农村信用社贷款风险种类
农村信用社贷款风险成因与分析
贷款风险管理完善的对策建议
参考文献
内 容 摘 要
随着农村信用社改革的深入，农村信用社也进入发展的快车道，各项业务得到长足发展，但在取得骄人成绩的同时，作为管理者必须保持清醒的头脑，不盲目扩张，不计质量的追求规模和速度，必须稳健发展，审慎经营。发展各项业务必须把安全放在第一位，防范风险为前提，但从近几年对农村信用社操作风险检查信贷方面所暴露一系列的问题及农村信用社不良贷款反映前清后增现象。现就农村信用社信贷业务中反映出来的风险务必引起广泛关注，并应根据发展的形势因地制宜制定有效的信贷措施，防范信贷风险，增强应机管理意识。
农村信用社贷款风险与管理
近年来，随着农村信用社改革的深入，农村信用社也进入发展的快车道，各项业务得到长足发展,但在取得进步的同时, 必须保持清醒的头脑,稳健发展，审慎经营。发展各项业务必须把安全放在第一位，以防范风险为前提.但是近几年，农村信用社操作风险检查信贷方面暴露出一系列的问题，农村信用社不良贷款前清后增. 作为农信社从业人员,本人拟就农村信用社信贷业务中反映出来的风险,谈谈本人的一些看法及思考。 农村信用社立足农村，服务“三农”，处于农村金融最基层, 资产业务几乎全是贷款业务,因而衡量农村信用社贷款风险的标准应是指贷款本息按期收回的把握程度。信贷资产质量的高低直接影响到农村信用社应对国内外金融竞争、提高核心竞争力和支持“三农”的力度。其中低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出。
农村信用社贷款风险种类
1、农户联保贷款
近年来，农村信用社推广“农户联保贷款”在拓宽农信社支农渠道，减少了贷款风险，增强了农信社信用观念，解决农户贷款风险问题起到积极作用，但在实际操作中有些信用社变象了，农户也错误理解出以下几种不良现象：1、联保小组成员实际上是家庭成员，失去了组成联保小组的意义。2、联保小组成员之间相互借贷，变相垒大户。3、联保贷款到期后转贷、展期，联保小组其成员须到场签字认可，但实际操作信用社信贷员未坚持，由于农户联保贷款联保成员往往为同行业、同产业，同地域的农户联保本身就易形成系统风险性，而且目前大部分是由弱势群体农户组成，风险信赖于自然界，加上上述不良现象存在增加新的风险。
2、营销贷款
随着农村信用社改革和发展的深入，信用社在创新手段上下了一番功夫，推行了营销手段。使信用社信贷投入力度都明显加大。目前营销贷款已成为农村信用社的主导产品.营销贷款的多样化、效益化是需求有效控制风险前提下运行的，在提高市场份额的前提一定要确保质量。但是从目前掌握的情况来分析，其风险存在令人担忧。其表现为：
(1). 盲目性。农村信用社大搞信贷营销，采取多种措施制订了多种办法，下指标、分任务，加大信贷营销力度，但有一定程度上存在一哄而上的现象。
(2).欺骗性。当前信用社环境恶劣，一些不守信用者企图套取贷款资金，挖信用社的“墙脚”、钻信用社的“空子”，信贷营销活动在某种意义上就是拟销贷款，一些不法之徒趁机进行自我包装，用假象蒙住我们信用社员工，达到套取信用社信贷资金的目的。
(3). 以信任代替制度，以感情代替原则发放贷款。对员工的营销贷款，信用社按规定进行贷后检查，不按规定做好清收工作，总认为营销贷款收息营销责任人的一时流程营销责任人导致有些贷款户转移贷款用途。收贷错过良好时机，增加信贷风险。有的员工感情用事，贪图蝇头小利，手短嘴软，甚至是被关系人牵着鼻子走，当贷款出现风险时，才采取有效措施予以处置。
3、信用贷款
近两年来从农村信用社贷款投向统计的数据分析，农村信用社净增贷款全部是采取信用方式发放的。有的信用社近年来信用贷款还负增长，绝大部分采取抵押方式发放。在这里说采取信用方式发放，而是要以规避风险的角度出发，按照银监部门资产风险权数的管理要求方面考虑。信用贷款风险为100%，贷款投放的投放方式之间的贷款余额要比较协调。新增信用贷款占当前发放贷款的比例要控制在一定范围。要建立以比例管理为核心的资产管理体系，担保抵押制度。
4、人为职业道德的风险
在目前对策层还未严格执行贷款问责制，这是决策层仍然存在道德风险的根本原因。对违规行为反应迟钝；有的管理人员搞变相形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许并采取变相方式让基层主任施展才化；有的基层就违反信贷规章制度，随意超权限，大量发放人情贷款，关系贷款，造成损失。
5、经营风险
受金融危机影响，一些借款户经营管理不善，出现严重经营性亏损或严重资不抵债，致使信用社贷款无法收回造成损失的可能性。有的借款初期虽然经营正常，但由于自身经营管理能力极不相适应，出现较大额度的经营亏损，形成资不抵债，使企业关停、倒闭或破产。
农村信用社贷款风险成因与分析
1、农业生产的风险性大。农村信用社的主要服务对象是“三农”，而农业生产易受自然灾害影响,每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款,由此造成贷款风险。
2、政府越位，行政干预依然存在。一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识,加之为了在任期内政绩显著,大搞短期行为,盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设,而强令信用社发放贷款，这些行为多注重政治目的或局部社会效益，忽略贷款本身的经济效益和资源配置功能，贷款的保障程度十分低下，因而导致贷款风险增加。
3、贷款制度执行不严。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次,缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制。且信贷管理手段落后,跟不上信贷业务快速发展的要求,在实际工作中,只注重贷款的调查和审查,疏忽贷后跟踪检查。
4、企业生产经营不景气占用大量信贷资金。一方面企业产品结构调整缓慢,产销严重脱节,产品大量积压,经济效益每况逾下,造成大量信贷资金被不合理占用,另一方面,由于企业盲目投资,且规模大,效益低,又缺乏相应的长期配套资金,造成信贷资金被长期占用。
5、监事会形同虚设。行社脱勾后，县（区）联社进行了合作制规范，从过去的纯管理型变成了“经营管理型”。在理论上明确了三会制度，即社员代表大会、理事会、监事会。应当说监事会是联社内部监督机制的灵魂。但是，由于长期形成的旧体制、旧观念和行业管理不到位的原因，使监事会几乎形同虚设，没有发挥作用也不可能发挥作用。联社监事会及监事长由社员代表大会直接选举产生，本应对社员代表大会负责并独立发挥监督职能，但实事上一般由联社总稽核（或稽核科长）兼任，而强调对联社主任负责，这种理论要求与实际强调的相互错位，必然限制监督作用的正常发挥。监事长对主任自然不能理直气壮的对联社重大问题和涉及主任决策的事项进行有效的监督。
6、内审部门不作为。县（区）联社都设立了稽核，监察等内审部门。
但内审部存在不作为现象，对信用社的管理和监督不能长期有效发挥作用，很多时候流于形式。
7、制度不健全。良好的制度是实现企业价值的不可替代的资源。农村信用社信贷管理过程中有制不依的行为时有发生。一是信用社大额贷款从表面上看是民主管理集体决策，决策小组成员名义上是一人一票，但实际上组长的一票往往相当于其它成员的几票，以家长制，一言堂为表现的少数人控制现象十分严重。民主性的缺失，往往意味着科学性的欠缺，不可避免的造成和扩大贷款风险。二是在信贷制度执行上的低效性。制度写在墙上，挂在嘴上，应付检查，贷款过程中违背信贷政策原则和制度规定的行为屡见不鲜。
8、信贷人员业务素质良莠不齐。由于信贷管理上的疏漏,加上部分信贷人员政治、业务素质良莠不齐,因而超权、跨乡、人情等违章违纪贷款时有发生,致使贷款难以收回。
9、不良贷款清收乏力。随着社会经济的迅猛发展,农村信用社存款总额逐年增长,贷款规模不断扩大,而部分信贷员风险意识淡薄,,不采取有力措施积极清收老欠贷款。更为严重的是有的信用社为完成收息任务,采取纸上作业的方式,以贷收息,致使借款户借款余额逐年累增,潜在风险逐年加大。
三、贷款风险管理完善的对策建议
农村信用社贷款风险存在的普遍性客观性要求对贷款风险进行有效管理，贷款风险产生的原因又指明了贷款风险管理的着力点，通过对贷款风险进行有针对性的管理，最终目的是为了有效识别、评价和处置贷款风险，把贷款资产的损失降至最低。
1、强化外部监督。从信用社贷款风险管理主体来看，监督管理包括信用社外部监管和信用社内部控制,外部监督包括银行业监管机构的监管、外部审计机构对信用社的审计监督、社会公众监督和新闻媒体监督，其中最主要的是银行业监督管理机构对信用社实行的监督和控制，银行业监督管理机构对信用社的监管主要表现为对贷款风险的一种预防性控制措施上，按照人民银行法、银行业监督管理法、商业银行法的要求，通过实施非现场监管和现场检查，银行业监督管理机构对信用社风险管理、资本充足率、资产质量、风险集中、内部控制、资产流动性、关联交易、损失准备金等进行控制，促进信用社树立审慎经营理念，以维护信用社的合法稳健运行。信用社应该树立正确的被监管意识，从推进农村信用社健康发展的高度认识并认真接受监管机构的监管，及时向监管部门报送准确完整的信息资料，除此之外，信用社还应该积极接受社会公众尤其是股东、存款人的监督，接受新闻媒体的舆论监督，接受政府审计和民间审计，建立起完整的外部监督体系，以此弥补内部监督的局限或不足，从而规范自己。
2、优化制度设置，加强内控建设。制度问题带有根本性、长期性和全局性，良好有效的制度可为信用社业务和财务经营提供科学化、程序化、规范化的保证。制度设置包括产权制度、治理结构和内部控制制度等方面，农村信用社是否建立了完善的制度体系，设计是否优良，执行是否有效，对于贷款风险的管理具有举足轻重的作用。因此，农村信用社必须高度重视制度建设，一是要进一步推动农村信用社产权制度改革，健全企业治理结构，克服产权制度造成的所有者缺位以及由此带来的不科学的治理结构，建立起决策、执行、监督既协调又制约的权力架构。二是要进一步加强内控建设，按照“全面、审慎、有效、独立”的“八字原则”，树立以风险为导向的内控理念，通过内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动等控制要素的健全和完善，建立起覆盖所有部门和环节，覆盖所有人员和岗位的内控机制，构建包括贷款风险的预警、贷款风险的防范、贷款风险的补偿的系统的风险管理体系，对市场风险、信用风险、操作风险等进行不间断的持续监控，从源头上防范贷款风险。在具体操作层面上，要制订规范、科学和以防范风险为目的的、具有可操作性的操作手册或业务手册，建立和实行严格的贷款三查制度、审贷分离制度、权限管理制度、离职审计制度，强化人员、岗位、权利之间的相互制约，实行严格的“四只眼”规则，提高内部控制的效率与效果。 3、加强贷款文化建设。从广义的贷款文化审视，信用社内部控制制度也属于贷款文化的一部分，但贷款文化包括更广，它还包括了全社会与贷款有关的物质文化、精神文化、行为文化等，物质文化是信用社贷款文化的重要组成部分。加强贷款物质文化建设就是要求信用社要主动适应金融业改革开放的需要，明确自身市场定位，不断推进金融创新，不断开发出既能满足客户需要又能有效分散、控制、转移风险的贷款品种，增强市场竞争力，如结算、代理等中间业务的开发，贷款投放向不同的资产种类、行业、客户、质量的分散，特别是在支农方面要结合实际寻求既能够实现政府政策意图又能够提高企业自身效益的有效途径。行为文化体现在贷款行为规范、贷款业务策划等方面，是信用社企业形象的展现，也是信用社贷款质量的保证，信用社必须切实转变工作作风，改变服务方式，规范工作行为，提高服务质量，不断提升服务的效率与效果。精神文化是贷款文化的核心，是在长期贷款实践中形成的贷款思想、意识、习惯以及知识体系、思维模式等精神成果和文化观念，。一方面，信用社要在全社会“信用工程”中发挥建设性作用，继续推进“农村信用工程”，营造“守信光荣，失信可耻”的信用氛围，杜绝“集体失信”现象的产生。另一方面，信用社要树立“以人为本”的价值观，人是一切社会生产中最活跃、最根本的因素，企业拥有的人力资源及其现状，决定企业效益和发展前景，信用社应该树立以人为主体，依靠人进行经营管理和为人的需要进行生产的现代企业经营管理观念，注重人在贷款风险管理中的根本性作用，加强贷款队伍建设，培植团队精神，发挥整体优势，增强贷款人员的使命感、认同感、归属感、责任感，调动贷款人员的主动性、积极性、创造性。树立“以商业可持续发展为导向，以贷款客户为中心，以内部员工为依托，以业务创新为重点，以贷款风险为关键，以实现企业价值为目标”的科学发展观
4、风险预警机制。加强内部管理，提高经营水平。农村信用社应树立“内控优先”的经营思想，适当建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运行有序的内控机制，把经营风险降到最低限度。要构建金融机构风险预警机制，运用科学的指标体系，量化信贷资产的风险程度，为各级管理和决策部门提供具有参考价值的准确信息。为了更全面准确地反映农村信用社和县联社的资产风险状况，应从以下三个方面设置和完善指标体系：一是反映信用社信贷业务经营状况的指标体系；二是反映信用社风险状况的指标体系；三是反映信用社风险资产处置进度的指针体系。把信用社的信贷风险的事后分析，变为适时报警制度，一旦出现风险预警可以更为有效地防范和化解。
5、提高信贷人员素质。农村信用联社要加强对信贷人员的业务知识和法律知识培训,加强信贷人员政治思想和风险防范意识教育,实行持证上岗,经考核不符合规定要求的员工,不得从事信贷工作,同时要对信贷岗位进行适当的轮换,要实行贷款第一责任人制度,以增强信贷人员的工作责任心。
参 考 文 献
《农村信用社管理规定》
庄思岳主编《银行业风险与防范》经济出版社，1998版
《中华人民共和国担保法》。
