欠发达地区农村信用社的贫困特征。
造成欠发达地区农村信用社的贫困的根源及分析。
几点思考。
内 容 摘 要
摘要：近年来，随着我国经济金融体制改革的稳步推进，以及金融体系的日趋完善和经济结构的不断优化，农信社的经营环境发生了深刻的变化，并日益改善。但由于地理位置，各地区的农村金融发展存在不平衡，特别是欠发达地区，农村信用社出现金融贫困，如何解决广大欠发达地区农村信用社的金融贫困，开拓农村金融市场，搞活农村金融，对农村金融的未来发展产生重要而深远的影响。
关键词： 农村金融机构：金融贫困
农村信用社改革问题探析
—基于区域视角的思考
国务院下发的改革方案明确了农信社改革目标和一系列政策原则，为改革确定了方向。通过深化对农信社的产权制度、法人治理结构、管理体制的改革，使全国农信社真正焕发出新的生机和活力，更好地为“三农”提供强有力的支持。但由于我国幅员辽阔，区域的不同，各地区的农村金融发展存在不平衡，特别是欠发达地区，由于投资环境不佳，有效信贷需求不足，使农村信贷投入受到限制，从而制约了农村信用社的发展。
金融贫困，就是指金融机构存贷款业务萎缩，资产质量低劣，金融机构亏损严重，生存困难、发展不力的一种特殊贫困现象，它在中国欠发达地区金融机构特别是农村信用社表现得尤为突出。
欠发达地区农村信用社的贫困特征
（一）信贷资产质量低下，包袱沉重，成为欠发达地区农村信用社的一个显著特征。其主要表现在以下几方面：一是历史遗留问题。如“老陈贷”（60年代向农户发放的购置农具贷款和生活贷款），但总的数额不大。二是在地方政府干预下发放的贷款。主要发生在1984年至1986年乡镇企业大干快干时期。三是农村信用社在资金投向上向农业倾斜，贷款风险大，沉淀资金多。农业本身有生产周期长，生产具有季节性，生产的波动性大，资金周转慢、受自然因素影响大等特点，历年的农田基本建设贷款和小水电信贷款，是信用社信贷资金中永远难以盘活的沉淀部分。四是与客观经济环境有关。受近年来经济不景气等气候的影响，欠发达地区不少乡镇企业处于停产、半停产状态，没有盈利，无法还本付息；加上目前社会上普遍存在的信用观念淡薄，借重组转制之机逃废债盛行现象，一些经营良好的乡镇企业也同样拖欠本息，加剧了不良贷款问题。五是人员素质低，经济案件多，损失资金大。人员素质低，错帐、错款造成的资金损失大。长期以来，信用社局限于传统单一的存贷业务、业务操作简单，从以前信用社所招的职工来看，大部分是照顾农行和信用社干部职工的亲属而招的。从而为错帐、错款埋下伏笔。
（二）资金积累能力低，制约了信贷供给能力，支持地方经济、扶贫开发的力度受到限制。1、长期以来，农村信用社作为集体性质的地方性金融机构，资本来源主要自身积累、提留和社会股金，吸收的小规模资金，多数为农民生活积累，资金流动性差，存款期限档次高，因而造成了负债高成本。对于自负盈亏的农村信用社来说，既然资金主要来源于高成本的储蓄存款，贷款利率也要相应高，但农业利薄，难以承担较高利率，使贷款需求收到抑制。2、由于信贷规模的限制，社与社之间的资金来源与资金需求状况很不平衡。由于地区差异，有的社长期资金供不应求，信贷规模有余而资金不足：有的社却长期处于资金饱和状态，资金有余而信贷规模不足。
（三）农村信用合作社亏损严重，影响并制约了农村合作金融事业的发展。由于多年来农村信用合作社在政策体制和自身经营等方面存在的问题，使相当一部分农村信用合作社出现资产质量下降、经营亏损比较严重的问题。
（四）农村信用社业务萎缩，发展后，缺乏后劲。受欠发达地区农村经济环境的影响，农村有效信贷需求不足，投资环境不佳，影响了农村信用社的信贷投入。一是欠发达地区贷款农户、个体工商和集体企业效益普遍较差，并且，少数贷户将贷款视作“救济金”，个别企业则千方百计通过兼并、破产、裂变等方式架空、逃废贷款债务，挫伤了农村信用社增加投入的积极性。二是农业信贷资金需求量小。一方面由于欠发达地区农业生产还没有形成规模经营，农业产业化程度低，资金投入少。一般农户购买籽种、化肥、农药等资金自己能够解决，不需要贷款；另一方面农业基础设施投资主要是搞喷灌、购买大中型农业机械等，这类投资较大，受益面广，但由于承贷主体不明确或不具备条件而影响贷款的投入。三是由于经营机制的转变，贷款责任的加重，一些信用社消极保全信贷资产，影响了农村信用的信贷投入。
二、造成欠发达地区农村信用社的贫困的根源及分析
（一）政策环境的探析
近年来，国家对农村信用社的改革日益重视，对农村信用社的政策也逐渐明朗，但对中国这样一个地域辽阔、情况复杂的大国，尤其是欠发达地区来说，支持政策存在着明显的统一性和局限性，主要表现在以下几个方面：
1、试点支持政策选择性强、拨补年限短、覆盖面小、正效应欠佳。一是试点政策选择亏损社和资不抵债社进行重点支持，存在明显的亏损轻盈余倾向。二是保值贴息拨补年限短。国家的保值贴息政策执行年限为1988-1998年，前后长达10年，且不论亏损社和盈余社，都统一执行了保值贴息政策，对国家的贡献是一样的，但只对亏损社1994-1997年期间的保值贴息支出给予拨补的政策，不能彻底解决信用社保值贴息问题。三是对资不抵债社安排专项再贷款和发行专项票据的支持政策覆盖面小，不能有效解决农村信用社历史亏损和不良资产问题。四是资金支持政策显失公平。只对亏损社和资不抵债社给予资金支持的政策有鼓励亏损的嫌疑和鞭打快牛现象，存在老实人、多干工作的人和多做贡献的人吃亏的问题，而且还会严重挫伤农村信用社贯彻执行国家方针政策的积极性。
2、对欠发达地区农村信用社差别支持政策少、力度小。从改革试点方案，仅有暂免征收企业所得税一项政策，且只是在对原老少边穷地区农村信用社只提留不实缴企业所得税政策适用面的扩大。没有体现出对欠发达地区的支持和照顾，不利于解决欠发达地区农村信用社发展的差异性和落后性问题。
3、省以下行业管理体制和机制缺位，地（市）一级行业管理难度大。试点方案只在省一级设立行业管理机构，地（市）一级不设立。这种管理体制减少管理层次的优点显而易见，但缺少上下贯通的衔接协调体制和机制，很难发挥和调动欠发达地区政府在支持促进农村信用社发展和防范化解风险中的作用，难以真正落实地方政府负责的监督管理责任。
4、没有制定支农资金回流和增长政策。央行专项再贷款和专项票据只能解决信用社短期的资金需求和不足问题，长期的资金需求和供应问题还需通过制定支农资金回流和增长政策来保证和实现。
（二）、内部环境的探析
1、没有系统优势。农村合作金融组织实行多级法人体制经营管理模式，虽然有灵活的经营优势，但由于这种法人治理结构内部联系相对松散无力，到使农村合作金融组织缺乏系统优势的缺陷在区域金融风险不断加剧的今天日益突出。强大的系统具有分散风险的能力，农村信用社没有系统优势，缺乏规模经营效应，在整体策划、资金调度、技术创新、资源共享、分散风险等许多方面存在着先天不足，这在国民金融意识比较低下的中国，可是一个比较大的问题。不解决这问题，必将影响到农村信用社的可持续发展。
2、人才素质较低。由于农村信用社长期受农业银行领导，农村信用社内部比较优秀的人才流失到了农业银行或其他单位。行社脱钩以后，人才素质虽然有所提高，但由于体制、名称等多方面因素的影响，农村信用社有人才素质仍没有得到大幅度的提高。相对于其他金融机构而言，农村合作金融组织的人才素质是最差的。它与其他金融机构的人才素质的差距不是在缩小而是在逐步扩大。现代金融的竞争，归根到底就是人才的竞争，人才素质的低下，是制约农村信用社可持续发展的根本性因素。
3、管理水平落后。农村合作金融组织由于人才素质上的差距，管理水平自然相对较低。虽然目前要求农村信用社实行民主管理、民主经营、自负盈亏，但是，由于社员素质与从业人员素质的低下，民主管理很难实现，法制意识、现代管理思想、现代经营管理，在农村信用社中比较淡薄。广大农村社从业人员及社员，对合作金融本身就缺乏起码的认识，而能够认识合作金融本质，掌握其运行规律的更是微乎其微。
4、区域差别大，欠发达地区资金支农力度有待加强。我国区域经济发展的不均衡也充分体现在不同区域的农村投融资现状中，由于历史以及当前的经济发展程度等原因的影响，欠发达地区对农业的投资力度相对薄弱，资金运作的效率总体上也属于低于经济发达地区。
5、技术手段落后。21世纪将是网络经济时代，以计算机技术、网络技术和信息技术等高新电子技术在金融业务处理和管理领域中的应用，迅速地推动了金融电子化的发展。但是，农村信用社由于电子化建设起步晚、普及率不高，省辖电子汇兑刚刚开通，通汇网点少，功能有待完善。由于农村信用社机构多而分散，缺乏像其他国有银行、股份制银行那样的系统开发能力与整体规划优势，致使农村信用社的网络建设相当落后，即使局部地区有些小型网络，也远远不能跟上金融电子化发展的潮流。技术手段的落后，必然削弱金融创新能力与支持业务发展能力。缺乏技术创新能力，没有技术的依托，农村信用社要获得可持续发展，是难以想象的。
（三）、市场环境探析
在发达地区，随着城市化和区域经济一体化的加速，农村信用社正面临阵地遭“蚕食”的危机和如何在激烈的竞争环境中巩固自身阵地、突围而出的严峻考验。在部分欠发达地区，近年来，随着经营战略的调整，四大国有商业银行相继退出了部分乡镇级农村金融市场，使农村信用社的发展空间有所增加，竞争压力相对减轻。但是，四大国有商业银行在一些经济发达或者较发达的地区，仍然保留了部分网点，农村信用社得到的只是一些经济环境相对较差，运营成本高的乡镇市场。而且，邮政储蓄凭借其结算网络上的优势，不断抢占农村金融市场，一些地方邮政储蓄的增长大大超过了农村信用社存款的增长速度，市场份额大幅度提高，对农村信用社的经营发展构成极大的威胁。
三、根治贫困的对策思考
（一）必须构建科学完善的法人治理结构，并真正加以落实
中国农村合作金融改革的目标就是要按照合作制原则，把农村信用社办成由社员入股、社员民主管理，主要为社员服务的合作金融组织，其改革的核心是按照合作制原则规范农村信用社。所谓按照合作制原则进行规范，就是指按照国际公认的合作制原则，对农村信用社的股权结构、民主管理、服务方向、分配制度等方面进行规范。
社员结构的规范。社员入股，是指农村信用社通过确定合理的入股金额，运用方便的服务手段，广泛吸收广大农户、农村集体经济组织、各类户办、村办、联办企业与信用社紧密联系起来，奠定合作制的基础，逐步扩充资本金。在改革推进过程中，政策制定者把《国务院关于农村金融体制改革的决定》中的“由农民入股”改成“由社员入股”，是符合农村经济发展的客观需要的，也拓宽了社员入股范围。我国目前的农村经济正在向多元化方向发展，除个体承包户外，大部分是各种联合体和乡镇企业。由于传统农业自给性较强，因此，各种联合体和乡镇企业实际上是农村资金互助需求的主体。
2、规范民主管理。农村信用社与其他经济组织的重大区别在于它不论社员入股资金多少，均实行“一人一票”的民主管理制度，坚持重大事项集体决策制度。农村信用社实行社员大会、理事会、监事会制度，有利于充分发挥社员参与管理与监督的作用。农村信用社每年必须召开一次社员代表大会；社员大会是农村信用社的最高权力机关，一切重大事项的决定必须以社员大会讨论通过；理事会是农村信用社社员大会的常设执行机构，农村信用社及县联社实行理事会领导下的主任负责制；监事会是农村信用社、县联社的监督机构，由社员大会选举产生及罢免。监事应由本社员代表、职工代表担任，本社理事、主任、副主任和财务负责人不得兼任监事。
（二）、充分发挥农村信用社支农主力军作用
1、区别对待，积极扶持，为农村信用社营造一种适宜于合作金融发展的氛围。由于国情现状和欠发达地区农村自然条件的限制，农村信用社只能是自主经营、自我管理、自我约束、自求发展的中小金融企业，不同于国有商业银行。所以，特别需要国家在政策上给予有别于其他商业银行的扶持。比如运用财政手段给予适当补贴，以减小信用社政策性亏损；运用税收手段特别是应对支农贷款减免营业税、免去所得税和对逾期贷款应收利息不计入成本等，增加农村信用社自身的资金积累能力。
2、拓展新业务，增加信用社第二、第三产业的收益
信用社是经营是一种特殊的商品货币资金——以追逐利润为目标的金融企业。很大程度上是以经营货币资金来取得利润。所以它的资金也具有盈利性。但在目前存贷款利率出现倒挂的情况下，单靠贷款和存款的利差来实现资金的盈利性，这是不较的。这就有必要从传统业务中分一部分资金出来拓展业务，以增加经营效益，提高资金利润率。
3、努力盘活不良贷款，保证信贷资金的安全运行
一是要进一步落实收贷责任制，把指标分解到个人，并与个人收入挂钩；二是要继续采取以法收贷、以贷抵贷和抵贷返租等灵活多样的收贷措施，积极收回不良贷款；三是抓好“两呆”贷款的清收工作，压缩“两呆”贷的比例；四是要妥善处理好企业改制和保全农村信用社信贷资产的关系，尽量减少信贷资产损失。
4、加强信用社的基础建设，树立良好的企业形象。一是网点建设要有时代感；二是增加技术装备，加快电子化进程，建立电脑业务系统，开发实现区域电脑联网，逐步与商业银行的电子化进程接轨。
（三）、完善农村信用社保险保障体制和机制，有效防范和化解农信社风险。一是实行存款保险制度。对农信社等地方性金融机构实行存款保险制度是市场经济国家通行做法。对我国农信社实行存款保险制度可采取两种模式，一种是采取国家支持、社会资助、信用社参加、地方政府负责的方式建立存款保险机构或存款保险基金，直接实施对农信社的存款保险，用于解决农信社临时性支付风险和清偿性危机；另一种是由国家出台政策，通过国有商业银行、政策性银行实施对农信社的存款保险，增强信用社的存款保障能力。二是建立农业政策性保险制度。由农信社行业管理部门组建，主要为农户、农村提供互助性保险和为农信社贷款提供保险。在继续推广农户小额信用贷款和村户联保贷款的基础上，不断创新和完善贷款担保方式。三是建立风险救助机制。资金主要来源于省联社赢利、中央和地方政府从每年新增财政收入中的拨款及信用社按风险程度认交的风险基金。四是建立农信社不良资产处置机制。首先是实行农信社不良资产核销制度，准许农信社依靠自己的力量核销和解决一部分不良资产；其次是组建专门的资产管理公司，专司农信社不良资产处置职能，重点是剥离和处置政策性呆坏账损失；第三是将不良资产出售给国有商业银行四大资产管理公司，借助国有银行处置不良资产的机制、经验和办法，有效处置农信社不良资产。
（四）、建立农信社资金增长机制，解决支农资金不足问题。一是大力吸收和利用民间资金。与其用提高农信社贷款利率的办法抑制民间借贷，还不如用合法方式，通过合法渠道将民间资金吸引到信用社来，为信用社所用，增强信用社自身组织吸收资金的能力。二是支持农信社开展同业拆借业务。在完成县一级法人治理结构改革后，可有条件地批准农信社参加人全国银行间同业拆借市场，通过资金市场融通发展资金，增强和扩大农信社融资功能。三是建立农信社支付清算系统，紧解决农信社结算渠道不畅问题，提高农信社结算资金周转速度和使用效率。
参 考 文 献
苏宝玉；农村信用社经营环境分析及发展策略选择；《南方金融》2003年第7期。
凌涛； 探索农村金融改革新思路《金融研究》2001年第7期。
王家传、刘廷伟；农村信用社改革与发展问题研究《金融研究》2001年第8期。
刘仲生、潘跃华；深化农村信用社改革的现实思考《金融参考》2000年第8期。
仇铁旗、周昌然；探析农信社改革相关策略《中国农村信用合作》2005年第3期。
赵万宏；城乡分治：农信社改革路径抉择《金融参考》2004年第9期。
