一、小额农贷目前所面临的风险
二、针对风险采取的对策
内 容 摘 要
农业是国民经济的基础。没有农村的稳定，就没有社会的稳定，农业、农村经济的发展状况，直接关系到国民经济的兴衰和社会政治的稳定。小额信贷是一种为自我就业的低收入用户提供信贷服务的信贷制度和方式，这种信贷制度和方式是在传统的金融制度安排不能有效满足低收入用户信贷需要的情况下出现的。
农村信用社小额贷款的风险及其防范措施
农业是国民经济的基础。没有农村的稳定，就没有社会的稳定，农业、农村经济的发展状况，直接关系到国民经济的兴衰和社会政治的稳定。小额信贷是一种为自我就业的低收入用户提供信贷服务的信贷制度和方式，这种信贷制度和方式是在传统的金融制度安排不能有效满足低收入用户信贷需要的情况下出现的。
一、小额农贷目前所面临的风险
1、自然及市场风险。
小额贷款的对象基本上农民，农民贷款主要是用于种植、养殖业的投入，而种养业又是弱质产业，农民是弱势群体，受自然及市场影响较大，存在着较大的自然及市场风险。一旦农业受灾，农业减产，产品销售受阻；将直接导致农民减产，还贷能力减弱。这些风险具有不确定性的特点，加上贷款对象点多面广，一旦遇上，农户贷款就难以清收，农业的自然及市场风险将直接转化为贷款风险。
2．收益风险。
农业风险大，农户收益水平低，是限制农户取得贷款的主要原因。资本的趋利性与农业和农村经济比较效益低、风险性大的矛盾，造成农村区域性资金非农化现象十分突出，大多数农户的资金需求无法得到满足，特别是近年来农产品成本趋高，农产品价格水平走低更加剧了信用社的收益风险。小额贷款的对象基本上农民，农民贷款主要是用于种植、养殖业的投入，而种养业又是弱质产业，农民是弱势群体，受自然及市场影响较大，存在着较大的自然及市场风险。一旦农业受灾，农业减产，产品销售受阻；将直接导致农民减产，还贷能力减弱。这些风险具有不确定性的特点，加上贷款对象点多面广，一旦遇上，农户贷款就难以清收，农业的自然及市场风险将直接转化为贷款风险。
3．信用风险。
信用风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性，这是农村信用社面临的首要风险。一是指所谓的 “道德风险”，即贷款人有能力还贷但故意不还，带来损失的不确定性；另一是借款人因自然、社会、经济等因素而经营失败无力偿还，带来损失的不确定性。同时由于农村信用社特殊的经营规则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。具体体现在以下两点：（１）贷款投向集中在农村，贷款对象以经营农业的农户和乡镇企业为主。由于农村信用社主要面向当地贷款且集中在农业等行业，导致放款的地域和行业集中，信用风险不能被有效分散。在农业生产经营增长潜力有限的情况下，较高的协变性风险的存在导致农信社开展无担保的小额信贷业务积极性不高；（２）贷款对象数量多，单个贷款规模小。特别是贷放给众多农户的小额信用贷款，由于贷款金额少，以及农户还款意识不强，使信用风险管理的成本过高，管理难度较大。
4．贷款利率风险。
由于小额信贷的管理成本高于较大额贷款的管理成本，因此能覆盖小额信贷运营成本的利率通常要高于正规金融主导性的商业贷款利率。而目前我国的实际情况是：除少数改制的农村信用社外，农信社对农户小额信用贷款的利率不上浮，贷款利率参照中国人民银行公布的基准利率执行。显然，这是无法覆盖其经营成本的。
5．内部风险。
内控制度不严，责任追究不力。信用社由于缺乏有效的信贷管理和制约监督机制，从而出现违规放款、名目繁多的跨区冒名贷款、人情放款、多头贷款、垒大户贷款、领导指令贷款、以贷谋私等问题，影响了信用社的贷款质量。有的信用社对贷款责任追究制度执行不力，致使个别信贷人员工作不负责任，对信贷管理缺乏责任意识。贷款调查不到位，部分村农户资信评估存在形式主义现象。目前，农户小额贷款审查和信用评级主要依靠村委和农户，但村委会和其成员作为土生土长的当地人难免掺杂一些人情关系等成分，使资信评估工作带有一定的随意性和片面性，而信贷人员又缺乏农户小额信用贷款的深入调查，由于信贷人员调查不深入，对贷款户情况掌握不够，造成金融机构贷款风险居高不下。
办理贷款手续时审查失误，造成责任落空的风险。农村信用社在办理农户贷款手续过程中，未严格执行有关规定，只凭借款人提供的身份证明、印章办理手续。表面上看似乎手续严密、完善，实际上因农户贷款证一旦转借他人、被他人盗取、骗取，就形成冒名顶款。在联户担保贷款中，也存在担保人未到场，其印章、签字、手印全由一人操办，并未真正完善担保手续。这些贷款一旦逾期，极易导致责任落空而形成贷款风险。另外，因农户小额信用贷款、联户担保贷款比较容易取得，一些工商企业特别是困难企业在通过正常渠道难以获取贷款的情况下，以企业负责人、会计、内部职工等个人名义，以农户贷款的小额信用贷款，联户担保贷款等方式向农村信用社获取贷款，用于企业开支使用，一旦企业无能力归还贷款或破产，就形成纠纷难断的贷款风险。贷款合同签订的不规范、不严密，贷款手续不完备，为今后起诉留下隐患，一些基层社对到、逾期贷款未按规定及时发出催收通知书，使贷款容易造成诉讼失效。
二、针对风险采取的对策
1、建立风险补偿机制。
由于农业的投入效益低下，农村信用社只得以高成本、低收入的方式向农户投放贷款，而鉴于农村信用社担负着农村金融主力军的作用，国家应从不同角度在政策上给予倾斜支撑，让农村信用社在较为宽松的环境中得以发展。如减免信用社支农贷款利息收入营业税等。对信用社投放的农户小额信用贷款利息实行减免税，既可以减少信用社支出，壮大信用社的支农实力，同时又可以减轻农业负担。再比如建立农户贷款保险机制。农民在贷款生产经营中出现的自然灾害风险和市场风险是无法防范的，农民目前的弱势问题不能完全推向市场和完全由农村信用社承担，应建立农户贷款的风险基金保障制度和农户贷款担保机制。
2.发放小额信贷，符合《农村信用社资产负债比例管理办法》的规定。
农村信用社为增强自身防范信贷资金风险和自我约束，自我发展的能力，在贷款的发放上就必须要坚持以小额、流动、分散为主，才能逐步实施资产负债比例管理，实现信贷资产安全性、流动性、效益性的相统一。
3.适当扩大农户小额信用贷款的用途，合理确定贷款期限。
农村信用社发放小额信用贷款，主要面向种植业，并不包括农户急需资金的养殖业、运输业及农产品加工业等，影响了农业产业化的进程，同时由于农信社的小额信用贷款业务高度集中于一个小领域，因经济结构单一，许多农民可能种植同类庄稼或养殖相同种类的禽畜，在气候反常或出现流行性疾病的时候会导致较高风险。因此，农信社应该因地制宜地确定农户小额信用贷款的用途，减少协变性风险。
4.切实推进农信社的体制改革，建立有效的信贷激励机制和信息系统。
农村信用社应该加强成本核算，提高风险管理水平，建立适应市场的经营机制，改进贷款的营销，深化内控制度建设和法人治理结构的改革；建立行之有效的信贷激励机制和信息系统，这些机制和系统可保证小额信贷正常运转，大致包括：（１）建立一套对基层信贷员的激励机制；（２） 建立鼓励按时还贷的激励机制；（３）开发信息提供系统，使基层工作人员能够有效和及时地跟踪和管理他们各自负责的贷款质量； 建立不良贷款有效跟踪系统，做到发现问题及时追偿。
5.选好贷款对象。
农户是否违约对年龄、教育年限、贷款利率、贷款期限、信用社服务、非种养业收入、农业支出自营支出这８个因素比较显著。其中贷款期限、非种养业收入、农业支出、自营支出因素呈负相关关系，这些因素的数值越高，农户越不会违约。而年龄、教育年限、贷款利率、信用社服务评价因素与农户是否违约呈正相关关系， 这些因素的数值越高， 则农户越会违约。因此，在发放贷款时，第一， 对农户贷款时， 应该着重考察农户的非种养业收入、农业支出以及自营支出， 因为这些收支影响的程度很大。第二， 农村信用社应该适当降低利率， 并能适当延长贷款期限。从方程的运行结果来看， 农户的违约可能性与利率的相关性最显著， 对贷款期限的显著性也非常高。所以信用社应该考虑农村的现实情况和农民的实际状况， 适当降低利率， 延长贷款期限。同时， 还要提高服务水平。第三， 信用社同时也要考虑农户的一些家庭特征。农户户主的年龄和教育年限应该予以考察。
6、加强农村信用社员工的素质建设，把不良贷款风险降到最低。
不良资产产生的原因多种多样，但农村信用社一些员工自身素质差是造成不良贷款产生的首要原因。因此，农村信用社的第一要务就是要培养一支素质过硬、积极向上的信合队伍，克服信贷投放过程中的道德风险，加强对不良贷款的清收力度。严格规范贷款操作，对贷款“三查”制度落实不到位、贷款手续不完备、信贷人员与贷款户恶意串通骗取贷款、违章贷款、人情贷款等行为，加大处罚力度，对在贷款运营过程中违法违规现象要严加查处，追究有关人员的责任，对造成贷款损失、形成不良资产的，要实行严格的“问责制”，追究贷款第一责任人的责任，最终使农村信用社不良资产状况从根本上得到改观。
7．建立健全信贷档案。
信贷档案是指信贷活动中形成的有保存价值的各种载体资料，它记载借贷双方权利和义务的重要法律依据,是贯穿整个信贷过程始终的信息资源。建立健全信贷档案对基层金融机构有效防范信贷风险有非常重大的意义,而长期以来,档案管理工作是使人们忽视的角落,重营销、轻档案在农村信用社比较普遍，而信贷业务又是农村信用社重中之重,好的信贷档案能够充分体现信贷员管理的严肃性,反映出信贷队伍的素质,影响着信贷质量的高低,一些基层社信贷人员对信贷资料只是在贷款发放时作一些审查,却不注重贷款发放后的规范存档,信贷资料缺失现象比较严重,一旦遇到贷款纠纷将缺乏第一手资料和原始的法律依据,给信用社的信贷资金留下了严重的安全隐患。因此，要建立健全档案，将资料收集齐全,装订及时整洁,要求每一笔贷款,从贷款户的申请表、身份证复印件,客户经理的调查表第一责任人,信用社审批意见,到借据合同文本必须齐全完备，装订做到统一装订格式,设立档案封面,编写案卷目录,文件目录,立卷说明,大事记,基础信息汇编,按照贷款种类、业务片、用途分门别类,按月装订,做到装订整洁美观,档案装订成册后,统一编号,摆放有序,记入登记簿,以便查阅方便,配齐档案橱柜,明确专人管理,实行贷款档案统一管理,确保档案的安全性。
8.健全贷款抵押担保制度。
对贷款没有办理抵押、担保手续的，要尽快补办，不合法合规的要抓紧采取补救措施。对新发放的贷款必须设定合法的财产抵押或担保，同时，要防止循环保、空头保等虚保现象以及抵押物的产权界定不清、归属不详、多头抵押等问题，形成信贷资金的安全保障机制。
9、建立信贷公示制度，加强对农户贷款的社会监督。
充分发挥群众在农户信用评级、信贷投向、跟踪管理等方面的监督作用，推行农户贷款公示制度，将贷款农户的姓名，贷款金额、用途、担保人等进行张贴公示，对有改变用途，冒名贷款，多头贷款的，群众可以举报，从而将信贷资金运行置于群众的监督之下，有效地防范贷款风险。同时，对到期催收不还贷款的农户可采取在黑板报上抄报名单或通过广播、电视公告；对有钱不还，故意拖欠、有意逃废贷款债务的农户，要采取法律手段强制催收，并将其公开曝光，让其受到经济和法律的双重制裁，做到制裁一个，影响一片，教育一方。对恪守信用，到期主动归还贷款的农户可发给《信用证》，并在贷款的授信额度和贷款利率上给予优惠，以提高贷款农户的信用观念，防范贷款风险。
9.严格操作规程。
提高抗风险能力。一是切实做好资产负责比例管理。二是推行贷款风险度管理：⑴要制定贷款审贷分离操作规程，推行审贷分离制度， 加强内部的横向制约， 提高信贷科学管理水平；⑵实施贷款五级分类是防范和化解风险有效途径，实行五级分类可以较好地解决目前信贷管理中存在的信息不对称问题， 使信贷管理有了一个完整的信息基础，实行五级分类可以动态地反映贷款风险形态，及时发现贷款出现的问题，能准确地识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素进行及时的预警、防范和化解；⑶要落实岗位责任制，严格奖惩，以信贷资产质量的好坏作为信贷人员奖金分配，工资晋级、职务晋升和职称评聘的主要考核指标；⑷要建立贷款风险补尝机制，防范信用社的经营风险，保护信用社和社员的利益。
参 考 文 献
1、农业部软科学委员会办公室.增加农业投入与改善农村金融服务
北京：中国农业出版社，2005
2、殷红霞.农村小额信贷的政策效应及风险防范.[J].理论导刊，2004
3、何广文.以金融创新促进农村信用社小额贷款业务健康发展[J].中国农村信用合作，2002
4、闫永夫.中国农村金融业——现象剖析与走向探索[M]. 北京：中国金融出版，2004
