二 金融监管的目的2
三、我国商业银行目前面临的风险4
四、规避商业银行风险的对策思考5
试论商业银行的经营风险与监管
(一) 银行风险
商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定性因素而招致经济损失的可能性 ，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。由于商业银行业务涉及国民经济各个领域，银行经营既受到微观企业、家庭活动的影响，又受到宏观经济、政治环境的制约。
在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。
银行主要面临以下几种风险：
(1)信用风险：即交易对象无力履约的风险；
(2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；
(3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；
(4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；
(5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；
(6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；
(7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。
银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是银行经营的风险成本。在正常情况下，银行应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要银行能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现什么大麻烦。可是，如果银行的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被揭露出来。一旦有一家银行失去了资金流动性，就会导发金融危机。
由于信息不对称，在这家银行储蓄的老百姓往往最后得到消息。当老百姓得知他们的血汗钱有可能被银行给赔掉了，他们的反应非常简单干脆：尽快把自己的钱取回来。由于任何银行都必然把相当一部分资金发放中期或长期贷款。没有一家银行能够立即全部返回所吸收的存款。如果众多的储户一涌而上挤兑，马上就把这家银行搞垮了。银行关门势必拖跨许多相关的企业。由于银行之间存在着各种业务联系，一家银行出现的挤兑风潮很快就会影响到其他金融机构。结果，金融风暴的冲击一波连着一波，最终酿成一场社会风暴。
由于存在金融市场失灵的可能，一旦某个金融机构出现危机，即使政府出面干预也未必能够挽救这个机构破产(例如英国的巴林银行)。当大规模金融危机爆发之后，即使国际力量联合起来也未必能够制止危机的蔓延(例如墨西哥和东南亚的金融危机)。由于金融机构之间的债权、债务关系非常复杂，一家金融机构出现的危机会牵连到其他金融机构，例如，1974年英国由于房地产景气消失而出现银行业危机。日本在90年代由于泡沫经济崩溃而导致整个金融体系的危机。一家金融机构出现危机会损害公众对整个金融体制的信心，发生挤兑。例如，墨西哥和泰国金融危机。这种负的外部性在区域金融危机中表现得非常严重。[2]
银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行监管的重头戏。
二 金融监管的目的
银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。当银行放贷、投资的时候，主要是在拿别人的钱做生意。按照国际标准，银行的自有资金应当不少于8%。也就是说，银行中92%营运资金都来自于存款和借入资金。如果银行的坏帐超过了资本金，以后再赔钱的话实际上是在亏损别人的钱。因此，一旦储户知道银行坏帐很高，为了保护自己的产权，他们势必会尽快提出自己的存款。如果大量客户挤提存款，将使银行迅速丧失资金流动性。
一般企业亏损倒闭只不过影响与这个企业相关的员工，可是，银行出现问题就会影响到相当多的民众，甚至破坏社会稳定。危机蔓延的程度在金融服务领域的不同部门是有差异的，但以银行领域最为严重，这一点已经得到公认。Fama认为，如果单单从事资产管理，货币兑换和支付的话，根本不需要对银行业进行大规模的监管。但是，由于银行还进行着把非流动资产转化成流动负债，通过监督贷款和信号传递来降低交易成本，所以对银行业监管是完全必要的。否则，金融市场失灵可能会让银行面临恐慌性挤兑。[3]为了平息动荡，中央银行不得不扮演最终支付者的角色，动用国库来稳定局势。一家或者几家银行的失误所造成的损失最后势必要全体纳税人来负担，这不仅不公平，而且也非常不利于社会稳定和进步。因此应当防患于未然，严格实行对金融机构的监管。
对金融机构实施监管的主要目的在于：
(1)维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险，保障存款人和投资者的利益，促进银行业和经济的健康发展。
(2)确保公平而有效地发放贷款的需要，由此避免资金的乱拨乱划，制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。
(3)金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。
(4)银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其它领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平从而提高社会福利。
(5)中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。
(6)金融监管可以提供交易帐户，向金融市场传递违约风险信息。
许多文献一致认为，金融监管可以通过解决信息不对称所产生的问题从而提高社会福利。因此，为了保护民众的利益一定要对金融机构实行比其他企业更为严格的监督管理。
美国联邦储备法明确规定，美国的银行监管制度的目标是：维持公众对一个安全、完善和稳定的银行系统的信心；为建立一个有效的和有竞争的银行系统服务；保护消费者；允许银行体系适应经济的变化而变化。
《日本国普通银行法》规定金融监管是以银行业务的公正性为前提，以维护信用确保存款人的权益，谋求金融活动的顺利进行，并为银行业务的健全而妥善地运营，有助于国民经济的健全发展为目的。
《新加坡金融管理局法》规定金融监管的目的是：在政府一般经济政策范围内促进货币稳定及信用，有助于经济成长。在金融管理局认为公共利益所必要时可随时对金融机构提供咨询或对该金融机构提供建议，并要为确保该要求或建议的效力发出指示。
比较世界各国的金融监管目标可见，美国中央银行的金融监管目标比较具体，切实。美国金融监管强调对存款者的保护，稳定金融体系，维护有效的金融体系内的公平竞争和保护消费者。如果从条文上来讲，世界各国的金融监管目标基本上都差不多，关键问题在于能不能保证所规定的监管目标顺利达成。
三、我国商业银行目前面临的风险
1.不良贷款数额巨大。（1）存量不良贷款急剧上升。据估计， 目前全国银行系统的 逾期、 呆滞和呆帐贷款占整个资产总额的20—25％左右，大约9000多亿元信贷资金难以收回，其中 绝大部分属于死帐和烂帐部分。事实上，这已不是一种可能出现的风险，而是现实的损失。据有关人士测算，我国银行的贷款资产是1／3抓不住，1／3在呆帐，只有 1／3在周转。而 在美国，据统计，1995 年商业银行不良贷款占贷款总量的3.4％左右，若加上当年核销的坏帐，则为4.5％。日本各类银行的不良贷款到1992年9月大约为7％。我国银行信贷资产的风 险系数由此可见一斑。（2）增量贷款风险不断累加。由于存量结构的制约，银行信贷资金 在增量配置上难以优化和按效率原则进行。由于自身利益的约束及社会保障机制的不健全， 对陷入经营困难的企业不能见死不救，加上政府的干预行为，“安定团结”贷款之类的收回 无望的信贷资产便不断增加。因此，在存量结构不合理和增量扭曲的情况下，银行风险不断扩大。
2.资本充足率及贷款呆帐准备金偏低。按巴塞尔协议的要求，银行的资本充足率应在1992年 底达到8％，其中贷款呆帐准备金率为1.25 ％。（1）就资本充足率来看，事实上，除交通 银行外， 其他银行均未达到协议规定的要求，甚至近年来，银行的资本充足率还呈下降的 趋势。几大国有商业银行的自有资本额只有2000多亿，实际上早已被损失和占用掉，根本不起什么作用，处于名存实亡状态。（2 ）就贷款呆帐准备金来看，我国1988年才开始提取 ，由于缺乏呆帐贷款核销制度，所以提取并不积极。目前我国银行贷款 呆帐准备金占平均资产的比率在0.05％左右，而西方国家商业银行多在0.5％以上。
3.资产负债比例状况不理想。（1）贷款比重过高， 占银行资产的75％左右，而国外一般不 超过50％；（2）贷款集中度高，四大国有商业银行贷款的80％左右集中在国有企业，但其 创造的产值只占全部工业增加值的30％，这意味着投入多产出少，贷款难以保证效益和及时 收回。加上目前企业转轨建制过程中的“母体裂变”、“金蝉脱壳”、破 产倒闭等逃债行为，更空前增大了银行信用风险； （3）准备率过低，除中国银行达到3％以上，三大国家商业银行均在0.2％左右；（4）贷款存款比率除交行、中行外，都在100％ 以上，“超贷”现象非常明显。
4.银行经营管理行为混乱，如贷款的“三查”制度不能得到严格执行，风险责任机制不健全 ，权、责、利不对称，盲目下达贷款指标、抵押贷款不规范、银行难以执行抵押权，等等，这些混乱的行为直接增大了银行风险。
四、规避商业银行风险的对策思考
1.按照社会主义市场经济的要求，塑造新型的银企关系。我国正处在由计划经济体制 向市场 经济体制转轨的过程中，地方政府也应由原来过多的行政干预转变为不干预或少干预，使银行和企业按照现代企业制度的 标准来规范自己的行为，成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自求平衡的市场主体和独立法人，以真正的企业身份出现在市场上，进行平等交易，互惠合作，建立起“平等、自愿、 公平、诚实信用”的商业伙伴关系。也就是说，商业银行不再无条件地承担对企业资金供应 的责任，而是以资金的效益性、安全性、流动性为经营原则，逐步建立起“ 四自”的经营机制，建立健全银行内部的管理机制，规范自己的行为 ，提高资产质量。作为企业，也要转换经营机制，建立现代企业制度，努力提高经济效益，增强还债能力。只有这样，才能消除银行过多的不良贷款，防止银行风险。
2.强化金融监管。通过金融当局的监督管理，提高银行风险管理水平，保障金融安全是新资 本协议的重要要求。按照新资本协议要求，监管当局必须在强化合规性监管的同时，重视安全性监管，逐步硬化商业银行的资本充足率约束。一是按照新资本协议要求制定相应的规章 ，强化对商业银行及金融控股公司的风险管理及资本充足率要求。二是对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的 科学化。三是针对国有商业银行资本充足率偏低的问题制定综合配套政策，使国有商业银行资本充足水平尽快达到巴塞尔协议要求。四是强化监管当局对银行安全性监管的独立性与权 威性，自主决定对风险管理不合规银行的处罚措施，提高监管水平，确保金融安全。
3.强化风险管理制度。 内控机制不健全、风险测量工作滞后、资产损失率高、抗风险能力 弱化是当前我国商业银行经营管理中亟需解决的首要问题。我国商业银行虽已根据1988年巴塞尔资本协议建立了风险管理的基本框架，但资产风险测算统计工作始终未能制度化。要达 到新资本协议要求，不仅在信用风险测量方面存在工作量过大、成本过高、外部评级资料缺乏等现实挑战，对市场风险、操作风险的测量方面也存在不少困难。 当前迫切需要通过机构改革，强 化信贷风险监控体系及信贷责任制，提高风险管理水平。一是要进一步完善风险管理制度，强化风险管理部门责任，对照新资本协议草案创新风险评级方法，更为准确地评估银行经营 中的信用、市场及操作风险。二是强化信贷风险监控体系，进一步发挥信贷台账系统的功能〖HJ２／5〗，通过建立客户经理制、信贷责任制等措施不断提高资产质量。三是进一 来完善经营、管理 的规章制度，严格金融纪律，防范操作风险。四是强化研究及规划工作，不断开拓新的盈利空间，积累风险储备，提高防范市场风险的能力。
4.要努力增强银行自身的实力。首先，要走集约化经营道路。银行内功的增强，不在于多铺 摊子，而在于单位经济效益的提高。银行要提高自身的经济效益，增强抵御风险的能力，就必须转变 经济增长方式。这就要求银行要由原来的粗放经营转移到依靠科技，提高单位经济效益的道 路上来。而要做到这一点，就必须对原来重复设置的网点进行撤并，争取用较少的人力、物力、财力造就一批高质高效的“名牌”处所，实现集约化经营。其次，要大力发展无风险的 中间业务。银行既是整个社会的融资中心，又是结算、信息、咨询等服务中心。为了规避外部风险，银行在发展传统信贷业务的同时，还应多发展中间业务，如以银行支付中介职能为 基础所形成的包括结算、代客收付、各种代理收费、发放工资等业务；以银行信用中介职能为基础所形成的包括信托、租赁、代理集资、代客买卖等业务；以银行信誉为基础所形成的 包括代保管业务、票据承兑业务、担保公证业务等；以银行的经济技术优势和条件所形成的包括咨询、代客管帐、电子计算机对公业务等。此项业务不占用任何资金，也没有风险，还 可以带来可观的收入。所以，大力发展中间业务也是银行壮大自身实力，增强抵御风险能力的有效途径。第三，在金融创新方面，首先要从规范自身的经营行为入手。商业银行要在竞 争中求生存、求发展，离不开金融创新。只有创新，才能促进资金的快速流动，达到资源的及时配置，促进经济的发展。
五：2001年巴塞尔新资本协议框架的形成及其特点让我们看到了我国的银行风险监管将面临一系列新的挑战：1、资本不足的问题将更为突出，迫切需要在提高资产质量的同时拓展资本补充渠道。 2、国家风险评级体系的改变总体上有利于我国银行业。在1988年的巴塞尔协议中，国家风险具有相当大的影响力，而且1988年的巴塞尔协议对于这一风险采取了相当简单化的衡量方法，例如，银行对于所有经合组织成员国给予相同的零主权风险权重。在2001年的资本协议框架中，主权风险的确定则是主要依赖银行自身的风险评估、或者是根据一些国际性评级机构的评级，进而给予不同地区以不同的风险权重。3、着手建立完善的银行内部风险评级体系。4、从信用风险管理转向逐步实施全面风险管理。 5、提高监管机关的监管能力，明确监管重点。 6、强化信息披露。这些都是我们在已后的监管中要提高和完善的。
参 考 文 献
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