策与监督机制功能缺失，“三会”制度没有发挥应有的作用。
——历史包袱较重，制约着改革与发展。一则受自然灾害影响，造成死账、坏账。部分受灾农户贷款收不回。我黄山市是七山一水一分田、一分道路和庄园，土地少，山场多。因而树木、茶叶、蚕茧、菊花、山果等品种较多。历史上，我市灾种多，灾害重，有水灾、旱灾、雪灾、雹灾、虫灾等。有的年份灾情重且范围广，破坏性大，滞后性强，这都制约了农村经济的发展。由于这样的自然环境，造成部分受灾农户贷款长期收不回。二则是受价格因素的制约，我市茶农多，仅茶农就有80万人，茧农近20万人，受价格因素影响，有的年份卖不掉，价格低，造成一些农民贷款沉淀 。三则行政性因素，行社脱钩，转嫁了不良贷款。四则是执行国家平衡物价等宏观政策，开办保值储蓄，而垫付的保值贴补利息。五是一些农村信用社内部经营管理不善，造成贷款损失。
——外部环境不佳，抑制了业务发展。一则是农村资金外流。邮政储蓄从农村抽走了不少资金，国有商业银行县及县以下机构主要工作是吸收存款，直接造成农村信用社资金来源减少。二则是一些部门行业规定所属系统资金只能存入规定的金融机构，不得在农村信用社开户。三则是一些乡镇中小企业内在素质较低，规模较小，低水平重复建厂，如我市某地掀起了“化工热”，前几年办了近十个化工企业，规模不大，且污染环境，办厂不久就处于停产状态，造成贷款难以收回。还有一些乡镇企业产权不明晰，在产权上是集体所有，还是股份制的，个人的，搞不清楚，给落实贷款债务落下了隐患。四则是存在恶意逃债行为。近年来，借款人依法守法意识有所增强，但还在一定程度存在着恶意逃债行为，如我市某乡镇一个丝绸企业曾在三个信用社贷款共计300多万元，信用社上门多次催款，连分管市长都上门清收，就是不还，连利息都难以收到。五则是少数乡镇干部，甚至是有关部门的干部到信用社贷款或担保。贷款到逾期难以归还，如我市有一个县就有乡镇党政干部54户拖欠农村信用社贷款达112万元。六则是对于一些业务量小，亏损严重的信用社，分社，为避免影响为农民提供金融市场服务，不得不保留，从而面临亏损不断增大的压力，使信用社业务经营处于困难境地。七则是国家对农村信用社经营地位不够清晰。按规定，农村信用社主要服务“三农”，不以盈利为目地，这就是把由政策性金融机构承担的社会职能交给了独立核算，自负盈亏的农村信用社。但农村财政政策，货币政策的具体执行时，又将农村信用社作为商业性金融机构来对待，承受了与商业银行相同的税收等负担，未享受到优惠政策。八则是农村信用社依法维权受到影响。近年来，我市有些地方的贷款诉讼难，即使打赢了官司，支付了不少诉讼费，花掉了不少精力，贷款却很难执行到位，出现了赢同官司输了钱的尴尬局面。
三、迎难而上，深化改革。
——政府把农村信用社改革列入重要议事日程，加强管理。政府要树立现代金融意识。要认识到农村金融改革的渐进性、长期性和复杂性。政府要加强领导，严格管理，调动各方面的积极性参与农村金融改革和制度创新的过程。按照国家政策要求，结合本地实际，对农村信用社改革发展的方针政策，目标规划等重大事项进行研究决策，行使管理职责。要严防利用对农村信用社的管理，违规干预农村信用社的业务，经营自主权和农村信用社人、财、物等具体管理工作。以促进农村信用社的健康发展。一要积极帮助农村信用社理顺外部关系，帮助农村信用社清收不良贷款，打击逃废债。督促司法部门加大贷款诉讼案件的执行力度，维护农村信用社的合法权益，维护农村金融秩序稳定，积极开展创建信用乡镇信用活动。为农村信用社发展营建一个良好的信用环境。二要规范乡镇企业的经营行为，加强信贷载体的培育，拓宽农村信用社业务发展空间。三要帮助农村信用社做好金融风险防范和处置工作。
——人民银行、银监局要着力支持农村信用的改革和发展。人民银行一要强化“窗口指导”充分发挥货币政策工具作用要认真贯彻中央一号文件精神，根据本地农村经济结构和农业产业结构特点，研究农村信贷政策，制定可行性“窗口指导”实施意见，引导农村信用社加快适应我市农村特点的信贷方式和品种创新，增加“三农”贷款投入。发挥利率杠杆作用，改进支农再贷款管理，积极支持优质高效种植业、养殖业、优化农村经济结构，促进农民增收。开展农村信用宣传活动，加强农村信用乡镇、村建设，增强农户信用意识，营造良好的农村金融环境。督促农村信用社强化信贷管理，严格贷款责任管理。二要从维护农村金融稳定的大局出发，从防范和化解农村金融风险的要求出发。建立和完善农村金融风险监测预警机制。研究和剖析当前农村金融存在的风险隐患。组织实施农村信用社改革，高度关注高风险农村信用社的风险状况和化解效果。三要建立在政府领导下的人民银行、银监局、经济部门三位一体的经济金融信息共享体系。定期进行分析研究，提出对策。在业务经营方面，银监局要有严格的监管措施，并进行监管创新，是农村信用社发展的重要保障。随着省联社及其分支机构的成立，银监局原承担的行业管理已经移交。原来在两条战线工作，一心两用、难免出现顾此失彼、左顾右盼。而现在可以专心致志做好合作金融监管工作。一是要调整监管重心。要由过去的单纯机构管理，“窗口指导”发展到利率管理、市场准入及退出，风险管理等等一揽子监管的模式。在具体工作时，应突出以风险为核心的“相关监管”和“整个个程”监管，实现系统全方位的监管。二是随着农村信用社业务的发展而进行监管创新。要做到业务开展到那里，监管就延伸到那里，做到步调一致。做到四个纳入监管范围。就是一要注意到出现的新的业务品种，应及时将其纳入监管范围。二要将非信贷资产纳入监管范围。三要将表外业务纳入监管范围。四要将机构统计表的真实性和数据的可靠性纳入监管范围。监管当局要做到分级管理，逐级负责，合理分工，紧密衔接，责任到人的监管工作体系及反应灵敏，行动迅速的防范和化解金融风险制度。要建立完善风险指标统计，外部信息采集处理，风险分析评估，道德风险防范，违规处理等制度。要定期或不定期进行现场检查，对突击问题则要查深、查细、查透、查实。要体现其独立性、实效性。对其非现场监管要通过数字跟踪，开展动态分析研究，从中发现问题和隐患。实现监管工作规范化和科学化。三是着重提升监管能力和水平。随着农村信用社的改革不深化，新的服务领域，新的业务品种的出现。对其监管工作者提出了新的工作任务和新的目标，更加增加了监管责任，提出了更高的要求。因此，监管人员要提高政治业务素质。增强工作本领，充当一个合格的“把关者”和“守门人”。
———农村信用社认真做好各项工作，加强创新步伐。一要农村信用社干部统一认识，增强改革认同感，积极投身改革。我市全体农村信用社职工要认真学习关于改革的文件，通过学习一定要克服与已无关和畏难情绪，消除不良思想。把思想统一到只有深化农村信用社改革，才能使农村信用社走出困境，走向健康发展道路，为改革奠定良好的思想基础，人人都参与改革，投身到深化改革中来。二要完善和规范法人治理结构，提高经营管理水平。要制定农村信用社法人治理的规范性指导意见。要明晰产权，优化股权结构。要保障社员的民主管理权，农村信用社的所有权为入股社员。那么社员就可以参与农村信用社的经营管理，要切实发挥社员代表大会的作用，对年度的主要工作、重点及措施要严格把关，审查批准年度工作计划及其执行情况，并定期或不定期对理事会、监事会成员和主任履行职责，遵纪守法，道德品德等方面进行质询，评议。要使理事会、监事会的社员代表经常知道经营管理的信息，要增强社员代表支持协助农村信用社开展有关工作的责任，提高参政议政的意识。要建立理事长和主任职责分明的工作机制，按照所有权和经营权分离的原则、明确各自的工作职责，建立职责分明、科学规范、高度运作的机制，切实防止理事长和主任职责不清，相互扯皮，力量抵消。在县级联社要发挥“三会”的作用还应解决，和处理好的就是联社党委与“三会”的关系，联社党委不过多干预正常业务经营活动，应将主要工作放在党员干部的管理上，抓好思想建设，作风建设，组织建设和廉政建设。三要认真落实党中央和国务院给予的各项优惠政策。如专项票据置换，财政税收等帮扶政策要很好落实，这对化解历史包袱，起到了一定的作用。四要调整信贷结构，扩大信贷领域。党的十六大提出了全面建设小康社会的目标，树立和落实科学发展观，要做到五个统筹。要做好工作，关键在农村，重点在农业，山区是“三农”问题最集中、难点最突出的区域。因此，在山区要努力实现信贷支持与农村经济发展紧密结合，使农村信用社真正成为支持农村经济的主力军。要发挥信用社 有独有的作用。坚定为“三农”服务、坚定支农方向，强化支持“三农”力度。重点是抓好小额贷款和联保贷款。树立以农业为基础的“现代农业”和大农业思想，根据农业特点和农业结构调整制定新的信贷战略，确定重点支持规模农业，科技农业、生态农业和特色农业的信贷重点，全方位地促进农村经济发展，从本地实际出发，做到六个有机结合，一是支持一般农户和支持私营、民营大户结合。二是支持传统农业和支持特色农业结合。三是支持农产品生产和支持农产品加工流通结合。四是支持单个企业和支持骨干企业结合。五是支持农业主导和支持工业主导结合起来。六是支持小村镇经济和支持小城镇的建设与开展结合。在突出重点和有机结合的基础上，要通过改进服务品种，改进服务方式和服务手段，切实做好工作。七要大力组织存款，壮大资金势力和清收不良贷款。要利用农村信用社点多、面广的特点，加强优质服务，适当延长营业时间，千方百计方便储户存款，对存款大户有条件的则做到上门服务，想方设法的组织存款。要加大不良贷款的清收力度。坚持摸清底数，区别对等、新老划断、分类处置的原则，积极地做好不良贷款的清收工作，以确保贷款质量的真正提高，确保农村信用社改革到位。八是强化改革创新意识，用全新的思路支持经济的发展。党的十六明确提出了壮大县域经济的发展战略。因此农村信用社在支持县域经济发展中发挥着特有的作用。要破除旧观念，旧体制的束缚。加快金融创新步伐，提高运营效率，增强经营活力。充分发挥和提高综合竞争力，在市场竞争中取得主动权。具体做到六个创新：理念创新、体制创新、机制创新、业务创新、科技创新和服务创新，并将各项创新贯穿于建设现代农村信用社运行机制和经营的全过程，使整个业务时刻保持旺盛的生机和活力。着重支持农业产业化，支持骨干企业发挥市场开拓、技术创新、资金融通，信息的收集利用，农产品品牌建设、实现农业结构升级等方面的作用、引导它们做大做强。目前，我市的非公制企业大多数是微型和小型企业，个体私营等非公有制经济占有比重已达三分之一，这也创造了不少的乡镇就业岗位。但融资问题一直是制约微小型企业发展的主要瓶颈。、因此农村信用社要符合目标客户特点的市场策略，设计符合目标小型企业不同发展阶段资金需求的信贷产品。大力加强和引导中小型企业向“专、精、特、新”方向发展。实施必要内部配套改革，建立必要的贷款营销队伍，但应严格管理进行风险控制。农村信用社在支持工业经济发展的总量上和质量上有新的突破，支持农村工业化应用高新技术和先进适用技术改造传统产业，提升产业的竟争力。农村信用社还要进一步拓宽服务领域，创新服务品种，黄山市有悠久的历史，灿烂的文化，旅游资源丰富，有许多旅游产品急需开发，对新旅游景点、景区的开发，应大力支持，以发展旅游经济。增加农民收入。对小型农田水利基础设施建设也要给予适当支持。我市历史上就是有存款多，且增长快，是存款码头。有着充裕的资金。因此，在国家政策允许下，可允许我市资金充裕的农村信用社进入国债市场和资金拆借市场，促进其资产运用逐步多元化，从而有效降低信贷风险和加权风险资产，从而增加收益。五要加快社会信用体系建设，创造金融发展的良好环境，实现经济金融的良性互动，尽管前二年开展了整顿经济秩序创建金融安全区活动，建立了一些信用乡村，但为数不多，比例小，没有形成规模。离建立一个健全的社会信用体系还有很大的差距。因此当前尤为紧迫的还是社会信用环境建设问题。信用是市场经济的基础，也是金融发展的关键。社会信用环境是经济金融可持续发展的保障，因此，还要加快社会体系建设步伐，逐步形成以道德为支撑，产权为基础，法律为保障的社会信用制度，健全以个人信用为主体，产业信用为核心，政府信用为保障的社会体系。进一步加强金融安全区建设，制止和纠正逃废信用社债务行为。强化信用村镇建设，改善农村信用社的运行环境。要以信用建设为平台，以信用引导信贷投放。使农村信用社大胆投放放心款，安全款。要在政府领导下，人行、监管局推动各方参与共同联手共建模式，把创建金融安全向创建良好金融生态环境转变。要以防范和化解金融风险为核心，以信用环境建设为基础、以净化金融机构内部机制为保障、以规范金融行为和整顿金融秩序为条件，以加快处置不良资产为着力点。黄山市不良贷款率虽不算很高，但数额也不小，在总额中呆滞、呆帐比例分别比是70%，23%。的确呆滞呆帐占比多，易还收的不良贷款已经收还，现在剩下的在都是硬骨头，这些硬骨头上逃废债占比多，很需要在政府领导下，司法、工商等部门多方联手，综合治理。即要做到常抓不懈，又要集中精力、集中时间打几个战役，把不良贷款降下来。做到标本兼治。为农村信用社的发展搭建好平台。六要强化内部管理。通过强化内部管理，提高经营管理水平和风险防范能力。要进一步健全内部控制机制。健全内部控制机制，首先要完善内控制度。应体现“全面性”和“时效性”。虽然我市农村信用社已经有了内控制度，但是还有一定的滞后性。信用社在拓宽新业务过程中，配套的内控制度没有及时制定。因此，必须将内控制度建设作为一项长期工作，常抓不懈。一是建立科学有效的决策管理组织，对整个系统内部控制负完全责任。二是健全和完善人事管理制度，明确内部各层次人员的职责和权限，定岗定责到人。要把各项业务操作手册、行为规则和纪律守责做到人人皆知。开展岗位轮换，并进行离任审计。要抓住制度变革的有利时机，制定出激励有效。约束严格，权责明晰奖惩分明的内部控制制度，坚持以人为本，改革劳动用工制度，抓住全员考核，竟争上岗，岗位转换等制度，逐步形式优胜劣汰、能进能出、能上能下的用工机制。要完善薪酬体系，加大收入分配的正面激励，促进业务发展。要重视和加强风险控制建设，对信贷决策实行严格问责制，加大在职培训，加快人员知识创新，提高农村信用社的人员素质。要按照公开、公正、公平的原则，积极引进人才，以改善人员结构。公开招聘高级管理人员，加强管理队伍建设。还要坚持以效益为中心，严格财务管理，做到不应花的钱就不花，节省不必要的开支，勤俭办社。让我市农村信用在深化改革中健康发展，不断壮大。
参 考 文 献
国务院办公厅关于《进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[2004]66号）
