内容题要
商业银行消费信贷业务存在的风险及防范对策
（一）消费信贷中的风险因素
1、从风险控制目标上看
2、从贷前资信评估上看
3、从贷后跟踪管理上看
（二）商业银行防范消费信贷风险的对策建议
1、建立科学的个人资信评估体系，突出个人信用评价，确保贷前信用风险的有效控制
2、加强企业文化的建设，培育独特的企业精神，确保信贷业务中道德风险的有效控制
3、建立科学的信息管理体系，加强贷后跟踪管理工作，确保资金的安全运营与回笼
三、结语
内 容 摘 要
新商业银行法颁布以来，银行的“三性”经营原则的排序由“效益性、流动性、安全性”改为“安全性、流动性、效益性”，银行风险防范体系构建正向纵深发展。各大商业银行在不断调整金融产品结构、优化资产配置、规范经营管理、完善金融服务的同时，消费贷款业务逐渐成为各大商业银行重点发展的方向，它的前景广阔，同时也是我国加入WTO之后，外资银行与国内商业银行竞争的重要方面。因此，探索消费信贷业务的现状和发展很有必要。本文试从我国消费信贷业务的现状入手，对如何加强商业银行消费信贷业务管理及风险防范进行初步的探讨。
关 键 词
消费信贷 资信评估 信贷管理 风险防范
商业银行消费信贷业务存在的风险及防范对策
随着我国社会劳动保障体系的日益成熟及信用体系的逐步建立，以原始积累的方式进行消费的传统观念正逐步被信贷消费理念所取代，越来越多的居民开始接受消费信贷服务，进行信贷消费，我国消费信贷业务发展至今，业务范围不断扩大并呈现出产品越来越多样化的趋势，住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务获得迅速发展。自1997年以来，中国的消费信贷有了惊人的发展。中国人民银行的统计显示，截止到2003年末，中国个人消费信贷余额达到15736亿元，人均2010元，年均发展速度超过50%。随着消费贷款规模的不断扩大，该项业务中存在的问题和风险也逐步暴露出来，商业银行应加强对消费信贷风险的防范与化解，从而保证自身的业务开拓和经营效益在安全的基础上得以全面与快速提高。
一、消费信贷中的风险因素
金融业赖以生存的基本收益是存贷利差与中间业务收入。在过去相当长一段的时间内，由于国家实行了“大财政、小银行”的体制，金融信用领域狭小，资金运用效益低下，银行经营管理的行政化，金融对整个国民经济的调控作用微弱。各大商业银行为了片面追求效益，在开展信贷业务过程中对于风险防范与风险控制问题并没有引起足够的重视，更有甚者，违规操作之事时有发生，导致各大商业银行的不良贷款一直居高不下，信用问题在个人消费贷款中尤其突出。据统计，我国商业银行每年因客户的失信行为造成的经济损失达几千个亿。
回顾九十年代以来动荡不安的国际金融市场，从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件；从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机，无一例外地印证了“银行业风险防范与风险控制工作不得有任何松懈”的道理。新商业银行法颁布后，银行的“三性”经营原则的排序由“效益性、流动性、安全性”改为“安全性、流动性、效益性”，银行风险防范体系构建正向纵深发展。各大商业银行在不断调整金融产品结构、优化资产配置、规范经营管理、完善金融服务的同时，个人消费信贷业务逐渐成为各大商业银行重点发展的方向。因此，探索个人消费信贷业务的的现状和发展，如何加强个人消费信贷业务管理及风险防范很有必要。目前，我国个人消费信贷业务存在的主要问题有：
（一）从风险控制目标上看
金融行业的脆弱性决定了其是高风险行业。金融风险控制的目标是实现银行资产完整、保持资金合理流动以及资金在经营过程中的安全。尽管近年来各大商业银行的风险防范意识不断提高，但在处理业务发展与风险控制的关系上仍缺乏科学的认识。有些银行过分强调资金运营的安全性，片面追求信贷资产零风险，机械追求贷款零不良，造成信贷业务，尤其是个人消费贷款业务持续萎缩，经营效益陷入低迷状态。有些银行过分强调资金运营的效益性，为了完成暨定的贷款和利润指标，提高工作业绩，无视信贷资产风险，违规操作、盲目发放贷款，导致不良贷款边清收边发生，边剥离边发生，边核销边产生。实际上，经营效益的低迷，在一定程度上也制约了信贷资产质量的提升，而一味追求效益而忽略风险控制，将直接导致信贷资产质量的下降，两种做法均会导致银行内部信贷资产质量、业务发展、经营效益三者之间恶性循环。
（二）从贷前资信评估上看
贷前资信评估是贷后风险控制的基础和前提，是全面、准确、及时地了解和把握银行风险的内控要素。由于缺乏科学的个人资信评估标准和评价体系，各大商业银行在个人信贷业务的做法，所采取的方法、技术以及评估意识等还不甚理想，在信贷授信额度确定的问题上往往出现了依靠定性的、人为控制的直接管理因素。如对贷款申请者向银行提供的收入证明文件的审查，信贷业务人员多是依赖申请者所在行业以及其行政级别，凭经验和常识初步判断其证明的可信程度，在对其所持的收入证明文件是否存在偏高或者偏低缺乏一定的认识与判断。由于各大商业银行比较注重抵押物的评估，对于贷款申请者个人或家庭的资产负债表、个人税前资产收益、个人有无其他行负债等个人资产资信评估的精确数据和材料缺乏正确的认识与分析。各大商业银行的风险评估大多是针对信贷业务设计的，而对市场风险、利率风险、外汇风险等其它业务的风险评估还处于空白或者探讨的过程中，对衍生金融工具、中间业务等新业务的风险更加缺乏监控。这些随着个人消费信贷业务的不断扩大，新产品的不断产生而愈显突出。
（三）从贷后跟踪管理上看
长期以来，虽然各大商业银行实行“审贷分离、分级审批”的信贷管理制度，但由于机构岗位之间的分工不明、职责不清，在贷后跟踪管理上，经常会因利益的交叉而使得权力制衡的失灵。贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员加强与贷款者的联系，了解其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险的变化情况。综观各大商业银行，均没有建立起直观科学的风险控制体系，对于财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂，不易于操作。现实经营管理中，不少信贷人员仍然信奉着“晴天送伞，雨天收伞”的信贷经营法则，放松了对个人消费信用贷款者的贷后跟踪管理。由于缺乏必要的联系，信贷人员无法及时把握贷款者的经济、财务变化情况，使得贷后跟踪管理流于形式，造成贷款预警机制失灵。虽然一些商业银行已建立了管理信息系统，专门负责收集、加工、处理内外部信息并转换成对管理者有用的数据，在个人消费信贷业务上，也试图通过建立管理信息系统的途径实现贷后跟踪管理的信息化。但是，由于大多数的商业银行计算机应用还主要停留在操作层面的会计信息系统，面向管理层面的管理信息系统建设相对滞后，加上信贷业务的数据变化周期比较小，而数据内容变化比较大的原因，目前所建立管理信息系统并未能很好的辅助信贷管理人员对信息作出准确的细节分析和综合把握，从而及时发现风险、化解风险。
二、商业银行防范消费信贷风险的对策及建议
加入WTO后，我国金融业在迎接新的历史机遇的同时，也面临着严峻的挑战。作为WTO的组织成员，必须恪守诚信，履行义务，遵循WTO关于金融服务贸易自由化的游戏规则，逐步对外开放银行、证券、保险、信托等金融服务市场，兑现我国在金融市场准入、给予外资金融机构以国民待遇等方面所作的一系列具体承诺。有的承诺目前正在兑现之中，有的承诺也只剩下短短的两三年过渡期，即将兑现。无论是国内现状还是国外环境，都对各大国有商业银行尽快建立和完善有效控制的风险防范体系提出了迫切要求。个人消费信贷业务作为今后发展的重点方向，更是需要建立一套完整、有效、合理的内部控制体系，以维护银行资产完整、保持资金合理流动、规范经营行为。基于此，笔者就个人信贷消费业务的风险防范提出以下建议：
（一）建立科学的个人资信评估体系，突出个人信用评价，确保贷前信用风险的有效控制
从商业银行角度讲，客户对贷款风险的影响表现为三个方面：一是客户的财务风险；二是客户的经营风险；三是客户的道德风险。这便要求各大商业银行在以信贷业务开展前期对客户的信用额度做一科学的评定。以中国建设银行为例，目前的信用额度评估登记主要有AAA、AA、A、BBB、BB、B、C共七级，这些等级主要是根据个人自然情况、职业情况、与银行关系进行权重打分评定，其中每项又包括诸如婚姻状况、文化程度、工作年限、职务职称、贷款历史等等的评估指标。诚然，中国建设银行的资信评估体系在国内无疑是比较科学也比较先进的评估模型，但由于评估的手续过于烦琐且缺乏必要的评估要件，在面临诸如年收入证明文件或者其他会计信息失真的问题时，显得力不从心，鞭长莫及。若出现如前所述的人为控制直接管理因素的情况，信用风险的产生将大大地增加。
当然，参照金融高度发达的美国的做法，建立专业的个人信用评估和调查机构不失为一种行之有效的方式。然而，就目前各大商业银行的状况来看，由于专业人才的缺乏、人才资源的配置以及所掌握的数据信息的因素，似乎通过这样的方式解决个人资信评估问题的条件还不成熟，但这应当是各大商业银行发展的方向。鉴于上述原因，笔者建议引入国外金融机构普遍采用的“五C个人信用评分模型”，其内容主要包括有品德（Character），能力（Capacity），资本（Capital），担保品（Collateral）和行业背景（Condition of business）等要素，五者缺一不可，相辅相成，其中品德因素位于首要的位置。在西方国家，契约机信用，在中国，人言为信，反映到法律上，诚实信用乃民法中的帝王条款，更是合同履行中的一个重要原则，在极其注重诚信的英美国家，个人的品德如何被看成与信用风险是否产生的必然的、首要的因素，其他因素如能力、资本、担保品和行业背景仅是充分的因素。
除了引入“五C个人信用评分模型”外，鉴于我国金融行业的现状，我们还须立足我国个人消费信贷业务中的实际情况，结合内部控制的理论建立适合各大商业银行应用的个人资信评估模型，实现贷前信用风险的有效控制。需要指出的是，内部控制理论具体包括如下五个方面：第一，控制环境（Control Environment），包括管理组织结构、管理理念、人事政策和员工素质、外部环境等；第二，风险评估（Risk Assessment），包括对风险点进行选择、识别、分析和评估的全过程；第三，控制活动（Control Activities），它是确保管理方针得以实现的一系列制度程序和措施；第四，信息和沟通（Information and Communication），包括内外部、上下层和各部门间的信息的获取和交流，以便采取必要的控制活动，及时解决存在的问题；第五，监督与审查（Monitoring），它是为保证内部控制的有效性、充分性、可行性而对内部控制制度进行的持续性的评价和单向制度的分别评价。
（二）加强企业文化的建设，培育独特的企业精神，确保信贷业务中道德风险的有效控制
在中国企业实施“两个转变”的初期，由于各大商业银行对员工思想道德教育未能跟上市场经济进程的步伐的原因，不少信贷人员开展信贷业务过程中出现了不道德或者不规范的商业性行为，如贷款的“三查”制度执行不力，“三查”工作做得不深不细；轻易采信和运用个人消费贷款申请者提供的数据，按照银行信贷管理的要求进行摘录、整合，做出表面文章；甚至有法不依、有章不循、违规经营、无团队精神、以权谋私、以贷谋私的情况也时有发生。血的教训换来的是对道德风险防范深深的反思。于是，各大商业银行的企业文化的建设工作便踏上了漫漫征程。
尽管各大商业银行制定了一系列严格的规章制度约束员工的行为，近年来一些商业银行也开始积极探索企业文化的建设途径，然而，实践证明单纯的规章约束或者未能脱离规章制度等硬约束因素的企业文化均不能取得良好的成效。所以各大商业银行加强企业文化的建设中，除了要培育广大员工对企业（银行）的认同感与归属感外，还要培育独特的企业精神，使广大员工、特别是从事个人消费信贷业务人员经过不断学习和提升职业素质，形成内心的公平、善良的信念或者诸如道德、法律等信仰，自觉约束、自我约束，实现自律与他律的结合，从而使得道德风险得到有效的控制。
（三）建立科学的信息管理体系，加强贷后跟踪管理工作，确保资金的安全运营与回笼
鉴于目前的管理信息系统的滞后，信贷管理人员对现有的信息难以作出准确分析和综合把握，使得贷后跟踪管理、资金运行等工作出现真空地带，大大加大了风险防范难度，直接危及资金的安全回笼。因此，建立科学的信息管理系统与加强贷后管理工作应成为各大商业银行发展个人消费信贷业务的重点。
如何建立科学的信息管理系统？有的学者提出该系统至少应该包括如下三项内容：一是环境监测信息系统，主要包括宏观经济环境信息、区域经济和产业结构现状及未来预测信息、同业竞争市场信息；二是客户信息系统，主要包括客户财务信息、帐户信息、与客户相关的其他非财务信息；三是信贷风险监控信息系统，主要包括信贷违规性信息、财务指标异常变化信息、不良贷款信息、客户监管信息。笔者对该学者所持的观点表示赞同，此外，笔者认为要建立科学的信息管理系统，还要做好如下两项工作：
1、从卡业务入手，全面收集整理个人消费贷款者的经济、财务信息。随着卡业务的快速成长，可以考虑从各种银行卡业务，特别是信用卡业务入手，来跟踪消费者存取款或消费记录，以电子化生成日常交易的各类数据信息增补个人消费贷款者的资料，作为信息资源逐步建立起客户资料数据库，同时考虑对于现存账户采取无限期的保留，对于已关闭或已付清账户继续保留若干年的措施，以备查询。此外，还要信贷人员还要加强与个人消费贷款者的联系与沟通，尽心尽力，恪于职守，及时掌握个人消费贷款者的经济、财务信息，保证信息的时效性与关联性。
2、完善信息管理系统的硬件设施，解决基础数据库的接口技术的问题，加快数据平台建设，在全国范围内现实互联互通和数据共享。严格按照巴塞尔协议的要求，借鉴国际先进经验和手段，从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库入手，建立风险管理信息系统，保证个人消费贷款者信息的集中，对引发或者潜在的风险进行系统、及时、全面的管理，并将信息及时反馈给个人消费贷款者，在全社会范围内强化个人消费贷款者的责任意识，确保资金的安全运营与回笼。
三、结语
消费信贷业务作为个人银行业务的一种，是各大商业银行重要的一项资产业务。个人消费信贷业务的开展得如何，贷款质量如何以及能否安全回收，与商业银行不良贷款的产生与否、资产质量的好坏、盈利能力的高低及商业银行的社会形象息息相关。在市场经济条件下，特别是融资渠道多样化的今天，其风险点及风险防范的措施亦越来越复杂。因此，各大商业银行必须尽快建立和健全个人消费信贷风险防范体系，加强对个人消费信贷业务的市场风险、道德风险、商业风险等可能招致造成资产损失的风险进行有效控制。在构建个人消费信贷风险防范体系的过程中，应努力探索科学的个人资信评估体系，重点突出个人信用状况及还贷能力，进一步加强企业文化和基础设施建设，建立科学的信息管理体系，从而实现商业银行经济价值的最大化。
参 考 文 献
中国人民银行关于开展个人消费信贷的指导意见（银发[1999]第73号文）
高维红：《现代商业银行个人银行业务》中国金融出版社出版，2001年6月
何焰：《新形势下我国国有商业银行内部控制分析》 2003年《学报》
罗彩云《关于建立银行信息系统管理中心的设想》，《新金融》2002年第12期
高峰，《关于建立我国个人信用档案制度的若干思考》，2002年《档案学通讯》第5期
