一、“两性”贷款实行分开管理的基本思路
二、“两性”贷款分开管理后应明确的几个问题
三、解决“两性”贷款分离问题的对策
内 容 摘 要
谈政策性贷款与经营性贷款分离中的几个问题，随着金融体制改革的深化，专业银行向国有商业银行转化已成必然，要实现这一转化，需要解决的问题很多，其中最重要的是如何实现政策性贷款与经营性贷款的分离。目前，比较一致的看法是，对两种贷款实行分帐管理，分情况而定。社会主义市场经济的发展，要求国家专业银行必须向商业银行转变。这个转变是一次重大的改革和庞大的系统工程，需要相当长得时间才能实现。专业银行在转变为商业银行过程中，还要承担政策性和经营性两种业务。在这种情况下，为了促进市场经济和银行业务的发展，需要处理好两种业务，并采取相应的对策。
银行经营性贷款与政策性贷款的分离
谈政策性贷款与经营性贷款分离中的几个问题，随着金融体制改革的深化，专业银行向国有商业银行转化已成必然，要实现这一转化，需要解决的问题很多，其中最重要的是如何实现政策性贷款与经营性贷款的分离。目前，比较一致的看法是，对两种贷款实行分帐管理，分情况而定。社会主义市场经济的发展，要求国家专业银行必须向商业银行转变。这个转变是一次重大的改革和庞大的系统工程，需要相当长得时间才能实现。专业银行在转变为商业银行过程中，还要承担政策性和经营性两种业务[2][3]。在这种情况下，为了促进市场经济和银行业务的发展，需要处理好两种业务，并采取相应的对策。
农业银行一直承担着政策性贷款和经营性贷款（以下简称两性贷款）的双重职能，过去对“两性”贷款实行统一的管理制度。实践证明，这对促进农业生产的发展起到了不容否定的作用。但是也不能忽视由于“统管”而存在和暴露了不少矛盾和弊端，亟待解决。对此如何解决呢?笔者认为，对“两性”贷款应实行分开管理。本文拟就“两性”贷款实行分开管理的问题，联系永福县的实际情况，提出一些看法。
“两性”贷款分开管理势在必行
一．由于“两性”贷款的含义不同，所以必须实行分开管理
政策性贷款是指国家为保证农业经济持续、稳定、协调发展，而由农行承担并必须保证资金供应的粮，棉，油生产贷款，农业生产资料贷款，预购定金贷款，开发性贷款，以及粮，棉，油产品收购贷款和扶贫贴息贷款等。从永福县的情况来看，这部分贷款约占信贷资金发放总额的60%左右，而经营性贷款是指除了政策性贷款以外的其他项目的贷款，约占40%左右。由此可见，“两性”贷款含义不同，前者是带有指令性的，而后者则是非指令性的，所以，只有实行分开管理，才能更好的履行各自的职能。
二．因为“两性”贷款的特点各异，决定了必须实行分开管理
就永福县的实际情况来看，“两性”贷款各自具有如下几方面的特点：
⒈在贷款性质上，政策性贷款是指令性贷款，放与不放，放多放少农行没有决定权。而经营性贷款是非指令性的，放与不放，放多放少农行有自主权。
⒉在资金供应上，政策性贷款无论任何情况，必须优先，适时，有求必应的供应资金，不准留有缺口。而经营业贷款遇有特殊情况，可以少贷，可以不贷，完全可以留有资金缺口。
⒊在贷款利率上，政策性贷款根据上级行规定，只能执行基准利率，而且现行利率偏低，而经营性贷款，不仅现行利率较高，而且有的贷款项目的利率可以上浮。
⒋在贷款风险上，政策性贷款一般风险大，而经营性贷款一般风险较小。
三．由于“两性”贷款实行统一管理，已经暴露了不少矛盾和弊端
从永福县的情况看，至少有：
⒈严重的干扰了农行的经营管理。由于政策性贷款所占比例在60%以上，经营性贷款业务减少，在此种情况下，永福农行1989年比1988年人均创利减少1340元。
⒉促使了农业银行超负荷经营。1988年永福农行贷大于存760万元，仅农资贷款和农副产品收购贷款两项占贷大于存的211.7%。
⒊掩盖了农行经营管理中不少主观造成的矛盾与问题。一是贷款失误或损失在主客观因素上难已分清；二是决策失误。屈服于行政干预和贷谋私等问题，得不到及时反思和解决。
⒋造成信贷资金运行不畅。永福农行1989年预逾期贷款占当年贷款总余额34.4%，其中“两呆”占逾期贷款余额33%。
⒌挫伤了农行办理政策性贷款的积极性。
⒍增加了理顺农行与当地党政机关关系的难度。
综上所述，无论是从“两性”贷款的属性与特征看，还是从亟待解决的矛盾和弊端考虑，特别是确保农村信贷的经济，社会，生态的最佳效益的实现，都要求对“两性“贷款实行分开管理。因此，改革现行信贷管理制度，对“两性”贷款实行分开管理，势在必行。
“两性”贷款实行分开管理的基本思路
“两性”贷款实行分开管理，是农村信贷管理制度的改革。其目的在于有利于解决统管中的矛盾和暴露出得弊端，进一步加强信贷科学管理，实现农村信贷的经济，社会，生态的最佳效益，促进农业生产持续，稳定，协调发展。实行分开管理后如何进行分开管理？基本思路是：
⒈在存，贷上分别设立专户管理；⒉在信贷制度上实行专项管理；⒊在财务管理上实行分开核算；⒋在经营成果上实行单独考核。
此外，分开管理后的“两性”贷款都要遵循国家法规，遵循国家经济，金融发展的方针，政策，计划，促进社会主义有计划的商品经济持续，稳定，协调发展，坚持“自力更生为主，贷款扶持为辅，区别对待，择优扶持，有借有还，到期归还”的基本原则，充分发挥信贷资金促进农村经济发展的作用，提高信贷的安全性和周期性。
“两性”贷款分开管理后应明确的几个问题
“两性”贷款实行分开管理，涉及面广，难度较大。因此，必须明确如下几个问题：
⒈必须明确分开管理后各自资金来源问题。根据永福县的实际，对两性贷款分开管理后的各自资金来源，提出如下建议：
对政策性贷款的资金来源是：①中央银行新增的货币发行基金；②存款准备金；③财政性存款；④政策性贷款企业的存款；⑤凡是非农行系统在县以下的农村储蓄；⑥农行新增储蓄存款的一部分；⑦引进外资用于发展周期长，风险大的贷款项目的资金。
对于经营性贷款资金来源，应由农业银行自己筹集，自己经营，自求解决。
⒉必须明确与解决政策性贷款风险损失补偿问题。对这个问题必须解决，而且又要多方面协同帮助解决。就永福县而言，应从三个方面解决：一是农业银行要坚决建立与执行政策贷款风险资金；二是财政对农行发放政策性贷款因客观因素所造成的损失必须给予补偿；三是中央银行的再贷款用于政策性贷款部分，应给予利率上的优惠，以利解决农行虚盈实亏和赔本经营问题，消除农行办理政策性贷款的后顾之忧。
⒊必须明确与解决“两性”贷款分开管理后，农行必须继续加强对政策性贷款业务的管理问题。“两性”贷款实行分开管理后，农行民行应坚持和加强政策性贷款的评估和审批责任制，严格执行“三查”制度，认真搞好政策性贷款的专项管理。对于因主观原因所造成的损失，必须追查贷款人和贷款审批人的经济责任。
⒋必须明确农行政策性贷款与财政支农性资金的界线，解决两者混淆和把农行政策性贷款取代国家财政支农投入等问题。
解决“两性”贷款分离问题的对策
逐渐向商业银行过渡的专业银行，原具有的政策银行与商业银行双重职能，和政策性业务与经营性业务双重机制，处理好政策与经营性业务的关系，解决好两种业务关系，是专业银行顺利转变为商业银行，适应市场发展需要的首要环节。从农业银行来说，在当前市场经济还未全面发展的阶段，仍要负起双重任务，要大力拓展经营性业务，又要保证国家赋予的政策性任务。
分账管理，分别核算
两种性质不同的任务，有它不同的目标要求，应实行分账管理，分别核算。一是有利于分清责任和落实任务：二是利于加强两种业务的管理与考核，以及时发现，解决问题；三是利于专业银行逐步向商业银行发展。分帐管理科分几步走，目前先由专业银行对照条件，内部分类排队，划清界线，对政策性的贷款业务可实行单设科目管理，单独核算；进一步可以采取分别立帐，分开管理，单独核算的办法，或以代理的形式由专业银行代办新的政策性业务；分帐管理后条件具备时将政策性业务全部从专业银行独立出来，由政策性银行（建设银行或发展银行）承担政策性业务。按当前农业银行承担政策性业务比重大的情况，在管理上应进一步采取有力措施。
政策性业务。就农业银行而言主要是贷款业务，应由农行内部进行分帐管理（或单设科目进行管理），单独核算。政策性业务这么多，管理好与否对农行的经济效益有不可忽视的影响，对它也讲求利润，注重资金投向的效益，追逐较高的收益，进一步提高其创造物质财富的能力。因此，其管理形式可按经营性业务的办法加强管理。要在内、外勤人员分工负责，相互配合之下，全面推行风险贷款的防范办法，实行抵押贷款、担保贷款、保险贷款等形式加强贷款管理。并采取项目评估论证、贷款“三查”、跟踪服务，协助贷款单位搞好经营管理等行之有效的方法，提高贷款资金的使用效益，使政策性贷款符合“三性”要求。
为了给专业银行承担两种业务提供良好条件，利于向商业银行发展，政策性业务应有政策性的资金来源，可采取谁出主意谁拿钱的办法解决。把财政性存款、社会保险金，中央银行的再贷款等作为政策性贷款资金来源是可行的。对于利差倒挂或利率水平低于一般基准利率的政策性贷款，也应按谁出主意谁拿钱的原则落实补贴。有政策性的补偿制度相配套。对经营成果要进行必要的考核，政策性业务亏损部分，应由财政和人民银行承担弥补。或者凡由专业银行出资金承担的政策性贷款业务，亏损部分由财政部门核减专业银行上缴利润。这样做有利于专业银行转换经营机制，也利于促进产业政策的落实。
2.经营性业务。在以市场为导向。经营为中心、效益为目标，逐渐向国有商业银行转变的农业银行，应该在管理好政策性业务的同时，下大力抓好经营性业务，搞好经营业务是农业银行在市场竞争中求得不断发展的希望。因此，在做好政策性贷款发放管理、完成国家宏观调控任务与政策性任务的前提下，要大力发展经营性业务，让信贷资金和规模在投向投量上向高效益的地区、企业、产品倾斜。同时拓展经营性业务的领域，逐步开办信托、证券、房地产、租赁、咨询等业务及外汇等国际业务。在发展中强化管理，讲求资金的安全性、周转性和盈利性，提高信贷资产质量，提高银行的经济效益。
（二）多渠道组织资金，盘活资金存量，增加业务发展实力，可考虑整合[4]。
承担政策性业务和发展经营性业务，需要有强大的资金和实力做后盾，而资金来源主要是靠专业银行自己组织和搞活现有存量。在当前资金紧张，同业竞争，直接融资增加，资金分流量大的情况下，必须牢固树立“存款立行”的战略思想，把增加存款，扩大资金来源作为首要任务来抓，按照“增加总量，优化结构，降低成本，强化管理”的方针，利用农行、信用社优势，搞好网点布局，增设城（市）区储蓄网点，采取灵活多样的服务方式，增加服务种类，全面开展代发工资转储蓄业务，抓好企业存款，优化负债结构，增加低成本的资金。同时落实各项奖励办法，调动广大职工的积极性，为拓展经营性业务打下良好的基础。
要努力盘活贷款存量，向盘活存量要资金、要规模、要效益，要大力清收到逾期贷款，建立清收贷款责任制，核实资金占用形态，按规定应冲销的呆帐就冲销，能收回的都收回来，暂未能收回的继续追收。应实行新增规模与盘活贷款存量挂钩，鼓励多收贷、多挖资金潜力。尤其是政策性贷款，逾期呆滞的不少，清收工作难度大，更需下大功夫。
（三）充实力量，加强培训，提高队伍素质
农业银行在市场经济条件下，逐步向国有商业银行过渡，既要承担政策性业务，又要开拓经营性业务，必须有一支高素质的干部队伍和专业技术人才。但目前农行人员结构不够合理，队伍素质不高较为普遍，不能适应业务发展的需要。因此，农行特别是基层应注意培养专业技术人才，加强干部的教育、培训，提高他们的政治思想和业务素质。通过在职培训，选送到专业学校学习的办法，加速培养一批投资、房地产、证劵、电脑信息，国际金融及各种新业务的专业技术人才。为搞好两种业务，拓展经营性业务，拓大服务新领域，提供更有利的条件。
参 考 文 献
1、罗继刚 冯盈昌《社会科学探索》，1991年
2、章康虎;专业银行政策性业务的界定与管理;中国城市金融;1991年05期
3、谢仁想;专业银行政策性业务的界定与管理;上海金融;1991年05期
4、建设银行湖南省分行课题组;吕国治;;政策性业务与经营性业务整合研究[A];中国投资学会获奖科研课题评奖会论文集（1994年度）[C];1994年
