一、当前农村信用社贷款业务中存在问题的主要表现
二、农信社贷款管理中存在问题的成因分析
三、解决当前农信社贷款风险问题的思路
内 容 摘 要
贷款是信用社业务的重要组成部分，也是信用社获得收入的主要来源。随着农信社改革的深入，农信社的贷款质量也有所提高，但农信社依然没有摆脱过去粗放式经营的局面，新放贷款出现不良的现实的和潜在的压力依然摆在信用社的面前，直接影响着农信社改革的成果和农信社的可持续发展。
笔者通过对某农信社的不良贷款进行总结分析，发现当前农村信用社贷款业务中存在问题11种主要表现。通过对农信社贷款管理中存在问题的成因分析，找出了产生问题的主要成因。根据当前农信社贷款管理中存在的问题，有针对性地提出解决当前农信社贷款风险问题的6个思路。
论信用社贷款风险管理
贷款是农村信用社（以下简称农信社）业务的重要组成部分，也是农信社取得利润的主要来源。随着农村金融改革的深入，虽然农信社的经营环境和内部管理得到了较大的改善，贷款质量也有所提高，但农信社依然没有摆脱过去的粗放式经营的局面，新放贷款出现不良的现实的和潜在的压力依然摆在信用社的面前，直接影响着农信社改革的成果和农信社的可持续发展。笔者对某市信用社的贷款管理情况进行了调研，发现以下问题表现比较突出，值得重视和研究。
一、当前农村信用社贷款业务中存在问题的主要表现
1、农信社经营环境的存在先天缺陷。农信社一般分布在城市边沿和县域农村，农信社的市场定位在农村、农业、农民，一般称为“三农”，主要为自然人、个体工商户、私营企业及中小企业提供金融服务，特别是贷款的零售服务。农信社面对的客户从某种意义上讲大多为“弱势群体”，经济实力有限，市场风险承受能力有限，信用评价不高。所以，农信社先天经营风险较大。
2、农信社执行差别化利率政策不到位，使农信社容易积累风险。农信社在零售业务中，一般执行贷款利率较商业银行要高出许多，在竞争上没有比较价格优势，加上目前农信社因人员素质问题难以建立合理的客户评价机制和利率定价机制，难以形成或聚集较稳定的高端客户群，以拉动和提升信贷资产质量，有效降低经营风险和经营成本。致使农信社面临潜在的风险扩展危机。
3、农信社对农村贷款零售市场的垄断，为农信社日后发展埋下隐患。农信社目前垄断农村贷款零售市场的情况，虽然为农信社的深化改革和迅猛发展提供了得天独厚的条件，但也为农信社的可持续发展埋下了隐患，许多农信社服务意识差、业务管理粗放。在贷款管理上表现为，没有贷款营销意识，坐等客户上门；贷款实行差别化利率缺乏动力；贷款办理效率低下；极易在贷款业务中滋生腐败；等。上述行为会让客户对信用社的忠诚度大打折扣，甚至造成客户的极大不满，一旦农信社失去垄断地位，优质客户会大量流失。
4、贷款粗放式管理，经常忽视一些重要的管理细节
例如，近年来，农信社贷款规模不断扩大，新增贷款中有许多新客户。在贷款管理程序中对新客户来讲“建立信贷关系”应是第一环节，但许多信贷人员包括决策者，都极不重视这个第一环节。殊不知这个环节有一个极为重要的“蓄水沉沙”的作用，一方面可以“蓄水”形成一定的客户储备，另一方面可以“沉沙”在客户储备中从容选择优质客户进行实质贷款操作。对信用社来说，按照审慎经营的原则，对一个陌生客户，自己应给自己充分的时间进行了解，而获得足够的信息，如客户的产业信息、产品信息、销售信息、财务信息、信誉信息等。使信用社在操作贷款业务时，有足够的信息来支持贷与不贷的判断。忽视这个环节，往往会使银行失去时间来充分考察客户的信誉，而使部分善于伪装的不良客户蒙混过关，从而加大了经营风险。
5、贷款风险控制观念错位，导致工作失误
金融经营，与其说是经营资金，不如说是经营风险。贷款更是如此。由于贷款管理要兼顾风险性、收益性、效率性，实现三者的有效平衡，所以在过分强调其中一“性”时往往会出现失误，但是这种失误往往又不被重视。当前，信用社改革如火如荼，为了抓机遇加快发展、多体现改革成果，部分联社不切实际制定利润计划。在没有其他收入途径的情况下，只能突击大量发放新增贷款。在过分强调收益性的时候，很容易轻视贷款的风险性。当经营者存在素质低下或出现道德问题时，这种失误还会被扩大。由于贷款风险由可能风险转化为现实损失存在滞后性，因此而出现的风险扩大短期内可能不被认识。甚至部分坚持信贷标准的基层管理者，还可能因完不成任务受到上级的指责，而使贷款管理是非标准出现混乱。
在调研中，笔者还发现有部分信用社主任在掌握贷款风险控制标准时，不是把借款人的情况放在第一位，也不多过问第一还款来源情况，而是讲“借款人的条件虽差点，但担保人实力非常强”，而以担保人的实力发放了贷款。殊不知，贷款风险防范与控制的首要原则就是“风险规避原则”，对借款人不符合借款条件的，要坚决拒绝，进行风险规避，而不是风险转移或风险分散。很多由担保人归还贷款的实例证明，虽然担保人还了款，但绝大多数都经过了法院诉讼、执行程序。要垫付诉讼费、执行费不说，还得经历至少1年的审理、判决、执行等法定程序，要付出大量人力物力。实际在法院执行时，信用社基本都在利息上做出了很大让步。仔细算一下，由诉讼引起的成本是很大的。
6、不注重贷后管理
贷款管理，重贷轻管是一个突出的问题，贷后检查形同虚设。由于贷后检查不力和对贷后检查监督的不力，一方面使借款人在贷款资金到手后使用随意，经常出现转移用途的情况，而使实际风险比测算风险扩大。另一方面，由于发现风险不及时，不能提前采取措施，往往在贷款到期后出现已经难以收回的局面。
某户贷款15万元，经销家用电器。在家用电器销售淡季，为了享受政府的养牛政策补贴，擅自将贷款挪作养牛，资金被占压。信用社在贷款到期催收时才发现问题。事后据讲，如果在贷后检查时，信用社发现挪用，及时劝阻，也不会出现上述情况。
7、人员素质低下，难以适应现代银行管理理念、管理方法和管理工具
当前，农信社的人员情况集中表现为“一高一低”，一高是平均年龄高，笔者所调研的联社整体平均年龄为43岁；一低是学历水平低，第一学历初中的占50%以上，高中中专占40%以上,大专以上学历者不足5%。今年来经过各种学历教育，大专以上学历人员有所增加，但仍不足20%，学力明显不如第一学历大专者。文化功底的不足，往往形成学习障碍，政策水平低、业务能力差。许多信贷员看不懂企业的报表和账目，不会起草调查报告。许多职工对自己要求不严，混日子思想严重，服务意识淡薄，业务工作按部就班，不思进取；遵纪守法意识淡薄，有法不依有章不循，我行我素。最甚的是学历低的管理人员往往管理水平低，随意性大，短期行为严重，甚至欺上瞒下，恶意钻上级政策的空子，实行上有政策下有对策，给职工起到了很不好的示范作用。
随着农信社的改革深入和监管当局对农信社监管的要求，逐步建立现代银行管理机制，运用现代金融工具的要求越来越高，农信社也逐步引入了“企业贷款风险评估”、“贷款定价”、“借款客户信用等级评价”等制度，由于信贷人员基本素质低，很多人几乎难以操作其中的指标，对收集、识别、判断企业的资料信息，无从下手，调查报告仍然沿用老模式操作，提供给决策者的贷款手续和相关资料的完整性和准确性都受到质疑。
8、贷款重管理，轻经营，没有建立起一套完整的激励机制。
当前，由于部分联社所处经济环境是信贷的卖方市场，信贷资源紧缺，求贷的客户门庭若市，所以许多农信社在贷款业务中机械地认为贷款就是看好自己的门。而很少主动走出去主动进行贷款营销。因此，大部分农信社缺乏自己的客户储备，在贷款集中投放时就很难做到优中选优，而是在没有经过分类的申请客户中进行有限的比较选择，这样无形中就扩大了经营的风险。同时，农信社也没有一套完整的激励机制，鼓励信贷人员进行贷款营销，走出去选择客户。有的农信社管理人员还把贷款审批作为一种权利在运用。当前，部分地区的信贷买方市场已出现端倪，很多农信社显得无所适从，一方面收入计划压头，另一方面少有客户申请贷款，信贷工作非常被动。
9、内控制度不落实，部分重要制度流于形式。指定性贷款和一个人决策的贷款还时有发生。
当前，在农信社还存在一种思潮，就是制度太多、管的太严会妨碍业务的发展和创新。部分人员，甚至是管理人员仍然按照过去的传统做法我行我素，将制度视为抵挡监管者检查的包装自己的外衣。部分高级管理者仍然违背贷款决策程序，一个人决策指定发放贷款。
制度流于形式的另一表现是对贷款责任人的责任认定不到位，惩戒出现错位。现在信用社贷款实行信贷员第一责任人制度，贷款出现问题后由第一责任人承担主要责任，实际有许多不合理之处。对信贷员在贷款调查、风险认定及贷后管理上的责任心不强、能力不足、不作为，甚至是道德问题等，是应该惩罚的。但信贷人员是否应该承担第一责任，有待商榷。笔者认为，信用社主任作为贷款的最后决策人，因该承担第一责任。原因有三条：第一条，决策人作为信贷人员的上级直接管理者，你选择了一个不称职的人来做一个重要岗位的工作，你要为自己的不正确选择受到惩罚；第二条，贷款管理讲究过程控制，你没有控制好，说明你的方法或能力有问题，你要为此受到惩罚；第三条，决策人有最后否决权，你没有否决，而是签字同意，说明你也有明显的决策失误或者你的决策支持系统存在问题，同要要为此受到惩罚。
10、农信社内部岗位之间、审查环节之间还没有真正建立起相互制约、相互补充的风险防范机制。
程序管理是贷款管理中体现着过程控制的一项很重要事项。之所以在贷款管理中设置很多环节，要多人参与层层把关，正体现了贷款风险的多样性和复杂性。贷款的层层审查是对前一个环节工作的检验和风险再把关，意在弥补信贷人员在贷款调查和风险判断上的知识不足、经验不足和信息不足以及防范道德风险。实际上，贷款审查分形式审查和实质审查两种。目前，许多农信社在做贷款审查时，只侧重了对贷款手续的形式审查，而忽略了对贷款手续的实质性审查，而使部分被粉饰过的不良借款人蒙混过关。甚至有的农信社借口贷款操作程序影响贷款发放效率，擅自对信贷人员超额授权，简化贷款审批审查程序，形成风险损失或贷款风险扩张。
11、监督机制陈旧，风险反馈机制、防范风险内控制度及时修正机制没有建立。
目前，由于农信社仍没有实行贷款五级分类，贷款业务的监督仍侧重于事后监督，实际上在监督时仍侧重于手续是否完备，对贷款的实际使用再监督几乎没有。贷款出现不良后，侧重于对责任人责任的追究，而没有从贷款管理制度的内容和执行上查找出现责任问题的原因。由于没有贷款风险整体评价机制，几乎做不到及时地、理性地遏制业务操作中某一时期贷款风险过渡扩张的问题。
二、农信社贷款管理中存在问题的成因分析
按常理，作为经营风险业务的金融机构，适度出现部分不良贷款本是正常的，也无可厚非。但经过调查分析后笔者认为，在社会经济环境、政治环境、法治环境大大改善了之后，贷款出现不良的情况则往往大量出现在信用社的内部的各种因素上。贷款收回决定于借款人的优劣，而借款人的优劣决定于贷款人的选择，而贷款人对借款人的正确选择决定于贷款人的管理水平。管理水平低下，是信用社贷款出现不良的深层次原因。
1、在农村金融改革时期，农村信用社对农村信贷零售业务的垄断，使农信社几乎没有市场的有力竞争者。在各级政府和各项改革政策的支持下，各项业务发展迅猛，使其内部缺乏改革当前粗放式管理的内在动力。
2、银监当局对农信社的监管仍然采用侧重于合规性监管，尚没有真正建立全面的农信社风险评价预警预测以及强制性改正的监管机制，使农信社缺少来自监管部门的改善风险管理的压力。
3、央行在发行票据后虽对农信社有转换经营机制、加强内部管理等有监管考核要求，但大部分内容要靠银监部门去实施，人民银行只有在票据兑付的验收阶段有发言权，平时几乎没有具体手段。
4、农信社部分高管人员在既得利益下，不愿改变传统的管理模式的思想严重。特别是理事会、监事会、经营班子三权分立制度的实施，使权力分散，打破了过去的权利平衡，造成部分高管人员阻击改革、棚架制度，使农信社的改革在部分地区或部分业务上换汤不换药。
5、大部分农信社人员经营意识淡薄，管理理念落后，难以适应新的、现代的银行经营理念、工具和民主决策程序。
三、解决当前农信社贷款风险问题的思路
当前，农信社在贷款风险管理上，笔者认为要着重强调坚持“一个原则、两种意识”。“一个原则”为审慎经营原则，在审慎经营原则的前提下讲求实现贷款的“三性”平衡，不能过分追求贷款的效益性。更不能以扩张风险为代价追求短期的经济利益。“两种意识”为预防为主意识、自我完善与持续改进意识。要按照“一个原则、两种意识”来完善制度、完善贷款操作程序，并认真坚持没有例外。除此之外，还要养成一个习惯，就是关注细节的习惯。
笔者认为，信用社目前和一段较长的时间内，需要解决的问题不仅仅是“体制问题”，更重要而且影响持久的是信用社的管理问题，要关注研究如何打破旧的管理体制的形式，并彻底消除它的不良影响。要按照“一个原则、两种意识”建立新的管理体制，并真正树立起新体制的统治权威。
1、上级联社和银监部门，首先要加强对县级联社建立完善内控制度的检查、考核和评价。积极督促县级联社尽快完成内控制度建设这个最基础的内部管理工作。其次要积极督促将各项制度，特别是一些重要制度真正落到实处，不被棚架。第三，要强化对高管人员的监管，对不称职的管理者要予以撤换、更新，保证农信社改革工作的顺利进行和央行花钱买机制政策的顺利实现，保证农信社的可持续发展。第四，要对基层的高管人员加强风险意识、风险知识、风险处置等方面的培训，加强对基层风险管理的监督、评价。要把风险管理评价作为考核管理人员政绩的一项重要内容。尽快建立对信用社的全面风险评价指标体系和基本制度，堵塞漏洞，让投机者无机可乘。
2、对农信社的人事制度要尽快改革，要将人事管理引申为人力资源的管理，要按照“审慎原则”和“有效控制原则”建立起从信用社高层管理者到一般员工，从重要岗位到一般岗位的一套完整的以“选择、报酬、培训、考核、评价、惩罚、淘汰”为内容的完善的管理机制。要积极贯彻“权力与责任对等”、“报酬与业绩对等”的原则。对信用社高层管理者的选择任用，要注重对个人道德品质考察和管理理念的考察。对个人道德品质较差的要坚决不予任用。对管理理念有问题的，如个人独裁、不注意风险规避过度冒险、法制纪律观念较差自以为是、不注重权力的监督约束等，要谨慎使用。对信用社信贷人员要通过制度，进一步增强信贷人员的责任心和主动提高素质的上进心。对综合素质较差的人员，要利用制度的威力，将这些人拒之门外或及时清除。信用社要增强人员的流动性，即能上能下、能进能出。要通过不断更新人员的手段提高员工综合素质。对部分难以胜任工作的员工要进行分流，尽快建立一支高素质的队伍，以适应现代金融的要求。尽快拓展新业务，增强市场竞争力，迎接新的农村金融改革挑战。
3、要按照有效控制、有效制衡的原则，对贷款管理实行精细化管理。要进一步修改完善贷款过程控制标准，如客户选择标准、贷款手续标准、贷款审查标准、贷款决策标准等。要增加贷款审查中的技术含量，减少人为因素；要对贷款管理人员进行合理的分工，明确职责和办事程序标准，做到合作与监督的有效统一；在设计程序和标准是还要注意寻求审慎和效率上的综合平衡；
4、要按照有效监督的原则，加强对贷款管理监督的网络建设，注重贷款操作的过程控制，做到事前、事中、事后全过程及领导、职工、社会全方位的监督。要建立贷款监督中的风险敏感性反应机制，要做到处置及时、惩戒到位、警示有效。
5、银监部门和央行要形成合力，对农信社内部加强风险管理，改善资产质量形成强有力的外部压力。要督促农信社决策层要认真贯彻“预防为主”的思想，注重从事后监督当中寻求事前预防的有效性办法，不断总结和改进完善风险规避机制，有效减少风险资产的现实损失几率。
6、要尽快结束农信社垄断农村信贷零售市场的局面，增强农信社的市场危机意识，让农信社在市场竞争中恢复加强内部风险管理的足够动力。
参 考 文 献
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