一、农村信用社在经营管理中存在的问题
二、现阶段农村信用社发展对策
内 容 摘 要
我国加入WTO后，市场竞争将极为激烈，特别是对我国农业和农村经济冲击较大，扎根在农村的农村信用社如何应付WTO的影响，抓住机遇求得新的发展，是值得我们认真考虑的课题。本人试对农村信用社现阶段在经营管理中存在的问题进行梳理和分析：经营方向不明朗；信贷资产质量低下、贷款呆帐、呆滞十分严重；劳动用工和工资制度滞后；国家政策扶持力度不够等。有鉴于此，农村信用社应着重对以下几方面进行改善和改进，一是加强信贷资产质量管理；二是加强内部管理；三是强化成本管理意识；四是改善服务机制；五是转变观念，调整战略，努力拓展农村信用社业务；六是营造适宜的政策环境。以上是笔者的愚见，以期对农村信用社的经营管理及新一轮的发展有所裨益。
农村信用社在经营管理中存在的问题及对策
我国农村信用社历经半个世纪的艰难创业和三次体制改革的洗礼，现已成为我国金融体系的重要组成部分和农村金融的主力军。总的来看，我国农村信用社在改革中得到了稳步、健康的发展，特别是在行社脱钩以来，农村信用社在建章立制、加强内部管理、强化行业自律、加大支农服务等方面作了很多的工作，抵御风险和业务拓展能力不断增强。但要推进农村信用社的新一轮发展，必须认真研究和分析当前经营管理活动中存在的问题，有的放矢地进行改进和改革。基于此，笔者对这些问题进行了梳理和分析，并提出相应的对策，以期对农村信用社的经营管理工作有所裨益。
一、农村信用社在经营管理中存在的问题
（一）经营上偏离了“以农为本，扎根农村”的方向。由于受高额利润等因素的影响，部分农村信用社嫌弃农业贷款额度小，工作量大、利润薄，因此在贷款投向上呈现“非农化”倾向，相当部分贷款投向了乡镇工业建设项目，而且产生了大量的不良贷款。
（二）信贷资产质量低下，贷款呆帐、呆滞十分严重，影响了信贷资金的周转，抗风险能力随之减弱。长期以来，农村信用社管理体制几经变迁，受种种政策因素及自身经营管理不善等的影响，农村信用社贷款质量呈现不断恶化的趋势，已成为农村信用社经营管理中的一大难题。
（三）经营管理、劳动用工等各方面滞后。近年来，农村信用社也曾进行了一些局部的改革，但改革的深度、力度明显不足。一是体现在经营管理方式上，基本上是“官办”体制，经营管理上还是沿用脱钩前农业银行的管理模式；二是体现在劳动用工、工资分配上，一直维持“铁饭碗”、“铁工资”现状；三是体现在服务手段上，基本上是等客上门，“官商”意识极浓；四是体现在营销策略上，缺乏现代的营销理念；缺少自我宣传、自我推销的手段；五是体现在业务创新上，业务的品种单一，基本上没有中间业务，创新意识不强。
（四）人员素质低，服务质量与其他国有商业银行相比较有较大的差距。从前，农村信用社很少招收、吸纳大中专学生，甚至更高级的人才。且大部分农村信用干部职工入社后，很少参加有组织、有系统的学习培训，最终导致了农村信用社人员文化素质、业务素质较低，影响了农村信用社的服务质量。
（五）电子化程度低，结速度不畅，严重制约了农村信用社的发展。而农村信用社由于起步较晚，而且电子化建设缓慢，导致结算速度慢，服务功能差，使其很难留住“黄金客户”，严重影响信用社组织对公存款，从而加大了资金的成本，直接影响着农村信用社的经营效益。
（六）国家对农村信用社的优惠政策少，经营环境不宽松。农村信用社服务对象主要是农村、农业、农户，本应享受的优惠的政策并未能享受到。一是税赋过重，农村信用社目前所承担的税种和税率与其他高税率商业企业同样多；二是用于农村、农业的代理业务如扶贫贷款，专项发展基金等，农村信用社无权代理；三是央行对农村信用社的再贷款利率偏高，存款准备金率与商业银行相同，加剧了农村信用社资金紧张局面。
二、现阶段农村信用社发展对策
（一）加强农村信用社信贷资产质量管理
针对信贷资产质量低下的问题，加强农村信用社信贷资产质量管理，压缩过期贷款的办法，要根据不同的形成原因区别对待，分层次、分步骤、有计划、有组织地清收逾期贷款。
1、消化旧债，转化矛盾，卸下包袱，治理逾期贷款。一是对扭亏有望、产品有销路的企业，农村信用社可适当增加一些贷款活化资金，提高乡镇企业经营效益，逐步实现资金的良性循环。二是对于在企业转换机制中，造成农村信用社资金流失，逃废债务的行为，必须采取强硬手段予以制裁，并通过法律手段依法收贷收息。对于破产的乡镇企业，应果断地依照《企业破产法》的规定和原则进行破产清理，以防止新的不良贷款的发生。三是对于根本无法落实债务的承担者，根本无法收回的贷款，长期挂在帐面上毫无意义的呆帐贷款，应逐级上报，可从风险准备金中冲减或核销一部分损失。
2、强化贷款管理，坚持“三查”制度，实行审贷分离制。建立和完善贷款责任制，遵守贷款原则，规范贷款操作，坚持做到贷前调查、贷时审查和贷后检查，认真执行“审贷分离、分级、分段管理、集体审批决策”制度。第一，贷前评估要深入调查，收集信息，综合分析，了解国家有关法规条例，产业政策以及国内外市场行情等，不仅要做好项目本身的评估，还要掌握项目申报单位的资信、资产、效益等情况，为贷款决策提供科学严密的评估报告。第二，贷后管理要随时掌握贷款企业的生产经营、产品市场、资金使用和财务效益等情况。第三，实行贷款的评审、决策、管理、回收责任制，做到谁决策、谁管理、谁负责。如果人为造成决策失误形成逾期的，要追究责任，对以审谋私，以贷谋私行为要坚持查处。达到相互制约，层层把关，科学决策，严格决策，严格管理的要求，从而提高农村信用社贷资产质量，降低农村信用社信贷资产的贷款风险。
3、逐步压缩信用放款，规范抵押合同，完善担保手续，全面推行抵押担保贷款。农村信用社对企业贷款时，除少数经济效益好，信用度高，确实没风险的企业可继续办理信用放款外，一般企业贷款都要实行财产抵押，对少数风险程度较大的，发放贷款时还要实行财产抵押和经济实体担保双重保证，以确保贷款的安全规范合法。对没有签订抵押担保合同的贷款项目要补签合同，已签订的要认真做好有效性复查，缺什么补什么，在签订抵押、担保合同时，要对抵押财产的担保单位深入调查了解，严格审查抵押财产的价值、产权、归属以及担保企业的实际担保能力，防止一物多押的重复担保等现象存在。
4、狠抓逾期贷款回收工作，健全治理压缩逾期贷款责任制。对现有逾期贷款、呆滞和呆帐贷款，现职人员都要积极催收。要建立逾期贷款回收责任制，落实回收任务，分解到人，纳入责任目标管理，并与个人经济收入挂钩，实行重奖重罚，逐月考核。
5、强化法制观念，依法管理信贷资产。学会运用法律手段规范信贷行为，充分行使信贷资产质量管理权，使贷款从发放到收回过程中的每一个步骤、每一个环节都要符合法律程序，做到农村信用社依法放贷、收贷，企业依法借贷、还贷。
6、提高信贷人员素质，增强信贷资产质量管理能力。金融市场化要求有一批具有良好职业道德，懂得经济和金融理论、有较强的分析能力，综合能力和判断能力的高素质的信贷干部，能够在变幻莫测的竞争中，减少农村信用社贷款的风险，提高农村信用社信贷资产的使用效益，确保集体权益不受损失或少损失。
（二）加强农村信用社的内部管理
1、全面改革劳动用工制度，建立科学的选人、用人机制
①切实抓好“三定”工作。农村信用社“三定”是解决劳动用工的最好方法，按需定编，按编定岗，按岗定员，优化劳动组合，合理配置人员。农村信用社要结合辖区实际，按保本经营的原则开展“三定”工作，对长期亏损、扭亏无望的要予以撤并，对富余人员合理分流，扭转不计成本，低水平经营的被动局面。
②推行全员劳动合同制。在依法、平等、自愿的基础上，联社、信用社与每一位员工签订劳动用工合同。在合同中，明确双方的权利与义务，依法确定劳动关系。
③逐步推行末位淘汰制。联社要结合辖区实际，逐步实施末位淘汰制。通过制定相应的考试和考核方案，按季组织员工进行统一考试，对屡次考试和考试排名末位者，给予警告，扣减效益工资直至辞退，达到有计划逐步的淘汰学历低、能力差，不适应业务发展需要的低素质员工。
2、改革工资分配制度，建立竞争激励机制
①单位工资总额与单位经营效益挂钩。以现行工资总额的一定比例为基数，增盈或减亏按相应比例增加工资总额，基本按亏损社、现有盈利但仍有历年累亏和能盈利三种情况分别确定，增资比例按减亏或盈利比例确定，反之，增亏则按相应比例扣减工资总额。
②个人工资与工作岗位、工作业绩挂钩。把员工工资分为四个部分，即基本保障工资、职务岗位工资、津贴和绩效工资。
3、加强培训、堤高素质，实施农村信用社素质工程
①大力抓好培训培育，实施人才工程战略。为适应公有制实现形式和分配方式的变化需要，农村信有社要采取措施，全面实施人才素质工程：一是有计划、分期分批选送部分职工参加各种学习，掌握社会变革的新知识、新技能；二是选送一批有培养前途、德才兼备的年轻干部到有关院校深造；三是从金融部门选调一些高素质的人才到农村信用社工作；四是花大力气搞好职工岗位培训。
②建立新的业绩考评制度。建立以量化指标为中心的人员业绩考核体系。实行新的业绩考核方法，既要考核职工的思想品德，又要着重考核员工工作业绩。对领导班子的考核，既要考核领导班子开拓进取创新精神，又要考核开展业务是否执行金融法规，内部管理是否健全；对一般员工的考核，不仅要考核开展业务数量，更重要的是考核开展业务的合规性。
（三）强化成本管理意识，以节俭增效益
农村信用社在成本管理上要抓住以下两个重点：
1、加强对负债的管理。要彻底转变“重存款、轻效益”的观念，既要树立“存款立社”的思想，又要树立向低成本存款要效益的思想。在政策的激励下，要加大对活期储蓄存款、对公有存款的激励。要发挥历史悠久、点多面广、为农服务的优势，抓住国有商业银行弃农进城的机遇，大力争取地方政府的支持，使财政性存款存到信用社这样的地方金融机构。当前要抓紧完善经理制，充分发挥客户经理联系信用社和客户的桥梁和纽带作用，深入为客户提供“一条龙”服务，尽快提高存款的市场分额，改善负债结构。
2、加强对费用的管理。节约开支、勤俭办社是降低成本，提高效益的重要途径，加强内部管理，压缩弹性大的费用开支，钱花在业务经营最需要的地方，尽量减少不必要的损失和浪费。
（四）改善服务管理机制，以优质服务赢得资金和效益
农村信用社的服务意识和服务方式必须进一步改善，逐渐由表层的服务形式升华为企业精神、整体形象、管理方式和服务理念的转变和更新，提升服务精神，培育优秀的企业文化，树立信用社良好的社会品牌。
1、培育高尚的职业道德和良好的价值观念
农村信用社可以通过金融基础道德教育形成良好金融道德观念，培训员工牢固树立全心全意为客户服务的观念，正确处理个人、企业、国家之间的利益关系，以严肃的职业纪律规范员工的职业道德和行为，为文明服务提供有力的思想保证。而金融价值观的形成关键在于培育职工对信用社工作的高度责任感，强烈的事业心和不懈的开拓精神，以这种力量克服服务工作中遇到的各种困难的压力，通过不断总结经验，为推动服务质量的不断提高，提供强大的动力思想保证。
2、树立优良的企业形象，提炼凝聚人心的企业精神
企业精神代表农村信用社的一种朝气、一种风貌、一种向上的冲劲。企业精神的提出，可根据农村信用社自身的特性和业务需要，做出选择，做到体现农村信用社的历史、现状和目标，为职工所接受的一种精神信仰。使优质服务工作产生巨大的动力。企业形象是金融服务的形象体现，信用社要着眼于树立独树一帜、与众不同的形象，这是赢得客户，提高服务竞争能力的有力手段。
3、建立广泛的社会监督机制。社会监督是衡量服务质量高低的重要尺度，农村信用社开展承诺服务，必须接受社会监督，广泛听取客户对服务工作的满意程度，征求他们的意见和建议。充分发挥社会大环境和信用社小环境的联合效益，全方位多层次地提高优质服务水平。
（五）转变观念，调整战略，努力拓展农村信用社业务
“农村信用社是联系农民最好的金融纽带，是新形势下农村金融的主力军”（国务院总理朱镕基在江苏、浙江实地调研和考察农村信用社工作时的重要讲话）。这句话精辟地阐述了农村信用社的地位和作用，作为肩负支持农业发展重任，农村信用社如何找准自己的位置，认清加大支农力度与提高自身效益的辩证关系，是一个迫切需要解决的问题。
1、转变观念，大力开发小额农贷
在市场经济条件下，规模经营对商品生产者来说是一个十分重要的理念，农村信用社作为市场竞争的一个行为主体，也一样需要规模经营。根据规模报酬理论，农村信用社的贷款只有达到一定的规模后才能保本盈利，并随着贷款规模的进一步扩大，边际收益会逐渐增加。
然而，规模经营和小额农贷并不矛盾，规模经营一个总量概念，贷大户只是一个单个概念，况且贷几个大户并非就能形成规模经营。相反，几百元、几千元的小额贷款表面上看起来并不多，但由于户数多，千家万户的小额贷款累积起来就会形成规模经营，产生规模效益。贷大户固然有它的好处，但更多的是加大风险。从经营的角度讲，风险投资理论讲究投资组合，分散风险，不能把所有的鸡蛋放在一个篮子里，而小额农贷正是分散贷款风险，控制资产风险的有效方式。今年的中央农村工作会议专门论到推行农户小额信用贷款的问题。小额农贷是维护社会稳定，加强基层建设，密切党群关系的重要细节。
由上看来，无论是从控制金融风险的角度，还是从基层政权建设上讲，农村信用社都不能简单地贷大户，都不能把规模经营和小额农贷简单地对立起来，而要把服务于千千万万农户的小额农贷放在重要位置。
2、调整战略，加大支农力度
加大支农力度，是信用社生存和发展的需要。农村信用社扎根于广大农村，而农村经济繁荣是信用社发展的基本。只有在投入上实行强而有力的倾斜政策，变“输血”为“造血”，促进农村经济的进一步繁荣与发展，农村信用社的业务才能得到拓宽，才会有广阔的“用武之地”。农村信用社自主经营，必将增强信贷投向效益的选择性，有利于促进农业产业结构优化调整，促进农业向高效型转化。由此可见，农村信用社要适应农业现代化发展的更高要求，必须从深度和广度上为农业提供更多的金融服务。
3、掌握政策，主动参与
国家实施大农业战略，给农村信用社带来了新的发展机遇。一是国家农业政策的实施，国家投入农业的资金增加，要求农村信用社相应增加配套贷款支持；二是实现科技兴农，农业产业化策略使投入农业的资金增加，农村信用社一方面要加大资金支持力度，另一方面要找准项目，按资金流动性、安全性、效益性原则开拓业务。所以，农村信用社必须适时调整，拓展业务，才能适应新形势发展的需要，在竞争中立于不败之地。
（六）尽快营造农村信用社适宜的政策环境
农村信用社的改革，除了自身的努力外，还需要有适宜的政策环境配合，国家相关政策的扶持。一是国家应加快对农村信用合作社金融立法进程，使农村信用社服务“三农”和保护自身正当权益有法可依；二是国家可借鉴国外合同金融经验，减免农村信用社存款准备金，对农业贷款利息收入免交营业税，降低所得税率，减轻农村信用社的负担；三是人民银行要加强对农村信用社的金融监管，关注农村信用社经营状况，适时足额发放支农再贷款；四是地方党政要加强对农村信用社工作的指导，督促引导做好支农工作；五是尽快解决历史遗留问题。对于农村信用社保值贴补和其它历史遗留问题，国家应尽快出台解决方案，使信社卸下包袱，轻装上阵，更好地为“三农”服务。
在我国农村经济发展进入战略性的新的历史阶段，农村信用社在农业农村中的地位和作用被进一步确立和重视。农村信用社只要在新的形势下深化改革，艰苦努力，按照中央的要求和农民的需要扎根农村，服务农民，就一定能充分发挥主力军作用，在支持农业、农民和农村经济发展中作出更大的贡献，从而达到“双赢”的局面。
参 考 文 献
1、李宝山，《管理经济学》，企业管理出版社，1997年8月版
2、张功平、董汉光、王文媛，《中国农村信用合作》，2001年第6期
3、张光华，《南方金融》，《南方金融》杂志社
4、苏宝玉、王硕平、邱爱昌，《金融动态》
5、周邦彦，《农信得失五十年》
6、张铁强、林一虎、王勇帜、莫汝展，《农村合作金融》专刊
