内 容 摘 要
目前，中国银行业无论是在产品种类、服务质量，还是在科技水平、经营管理能力方面都有了很大改进和提高，但是，目前从银行机制上来看，我国商业银行现有的“四级经营、四级管理”（总行-省分行-市分行-县支行）模式存在许多弊端，商业银行的风险管理存在明显的薄弱性，基层商业银行的经营和管理普遍存在比较突出的问题，已经对商业银行的安全运行产生了不良的影响，这与当前商业银行重组改制和我国银行业的日益开放的要求不相适应，也与国家银行监管当局所要求的实施全面的风险管理有较大差距。因此，加强和改进商业银行的风险管理有十分重要的意义，特别是在当前国有商业银行股份制改造的关键时期，更进一步增加了这项任务的紧迫性和重要性。
目录
基层行风险管理的现状2
与加强和改进商业银行风险管理的思考2
一、当前基层行风险管理的现实状况2
二、加强和改进商业银行风险管理的思考5
基层行风险管理的现状
与加强和改进商业银行风险管理的思考
由于银行业的特殊性，自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离，商业银行是在管理和控制风险过程中现实盈利和发展的。对商业银行而言，风险管理能力既是商业银行竞争力的根本，也是商业银行防范和规避金融风险维持健康运行的保障，实施有效的风险管理更是商业银行的生命线。但是，目前从银行机制上来看，我国商业银行现有的“四级经营、四级管理”（总行-省分行-市分行-县支行）模式存在许多弊端，基层行的经营和管理普遍存在比较突出的问题，已经对商业银行的安全运行产生了不良的影响，这与当前商业银行重组改制和我国银行业的日益开放的要求不相适应，也与国家银行监管当局所要求的实施全面的风险管理有较大差距。因此，加强和改进商业银行的风险管理有十分重要的意义。
一、当前基层行风险管理的现实状况
1、基层行风险管理的薄弱性。对国内商业银行而言，由于发展和开放的时间较短，加之脱胎于计划经济体制，商业银行自身在经营理念上远未成熟，在风险管理的认识上更存在明显的偏差，风险体制不完善、风险管理技术落后，风险控制分散，控制措施不到位，流程管理和系统管理薄弱，操作界面不清、职责不明。同时，由于存在不合理、不科学的考核机制，使基层行普遍存在过分重规模扩张而对资产质量重视不够，重份额而轻效益、重发展而轻风险管理，由于风险管理基础薄弱，一些基层行资产质量低下、重大资产风险事故时有发生，风险管理没有形成长效的管理机制，风险管理成了基层商业银行亟待解决的问题。一方面，我国经济增长一直比较粗放，企业融资方式单一，国民经济运行中各种矛盾集中反映到金融机构中来，商业银行客观上承担国家宏观调控以及粗放型经济带来的低效率经营的问题，而作为基层商业银行甚至还要面对地方政府行政干预、企业逃废债务、政策性业务划转等方面的影响，使银行增加经营的风险；另一方面，基层商业银行同业短兵相接式的竞争，使“发展的硬道理”由跨越式发展演化到“疯狂”的发展，一些人甚至主观上将风险管理与业务发展看成是一对相互对立的矛盾，排斥风险管理，实施风险管理甚至被认为必然阻碍业务发展，银行的风险管理与业务发展被割裂开来，这直接导致银行风险隐患的增加。由于自我约束机制没有真正建立起来以及风险管理机制存在的薄弱性，一些商业银行在数字的繁荣背后，存在很多不能忽视的问题。
2、基层行风险管理机制的落后性。近年来，商业银行在内控制度建设、管理制度创新方面下了很大的功夫，银行的风险管理得到了很大的改善，但由于一级法人授权下的分级管理时滞过长，通过层层传达之后，一级法人的意志很难在分支机构体现，形成了事实上的层层弱化的现象，信贷风险监管重点不突出，内控制度的全面性、系统性和效力不够，尚未形成科学、健全的内控体系。在层级化管理模式下的基层商业银行风险管理人员缺乏独立行使职权的体制支持，对不正确贯彻执行上级行风险政策的扭曲行为力所不及；另一方面是由于银行各类业务产品风险特征差异，基层经营部门普遍未能对各业务领域的风险实现源头管理，未能做到风险管理关口前移，未能对引发风险的前台部门进行事前管理和风险防范，对重大风险事件未能做到事前预警并采取足够的预控措施缓解控制风险损失，风险管理的机制存在明显的不足。如2003年下半年以来，一些银行贷款的大幅度超常增长和一些行业投放的失控问题，除了考核机制因素以外，与风险层级化管理运作模式效率较低的缺陷不无关系，基层行对国家宏观调控政策以及总行的风险战略和政策传导不畅，使基层商业银行未能在经济过冷或过热中做好风险预警和政策的软着陆。
3、贷款五级分类在风险预警方面存在的滞后性。当前基层行普遍存在对贷款五级分类重视不够，贷款五级分类缺乏配套的实施环境、缺乏实用的量化标准、缺乏明晰的划分界限，无法充分发挥其风险预警方面和风险管理方面的作用，贷款的风险预警迟滞，难于真实反映资产的质量和风险情况。由于基础管理工作的薄弱，信贷管理信息不对称，信贷档案不齐全，五级分类赖以操作的档案缺失严重，存在信息收集不完善、客户管理的信息分析、加工和处理粗糙，不足以支撑正确的风险分类；存在部分分类人员的素质跟不上分类的要求，对分类的核心定义理解不全面、不深入，无法保证分类质量；同时信贷管理操作层面和实施环境的不配套，以及贷款五级分类等级标准的非量化特色的定性化，导致风险认定的高弹性，影响了作为信贷风险识别体系必须具备的标准度和统一性，一定程度上削弱了这一先进信贷管理模式的实施效果，致使五级分类方法不但难以全面发挥其积极作用，反而给转轨中的商业银行管理造成了难度。从实际效果上讲，先进的五级分类办法仅成为测量手段和统计工具，大部分的单位在风险识别与经营活动之间缺乏有效的反馈机制，基层银行难于通过资产的分类找出贷款和贷款管理中存在的缺陷和问题，无法真正有效发挥风险分类实质性的指导作用。
4、基层行风险管理技术应用的薄弱性。由于基层行风险管理的理念、体制、技术，缺乏相应的基础平台，基层行对信用风险、市场风险、操作风险等在内的风险管理体系，缺乏有效的识别、计量、监测、控制，有序、有效的信息与交流机制尚未建立，信息数据不能很好地保证决策与经营的需要，在风险管理技术的应用上更存在明显的薄弱性。近年来，各商业银行在快速发展的同时，由于风险管理系统不能与业务发展同步，导致银行吸收一些不合理的额外风险或重复原来粗放经营的风险，始终没有达到规模、效益、质量的协调发展，在管理与发展、质量与速度、长远利益与短期利益、制度建设与文化建设方面难于平衡发展，风险管理主要依靠行政层级管理为，对风险管理系统、银行征信系统、风险识别、计量、监测技术运用存在许多的空缺，风险管理体系的精神层面与政策、制度、机制和技术层面缺乏有机衔接，存在风险预警不及时，风险管理的主动性、积极性和创造性不足的问题，导致贷后管理效率和效果不佳等问题，造成总体风险管理落后的局面。
二、加强和改进商业银行风险管理的思考
近年来，随着《新巴塞尔资本协议》的发布和中国加入WTO、以及国家对国有商业银行股份制改造的监管要求，中国银行业面临的外部竞争环境已不仅仅是国内同业，而且要面对国际先进银行的挑战，因此对风险管理的要求更高、更紧迫。由于多方面的原因，我国银行在风险管理方面与国际先进银行的差距很大，商业银行的风险管理存在明显的薄弱性，建立健全内部风险管理体系成了商业银行一项艰巨的任务，特别是在当前国有商业银行股份制改造的关键时期，更进一步增加了这项任务的紧迫性和重要性。
1、建立规范有效的风险内控体系，严密内控。
建立和完善信贷风险组织体系是成功信贷管理的前提和保障,从当前我国银行业风险管理的现状看，商业银行法人治理结构不健全，不能完全保证银行高管对内部控制的有效性进行持续监督，商业银行自我约束和自我发展机制需要进一步完善，在一些地方仍存在由于风险管理的不当、资产质量低下而导致商业银行倒闭或被强制清算（如海南发展银行，广东国投等），一些商业银行出现了重大的风险事故和违规违法案件（如最近因国家宏观政策调控而暴露的常州铁本系列违规贷款案、中银刘金宝以及王雪冰案件），这些事件对金融业的健康运行产生负面的影响，也给商业银行的内控和风险管理带来警示。商业银行应该建立规范有效的风险内控体系，严密内控，强化银行核心和高层管理人员的风险意识和忧患意识，把风险管理能力作为核心竞争力来培育，商业银行的核心决策层、高级管理人员虽然经过几年的摸索，对风险管理的认识取得了一致共识，但在实践中仍存在较大的薄弱性，从四大国有商业银行1999年剥离了1.4万亿的不良资产后至2003年不良资产额最高曾经冲击2万亿元大关的现实，可以看出国内商业银行风险控制与管理存在的缺陷，风险管理及内控机制存在的问题已成为影响商业银行竞争力和持续发展的问题，同时也成了制约着商业银行改革发展的重要因素。中国银监会《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》对两个试点银行股份制改革也提出明确的总体目标“用3年左右的时间将两家试点银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行”，“严密内控”是商业银行深化改革的目标之一，也是商业银行营运安全的基础。
2、加深风险管理理念的锤炼，确保风险管理目标与业务发展目标的一致性。
一致性理念是指银行应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致，风险管理的过程同样是创造价值的过程，任何业务都是有风险的，而风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发现防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中实现经营收益。银行业风险的属性决定了风险管理和内控管理能力是构成商业银行竞争力的根本，一家银行能否实现长期稳定的盈利，能否有持久的竞争力，风险管理水平是一个根本的制约因素。因此商业银行必须加深风险管理理念的锤炼，妥善处理好风险控制与业务发展的关系，处理好国家宏观调控与信贷投放的关系，处理好当前压逾促降攻坚战和市场营销的关系，必须坚持效益、质量、规模协调发展的战略思想，以效益为目的，以质量为前提，避免在产生数字繁荣背后形成泡沫的“疯狂”发展，要习惯于在严格的风险管理下理性发展，避免“放则乱，管则死”的怪状；要通过建立全面风险管理体系，在有效控制风险的前提下，保持银行经营客户、经营产品、经营网点所创造的最大效益，实现风险管理的目标与业务发展的目标一致。
3、提高风险管理的技术，实施全面、有效的风险管理。
对于商业银行来说风险无处不在，商业银行的每项业务都具有相应的风险，银行业务活动的任何变化，无论是推出新的业务还是现有业务的改良，都会引起相关业务流程的变化，资产负债表的结构变动也会直接对银行风险管理策略和程序产生影响，这就构成了潜在风险。多年来，人们在风险管理实践中逐渐认识到，一个企业内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的相互抵消减少。对于商业银行而言，因风险管理的全面性、有效性不同和实施风险管理的手段、技术不同，也会产生叠加放大或相互抵消减少风险的现象。全面性理念可归纳为两个“确保”，即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责；其次，还应确保风险管理能够识别银行面临的一切风险。
当前基层商业银行风险管理分散于各部门，衔接与制约不充分，集中与统一欠缺，存在风险管理的控制行为分散的问题；风险管理的控制措施存在反映式、应付式控制偏多，而主动性、预见性控制偏少；内控制度未覆盖包括新兴业务在内的风险点，一些关键性控制结构和措施不全，存在控制措施不到位的问题，风险管理的全面性、有效性欠缺。有效的信息沟通可以确保所有的工作人员都能充分理解其工作职责与责任，并保证相关信息能够传递给适当的工作人员，从而使风险管理的各个环节正常运行。银行内部信息的顺畅流通在很大程度上取决于银行信息系统是否完善。因而，从某种意义上来讲，信息系统是有效风险管理的基础和前提，商业银行既应该提高风险管理技术，实施全面、有效的风险管理；又应该把现有的管理力量和技术资源进行整合，集中力量对风险管理的薄弱环节打歼灭战，以提升整体风险控制的能力。目前商业银行股份制改革正在有序进行，国家450亿美元注资的到位，使股改试点行的资产质量、资本充足率都跃升到一个新的水平，但是“输血”之后的股改试点行必须通过自身的努力尽快形成良好的“造血机能”和“免疫”机制，才能获得持续发展的竞争力，提高风险管理的技术，实施全面、有效的风险管理，能够完善商业银行的风险管理机制，更好保障商业银行的经营成果。
4、建立全景式风险管理平台，强化贷款五级分类在风险预警的作用，实时监控资产的风险。
资产风险监管工作是一项超前性、专业性、政策性、指导性很强的工作，当前各商业银行正以超常的力度和速度推行股份制改造工作，商业银行当前面临的内外部环境和银行自身发展的要求，决定了股改成败的关键因素是确保资产质量的持续提高，特别是信贷业务的健康发展，因此对商业银行而言，实施资产的有效管理，需要建立完善的风险管理平台，需要改进资产风险的监管。五级分类工作为全面信贷管理的基础，商业银行应对各类贷款实施区别化分类管理，把信贷资产和非信贷资产统一列入风险管理的平台，在风险识别和经营活动中应该建立迅速有效的反馈机制，强化资产五级分类在风险预警的作用，实时监控资产风险。对目前存在对贷后管理缺乏监控的有效手段、监管内容面不广、指标散、重点不突出、缺乏完整的易于操作的监管指标体系、忽略对贷前风险预警和贷中风险监督以及贷后动态的跟踪监测等问题，商业银行应克服目前风险监管的局限性，信贷风险监管应改变事后被动性监督，通过建立完善的风险管理平台，对商业银行的经营运作进行全景式的管理，通过运用科技手段缩短管理半径，利用计算机及网络迅速收集、储存各类信息和各种业务数据，并结合宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系，运用计算机对上述资料进行分析，建立五级分类的定量分析模型，增强分类的科学性。通过资产风险分类，银行应定期检查贷款企业的财务报表，据此运用现金流量分析、资产评估等方法，跟踪和分析市场、客户以及与信贷资产相关的风险信息，从而计算风险可能性，发现效益增长点和风险控制点，从而剥去账面价值的外壳，真实反映其内在风险和损失程度，对信贷资产质量做出客观、准确的判断，并以此作为信贷支持或信贷退出的依据。在定期检查的同时，银行也要不时对借款企业进行突击检查，以防止企业为应付定期检查而有意识地编造账目，从而保证其所获信息的真实性。定期对一些行业或地区进行预警通报、确定高风险贷款范围的风险预警机制，以便及时采取防范化解风险的对策，避免银行损失。
5、树立先进风险管理文化，打造核心竞争实力。
从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。信贷文化是对信贷政策、程序、审计、管理、操作和控制的全过程，每家银行经过多年所形成的习惯做法、机构安排、思维方式等；一种健康的信贷文化，对银行的信贷管理和贷款质量，具有决定性的作用，而信贷风险管理技术及措施的推广和运用，则有助于健康的银行信贷文化的形成。从商业银行资产风险基础工作薄弱，贷后管理工作自律性差，高风险信贷客户、金融创新产品缺乏实施有效动态监控的方法和手段，贷后管理缺乏监控的有效手段等问题，商业银行应提升基础管理，摈弃粗放经营粗放管理的毛病，树立先进的风险管理文化，提高管理的执行力，应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，通过程序化、规范化的轨道，保证风险管理监管部门在信贷资产结构的调整、信贷资产质量的提高方面发挥更大的作用，打造商业银行有效风险管理的机制，提高核心竞争力。
此外，商业银行风险管理还应该进一步健全和深化流程管理和系统管理，建立健全商业银行的风险管理体系，提高基层商业银行的风险管理的技术、改善信息的传导和提高管理的执行力，这些对商业银行的风险管理都有十分重要的意义。
