一、不良贷款“双降”工作中存在的主要问题
二、清收工作中的一些有益探索和经验做法
三、化解不良贷款的几点对策
内 容 摘 要
内容提要：目前，企业难以偿还不良债务和农村信用社难以收回不良贷款已成为一大债务难题。实现不良贷款占比、余额“双降”，努力提高信贷资产质量，已是农村信用社的当务之急，也是一项长期而艰巨的任务。要破解这一难题，一方面农村信用社要采取多种措施，创新工作方法，加大工作力度，进一步营造领导带头、全员参与、上下联动、内外结合、多策并举抓盘活的浓厚氛围，严厉打击逃废债行为；另一方面，要加强信用体系建设，创造良好的社会信用环境，切实维护农村信用社债权。建立齐抓共管的工作机制，公、检、法、司等部门要综合动用党纪、政纪、法律等手段，帮助农村信用社依法清收不良贷款。
农村信用社在不良贷款“双降”工作中
存在的问题、经验和对策建议
目前，企业难以偿还不良债务和农村信用社难以收回不良贷款已成为一大债务难题。实现不良贷款占比、余额“双降”，努力提高信贷资产质量，已是农村信用社的当务之急，也是一项长期而艰巨的任务。因此，有效保护农村信用社债权，提高信贷资产质量，改善资产结构，对增强信用社经营活动和抗风险能力意义重大，势在必行。
一、不良贷款“双降”工作中存在的主要问题
1、信贷管理人员对债权工作的认识不够。在新形势下，信贷管理人员面对不断出现的新问题，缺乏足够的认识，重关系网，责任感不强或违规操作，出现了人情贷款、违章贷款、渎职贷款，在处理企业逃废债务问题上表现的态度不够鲜明，在防范和遏制企业逃废债务问题上无能为力，缺乏行之有效的清收手段，影响了信用社债权的质量。
2、贷后管理滞后。首先是“重贷轻管”，重视贷款发入，忽视贷中、贷后管理，或管不严、管不细的情况比较严重。其次是信贷人员整体素质不高，缺乏必要的信贷管理、企业经营管理、法律、风险意识和科学的企业资信评估等知识。由于信用社内部管理不完善，形成了大量的不良贷款，致使信用社的不良债权症结加重，久病不治，难以下手。
3、收贷收息困难。当前企业拖欠农村信用社贷款和利息非常严重，农村信用社应收未收利息挂账数额大。农村信用社面临的突出问题是企业信用差，还款意识淡漠。相当一部分企业有“借贷不还”的思想，认为在现在适度从紧的货币政策下，还了不会再给贷款，认为农村信用社亏损的不良资产可以靠国家核销，以致形成了借款的时候千方百计套取资金，还款付息的时候想方设法躲避债务的局面。
4、信贷资产保全难。一些企业借改制之机，以联营资产转移、假破产、利用与外企合资将债务留在原企业、兼并不接受企业债务等方式，有意悬空农村信用社债务，规避收贷信息，使信贷人员难以找到一套具有可操作性保全资产的方法措施，使农村信用社债权名存实亡。同时，司法机关在执行信用社的债权案件中，对一些赖债户的执行力度不够，信用社的诉讼请求得不到公正执行。诉之不纠、不了了之的案件太多，也是形成信用社不良贷款的重要原因。
5、行政干预为农村信用社收贷造成了一定困难。长期以来，农村信用社的经营业务自主权一直受到行政干预，出现了企业立项找政府、政府拍板定项目、指令信用社出资金的不良现象，严重干扰了正常的金融运作。地方保护主义的存在，使农村信用社收息收贷更加困难。
6、借款人信用等级确定困难。确定借款人的信用等级，必须要真实、准确、客观、公平、公正。但在实际工作中却存在着借款人所提供的资料虚假、数据不真现象，农村信用社很难保证评估结果的客观公正。
7、内控制度不健全。由于信用社自身约束机制较差，债权管理缺乏预防、化解、制裁的措施而且力度不够，以贷谋私，违规违章操作，使信用社的债权保护步履维艰，给一些不法分子以可乘之机，他们乘机进行骗贷、诈贷活动，这使大量信贷资金损失，无法收回。另外，信用社自身的管理体制本来就脆弱，历史上经历了政府、农行、人行、银监局的管理、监管等分分合合，几经周折，久而久之使信用社没有走出粗放经营的困境，以至不良贷款越来越多，面临的风险日益增大。
二、清收工作中的一些有益探索和经验做法
近年来，农村信用社结合当前实际和自身工作情况，在不良贷款清收盘活中做了大量的工作，进行了一些有益的探索，也积累了一些成功的经验和做法。
（一）澄清底子，分解任务，落实责任
1、由近及远，对近年的信贷资产进行逐笔逐户的调查，按形态归类，按成因建立档案，对需要盘活的资产了如指掌，实施动态管理。
2、分清责任，划段清收。信用社按照不良贷款形成的时间及原因进行分类，按不同类别及清收、盘活、保全资产等项目确定不同的计酬比例，落实贷款责任。对责任人定时间、定任务，在规定的时间内收不回者，下岗清收。
3、根据核查结果，将盘活任务层层分解，并实行两级考核。联社对信用社，信用社对每位信贷员，信贷员对贷户实行台账管理。联社每月考核信用社不良贷款绝对下降额，核发工资。信用社再按每个信贷员的盘活任务完成情况计发工资，绩效挂钩。在注重利益驱动的同时，注重强化责任约束，从清收内部贷款着手，实行“门前清”。
4、加强目标考核。紧盯目标，勤算盘活帐，任务实行倒计时法，每月排列名次，并进行通报，鼓励先进，激励后进。
5、改变工作作风。联社班子及科室人员包社，工资与基层社盘活任务进行挂钩考核，并保证到社工作时间，帮助解决难题，督促每月任务完成。
（二）全体总动员，内外勤盘活见成效
1、全面动员，人人参战。“盘活工作，人人有责。”扭转以前认为盘活工作是信用社领导班子的事，是外勤份内工作的思维定势，发动全体干部职工都参与，人人都是局内人，人人为盘活献计献策。铁东联社要求主任级干部每人盘活一笔100万元以上的贷款，科室人员及信用社班子每人盘活一笔10万元以上的贷款，内勤人员每人必须盘活一笔双呆贷款。各社建立盘活台账，认真考核，收回有奖，贡献大的给予重奖，完不成任务者，年终给予处罚。源汇区闫庄农村信用社结合本社女工多的实际，创新清收工作方法，抽调4名思想过硬，业务精良，工作大胆，敬业意识强的女同志，组成女子收贷小分队，对不良贷款进行强力攻坚，取得初步成效。
2、找准突破口，建好三个台账。改变过去大额盘活靠法院，小额盘活见效慢的认识，坚决从10万元以下的小额贷款盘活着手，逐笔核实，重点推进。一是对全辖10万元以下的小额贷款逐笔核实；二是对10万元以下的责任贷款逐笔核实；三是对依法起诉胜诉后进入执行程序的逐笔核实。三项核实后，联社全部录入微机，建好三个台账。实行任务集中，人员集中，时间集中的管理办法，咬定小额贷款盘活不放松。每日汇报，社与社、人与人之间开展竞赛。
3、采取拉网式清收，力争消灭空白户。根据不良贷款分布的行业较广，且居住比较分散，贷户难找的实际，成立盘活小组，利用春节、农忙季节，不分白天黑夜逐户上门催收，在田间地头寻找务工返乡人员。同时，对多年没有清息的小额贷款空白户重点清收。郾城联社坚持社不漏村、村不漏户、户不漏笔的原则，对历年形成的不良贷款进行了一次拉网式排查，并分别采取收本收息、掰本收息、清息换据等办法，对症施治，灵活施策，做到了“笔笔旧贷有人管、不留收息空白点”。特别对于那些棚架时间长、清收难度大的贷款，他们更是千方百计落实债务，保全资产。钮王村有3户农民因合伙做生意，1986年在信用社借款1000元，其中主债人1998年被判刑病死在狱中，而其余两个农户只愿意承担其中的600元债务，致使这笔贷款长期得不到清偿。信贷人员多次给他们做思想工作，终于使他们分别拿出1000元、600元，还清了这笔贷款。舞阳联社对陈旧贷款逐一下发催收通知书，由纪委、监察等部门配合，联合对党政机关工作人员在农村信用社承贷、介绍、担保的贷款进行重点清收，限期归还贷款本息，并及时凭还款手续到联社销户。否则，将按有关规定严肃追究责任。同时，舞阳联社还对农村信用社职工自批自贷、介绍担保、跨区等责任贷款下发通知书，限期清收。否则，停发工资，下岗清收。
4、注入少量资金，帮助贷户度难关，使之主动还贷。贷户魏某在市区光明路做批发生意，1998年在源汇区联社营业部贷款10万元，开始生意红火，能正常清息。后来由于家中接连出事故，生意赔本，导致贷款到期后不能偿还。后经信贷员多次催要，魏某实在无力偿还。为使贷款不致于沉淀，信贷员不断寻找清收盘活办法。魏某是个本分的生意人，有经商头脑，苦于资金缺乏，如果他不能走出困境，信用社贷款就不能收回。唯一的办法就是在保证资金安全的情况下放水养鱼，给魏某提供流动资金，让他东山再起。2003年5月，信贷员和魏某一谈这个想法，魏某感动不已，立即用他的门面房做抵押，又注入10万元资金。魏某抓住时机，全力经营，逐步恢复了元气，生意日益红火。目前，他已偿还全部贷款。
（三）依法收贷，保障信用社合法权益
1、对有执行能力而又赖债的贷款户，与法律部门密切配合，排除一切干扰和不利因素，千方百计打赢官司。某铁合金厂属村办企业，1994年在双龙联社贷款73万元，多次派人催要，厂方拒不清偿，且态度恶劣。依法起诉开庭审理后，信用社工作人员遭到该厂职工的围攻谩骂，之后部分村民还追到联社闹事。联社、信用社顶住压力，决心依法追回贷款。该笔贷款经过市中院和省高院反复审理，最终判信用社胜诉，随后他们积极与市中院执行局联系，经法院强制执行，收回本息45万元。
2、积极主动与法律部门配合，避免法律白条。联社聘请常年法律顾问，为依法起诉和申请依法执行答疑解难。各信用社抽出一名熟悉法律工作、能力强的信贷员，专门配合法院从起诉到搜集证据到执行等一条龙工作。信用社为追讨已胜诉的债务，要密切配合法律部门，为他们提供执行线索，不厌其烦催促法律部门执行。临颍联社根据盘活资金情况，把工作着力点锁定在主攻社会负面影响大，久攻不破的“抗债户”、“钉子户”上。通过筛选，确定对6个钉子户进行依法起诉。巨陵油坊陈村刘某于1998年5月贷款2万元建大棚种植蔬菜，贷款到期后，刘某仗势拒不还贷，还多次鼓动本镇其他贷户集体抗贷。由于刘某的恶劣影响，致使该镇整个大棚逾期贷款清收工作无法推进，举步维艰。对此，该社对刘某进行了依法起诉，并派人配合司法机关暗查刘某行踪，刘某最终迫于压力还清了贷款本息。联社抓住这一案例，及时组织扩大宣传，极大的震慑了全县其他贷户，先后有186户主动还清了大棚贷款本息200多万元。
3、依法起诉保全资产后，积极协调为保全的资产找买家，使资产不缩水，最大限度的减少信用社损失。原汇东肉联厂在铁东联社贷款1000万元，后经营不善而停业。为挽回损失，通过依法起诉，进行资产保全，将贷户的房产及机器设备过户到信用社。面对闲置的厂房和设备，信用社积极与有关同类企业协商，促其租赁。先后与多家肉联厂磋商，最终与金运食品公司达成转让协议。年初金运公司承担了汇东肉联厂债务550万元。同时金运肉食品公司利用汇东肉联厂的机器设备投入正常生产，还盘活了金运公司自身欠联社450万元贷款本金，并收回利息160万元。通过对保全资产的有效转让，盘活了两家贷款共1000万元。
三、化解不良贷款的几点对策
消化和逐步降低农村信用社不良资产是一项长期的工作任务，要有充分的思想准备，并为之做出不懈的努力。要坚持清收贷款与保全不良资产相统一的方法，以辩证的实事求是的态度来化解不良资产。
（一）创新工作机制，从严管理，从严治贷
1、改革体制。改革现行的多级管理的法人体制，取消各基层信用社的独立法人资格，代之以县级联社为一级法人，并在此基础自上而下层层入股、控股。同时，强化理事会、经营班子、监事会分工协作的管理体制。
2、提高人员素质，强化队伍建设。降低贷款风险与员工的素质和工作质量有直接关系。因此，要加强对信贷人员的培训和教育，全面提高信贷队伍的综合素质，培养出懂金融基础理论、有较强综合分析能力、学识水平高、熟悉业务操作技能，思想政治素质高的信贷人员。
3、建立有效的责任追究制度。要加强领导，实行岗位责任制，确保不良贷款“双降”的量化指标。各级领导要管理责任，信贷人员要实行量化目标和责任目标双轨管理，不能因为盘活任务完成任务了，就放松了对形成不良贷款的责任追究。要改变过去只追究承债人的做法，实行经放责任人和承债人双重责任追究制，要追究内部责任人员调查不严、资料不全、清收不力及违规操作的责任。大额不良贷款要制定清收计划，要给以经济处罚，责任人不能调离原岗位，不能换据，不能以罚代过。
4、建立贷款风险评价制度。要积极借鉴同业经验，对风险进行科学识别和量化分析，加强信息科技建设。在实际工作中要善于防范信贷资产风险，并有能力对已产生的信贷风险根据实际情况寻求改善和转化风险的新途径。
5、实用贷款五级分类法，真实反映信贷资产质量。五级分类法与现行的以期限为依据的贷款分类法有着本质的不同。五级分类法更具科学性、完整性、严格性、准确性，更适合市场经济的要求。五级分类法有利于信贷管理人员及时发现问题和预测风险，尤其是在企业经营效益不好逃废债务行为发生时，用五级分类法，能使信贷管理人员主动采取有效措施，抑制风险的发生。
（二）管好用活新增资金，坚决杜绝新的不良贷款
1、转变经营理念。农村信用社要积极开办中间业务，参与贷币市场活动，广开增加收入的途径，资产要多样化，改变资产单一、风险集中的局面。
2、培养信用意识。重点开展好“信用村”、“信用户”评定工作，正确引导债权人与债务人之间的权力交叉关系。要采取适当措施制裁逃废债务者，建立法制体制框架下的信用关系。
3、因地制宜，理性放贷。一是加大小额贷款营销力度，通过评定“信用户”、发放“贷款证”，多发放收回率高的小额信用贷款和联保贷款。二是大力开办质押、流动性强的抵押贷款，满足个体经营者的资金需求。三是对私营企业的大额贷款需求，可采取有一定资金实力的中介担保组织予以担保的方式，也可采取私营企业联保的方式，系紧贷款安全绳。
（三）积极探索科学、有效的不良贷款化解途径
1、加强债权管理。要视信贷资产质量为生命，以效益为中心，增强风险防范意识，在市场经济中，应把是否有利于提高资产质量当作衡量工作优劣的标准，纠正片面扩张信贷规模、忽视信贷质量的做法。要切实加强银行债权管理，以降低不良贷款为目标，在内部建立盘活不良贷款责任制的同时，适当调整信贷结构，优化贷款增量。
2、建立行之有效的催贷放贷组织。由一把手亲自挂帅，成立清收小组，负责不良资产清收，给信贷人员定计划、划责任、压担子、签目标、定时间、严格考核，以达到提高信贷资产质量的目的。对新增贷款严格执行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”的三查制度，层层把关，相互制约，相互监督，进行分级管理，抑制不良贷款的发生。对所有贷款实行“新老划断、分类管理、双线反映、盘活提高”的办法，对催收贷款建立台账，并实行一厂一策、一户一策制，目标到人，考核落实到人，使每个员工的行动与个人利益挂钩。
3、堵住越权审批贷款的后路。要建立集体审贷及签批人责任制，规范信贷操作程序，严格坚持三级审贷制度，任何人不得超越职权和违反程序发放贷款。签批人责任制是以签批人为核心的分级负责、分级经营管理的贷款审批管理制度，并不是一个人负责，防止一个人说了算。建立第一责任制，明确贷款管理责任，意见一致的贷款，第一责任人是信贷调查人员，如果有失误，则调查人负主要责任。
4、加强贷后跟踪的防范风险意识。贷后管理应着重通过信贷综合管理系统动态监控客户所处的经营环境和内部管理发生的变化。首先检查贷后的生产经营、贷款使用、抵押物价值变化方面的情况。其次要看企业报表与销售、库存情况，并写出经营状况分析，企业在贷后跟踪分析表中签署意见。最后要定时对贷后检查执行情况督导检查，消除和有效防范经营风险的出现。
5、要紧紧依靠当地政府的支持。要经常向地方政府汇报不良贷款的处置情况，争取政府在政策、宣传舆论和力量上给予支持，加大对不良资产的清收力度，用法律手段清收不良资产。地方政府要成立以主管金融的领导为主的清收不良资产领导小组，抽调公、检、法等部门力量成立专门的清收队伍，定人定时，定任务，最大限度地清收不良资产，特别要严厉打击逃废、悬空债务的行为。
6、建立良好的银企关系，实现“双赢”。随着时间的推移，逃废农村信用社债务形成的惰性意识将会使企业新的债务高筑，陷入下一轮债务危机。这样会给农村信用社造成重大的损失，导致社会信用环境的恶化，制约企业的发展。这不仅加大了农村信用社的经营困难，而且也影响了地方经济的发展。因此，客观上需要靠政、银、企的共同努力来维护金融债权，维护企业自身的信誉，使企业能积极落实银行债务。因此，要以诚实守信、改善信用环境、实现双赢为目标，最终促进双方的共同发展。
参 考 文 献
1、河南X县联社不良贷款盘活资料
2、河南X县信用社有关资料
3、《河南省农村信用社经营管理文集》
4、《中国信合杂志》
