一、我国商业银行信贷风险增加的原因
1、目前信贷管理体制基本上还是计划经济时期的那一套，缺乏科学性。
2、贷后管理过程中银行缺乏管理、监督、参与、帮助的机制
3、贷款企业逃废银行债务形成的风险:
二：存在的主要风险点
1、追求规模快速扩张，忽视对风险的防范。
2、大额贷款到期收回率低,多次转贷隐藏着贷款风险。
3、贷款抵押登记难,信贷资产风险难控。
4、行业贷款集中性风险较大。
三：风险成因分析
1、风险认识偏位，导致大额贷款投放过大过猛。
2、信贷管理人员素质较低，具备大额贷款管理素质者缺乏。
四：加强贷款管理，防范信贷风险的几点建议
1、商业银行必须加强贷款管理，建立科学的信贷管理体制
2、行业管理部门要做好信贷管理工作
3、监管部门按照监管新理念，加强对商业银行贷款的风险监管
内 容 摘 要
对商业银行来说，贷款风险是其经营管理的重要内容，可以说，贯穿其发展的始终。上世纪末巴林银行的倒闭和亚洲金融危机等一系列的金融事件，使我们对存在其中的贷款风险管理问题进行深刻反思的同时，更是极大地丰富和发展了商业银行贷款风险管理的理念和技术，并最终促成了侧重于银行贷款风险管理的以三大支柱为核心的新资本协议的出台。随着锐不可当的金融自由化、全球化趋势的加强，各国银行业的监管措施、监管力度和商业银行本身的贷款风险管理很难再适应银行所面临的日益复杂的贷款风险环境，特别是对于负重前行的我国商业银行来说，提升贷款风险管理水平势在必行。
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论我国商业银行贷款风险管理
随着我国市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入,国有专业银行以及符合条件的农村信用社向商业银行转轨的步伐也越来越快。 在我国商业银行提供的金融服务中,最重要的是信贷资产业务。据统计,我国银行贷款业务约占资产业务的70%以上,利息收入则占银行总收入的80%以上。贷款收入则占总收入的2/3以上。可以说,贷款质量的优劣,对于银行的经营成果乃至生存发展都有至关重要的影响。然而我国银行业多年积累的贷款质量的问题日渐暴露,潜在的金融风险日益表面化。因此,加强信贷管理,提高信贷资产质量,防范和化解信贷资产风险对银行具有重要的作用。
一、我国商业银行信贷风险增加的原因
造成我国商业银行信贷风险增加的原因是多方面的，既有客观原因，又有主观原因。
1、目前信贷管理体制基本上还是计划经济时期的那一套，缺乏科学性。（1）信贷管理机构设置不科学。表面上是分工明确，责任落实到部门，但在实践中却缺乏统一性，造成互相扯皮、办事效率低的现象。（2）层层审批制度职责不清，贷款风险责任不明。现行的贷款项目层层审批制度呆板而不科学，内控四岗也流于形式。不但办事效率低下，而且职责不清，从而造成贷款风险责任不明。如对贷款风险损失调查者应负什么责任，贷款审批小组成员应负什么责任，申报行和审批行责任人应负什么责任，贷款造成损失后，往往是法不治众而不了了之，最终由一级法人承担损失。（3）信贷计划指标管理方式脱离实际。特别是收息率指标和不良资产下降指标往往定得过高，倒逼基层单位搞违规。如有的基层单位为了完成收息率指标，被迫搞以贷收息等。另一方面贷款考核指标过多，基层单位整天围着指标转，疲于奔命，被动应付，缺乏自己的积极性。（4）信贷队伍人员严重不足。在业务量增加的同时，人员却一再减少。例如当地一家农行，一个信贷员都没有的营业所就有10多个。另外，缺乏有效的激励机制也严重挫伤了信贷人员的积极性。
2、贷后管理过程中银行缺乏管理、监督、参与、帮助的机制（1）重贷轻管。贷款发完，只等收本收息，忽视对企业用款全过程的指导和监督，缺乏对企业经营状况的了解和健全对不良信贷资产的预警预报机制，只有贷款到期收不上来时，才发现问题，结果失去了转化和控制不良信贷资产形成的良机。（2）重贷轻帮。银行的功能仅仅局限于为企业提供融资及围绕信贷所进行的结算服务，没有发挥银行联系面广泛、信息灵通、经济咨询力量较强的优势，帮助贷款企业调整经营方向;协助企业发展生产、创造效益;如开展经济咨询、财务顾问、投资理财等方面的咨询服务，帮助企业解决实际问题，并通过各种服务把握企业经营脉搏，特别是投入精力，参与企业转换经营机制，结果不能在资金使用过程中控制不良信贷资产的形成。（3）"重发展，轻完善"。银行从自身发展考虑，偏重于布网点、增机构，扩大信贷规模，忽视了信贷资产的质量管理，加之业务发展快，部分人员素质差；信贷队伍人员严重不足。在业务量增加的同时，人员却一再减少。另外，缺乏有效的激励机制也严重挫伤了信贷人员的积极性,为不良信贷资产形成埋下了隐患。
3、贷款企业逃废银行债务形成的风险:近年来，贷款企业逃废银行债务之风愈演愈烈，使商业银行的信贷资产造成巨大的风险和损失。主要体现在两个方面。（1）地方政府擅自扩大企业破产兼并试点城市政策适用范围，大搞不规范破产兼并。这种破产兼并往往是在地方政府的直接干预下进行的，破产兼并的过程就是甩债的过程，银行无法得到债务清偿优先权，企业破产实际是破银行的产，企业兼并实际是甩银行的债。（2）企业借改制之机大肆逃废银行债务。许多企业借产权制度改革之机，利用承包、租赁、联姻、嫁接等形式分裂“母体”，大肆运用甩、赖、逃、废等手法，悬空银行债务。加之地方政府出于自身利益的考虑，往往对企业的行为扭曲和逃债倾向视而不见，致使银行的资产遭受严重威胁。
二：存在的主要风险点
1、追求规模快速扩张，忽视对风险的防范。随着商业银行存款的大幅度增长和可用资金的富余，发放大额贷款愿望就成为一种现实的选择。但受历史和现实各种因素的制约，目前尚未真正建立起贷款风险管理体系,在长期以来以存定贷的经营模式和以规模扩张求发展的经营思想影响下，走入了单纯追求所谓“做大做强、提高经营效益和扩大市场份额”的误区，在思想上忽视了对风险的防范。为扩大规模，甚至将贷款投向一些国家明令禁止的或是低水平重复建设项目，盲目扩张，盲目放贷，致使贷款风险不断加大。
2、大额贷款到期收回率低,多次转贷隐藏着贷款风险。从所调查的贷款情况来看，均能按月（季）收息，欠结利息的情况极小。然而大额贷款到期收回率低，贷款沉淀的风险较大。以调查的一家农行为例，该行2005年发放了50万元以上的大额贷款3000万元，到期回笼率不到百分之六十，基本上是通过还息转本的形式表现其占用形态正常的,其潜在风险显而易见，因此在大额贷款的日常管理过程中，应加强对贷款项目的跟踪监控，防止被眼前高收益蒙蔽了对大额贷款长期风险的正确判断与决策，从而造成的贷款损失。
3、贷款抵押登记难,信贷资产风险难控。以某县农行为例，其大额贷款绝大部分的抵押物均为动产抵押、市场价格变动等因素的影响，抵押物的存在潜在的清偿不足。
4、行业贷款集中性风险较大。从当前该行贷款结构来看，由于受地方经济发展局限性的影响，贷款向部分行业集中的情况较为普遍，尤其是在房地产等当前热门行业上投放过猛，贷款过于集中。行业贷款较为集中，一旦国家产业政策调整，这些贷款就可能形成较大的风险隐患。
三：风险成因分析
1、风险认识偏位，导致大额贷款投放过大过猛。造成大额贷款过快增长的原因有客观原因，也有其主观原因，客观原因是整个经济的快速增长，投资需求进一步膨胀，固定资产投资增长相对过快，特别是国家实施宏观调控后，各大国有银行逐步收缩与退出一些相对过热的行业，许多客户逐步把信贷需求转向农信社；主观原因是部分联社过分追求利润的最大化，认为只有扩张信贷规模才能实现利润最大化。贷款投向把握不准。信贷审批没有形成完全民主的决策机制，就很自然地导致在信贷业务上热衷于垒大户。
2、信贷管理人员素质较低，具备大额贷款管理素质者缺乏。一是信贷员重贷轻管、重形式轻实质的思想未得到有效转变。从所调查和了解的情况看，绝大部份信贷员的贷后检查报告都停留在形式层面上，只是为了应付检查而检查，以不被罚款为目标。有的信贷员贷后检查根本未深入企业，只是坐在办公室改改有关数据及内容而已，以致贷后检查内容雷同。二是信贷人员年龄相对偏大、队伍素质相对较低，绝大部分信贷员不具备管理上百万元大额贷款必备的专业素质。贷款发放凭过去的工作经验和对老贷款户固有的信任了解，有些信贷人员甚至放弃了“贷款三查”工作。仅凭借款户的申请报告而主观臆造调查报告；三是信贷人员不能及时发现风险预警信号。一方面是因为信贷员贷后管理不深入，另一方面是信贷员对借款人提供的信息真伪缺少鉴别力，不能进行其真实性分析，再一方面信贷员对国家宏观经济、金融政策缺乏敏感性，以致不能发现风险信号，提前采取防范措施。
四：加强贷款管理，防范信贷风险的几点建议
综上所述，目前我国商业银行巨大信贷风险的存在既有外部因素，更有内部自身的问题。因此，商业银行的当务之急是立足于解决内部矛盾，尽快调整经营思路，建立科学的信贷机制，强化经营管理，从而达到防范和化解信贷风险的目的。
<1>、商业银行必须加强贷款管理，建立科学的信贷管理体制
1、按照审慎经营的原则，树立稳健的经营理念。风险的防范和控制，是一切经济工作开展的前提，经营班子对此一定要有一个清醒的认识：一是要走出单纯、片面追求规模和速度的误区，要把贷款的安全性放在第一位，确保新增贷款的质量，走质量效益型的发展路径；二是要根据自身对风险控制的能力来抓好贷款投放工作，特别是要防范贷款向部份行业过于集中和过度营销大额贷款而造成的信贷集中风险；三是要按照资金来源结构合理确定贷款期限和投向，注意防范中长期贷款占用过多和存款增长流动性大而引发的流动性风险。从某种意义上说，指标过大任务过重是导致违规经营、增大贷款风险的重要动因。比如利润计划过大，可能“迫使”下级行采取以贷收息、收高息、提前收息或增加应收未收利息等违规行为；下降双呆贷款的指标过大，可能“迫使”下级行在双呆基数上弄虚作假或采取以贷收贷等违规行为，等等。
2、确立信贷工作的主体地位 。一是要统一思想，提高认识。信贷业务是商业银行两大基本业务之一，是银行收益的主要来源，更是商业银行社会地位的主要体现和连接客户的重要桥梁。贷款经营好坏直接关系到银行的兴衰存亡。因此，作为商业银行，务必采取各种有效措施，使全体员工深刻认识贷款经营的主体地位和重要性，从而自觉抓好贷款经营管理工作。
3、控制风险源头：（1）一是要加强信贷调查研究工作 ：商业银行要层层建立专门班子，研究分析国家产业政策，研究新的经济增长点，并结合自身实际研究贷款投向和防险避险策略，指导信贷经营管理实践。以农业银行为例，就应在上述研究的基础上，落实分类指导原则，把准信贷投放的重点：一是农业产业化经营和环保产业项目；二是基础设施项目；三是国家重点扶持的消费热点项目；四是高科技项目，潜力大的生物工程项目；五是各种形式、各种层面的个人生产、经营、消费项目。（2）二是要硬化贷款基本条件 对一个企业和项目能否贷款和贷多少款，主要是看贷款能否偿还，特别是要看其第一还款来源，即贷款项目所产生的现金入流量，再看资产数量及资产的变现能力，要把项目和企业一旦关停倒闭能否归还全部贷款本息，作为贷款最基本的条件。（3）三是要完善贷款担保手续：一是转变观念和工作出发点，变抵押避责为避险。目前各基层行办理贷款担保手续，在很大程度上是为了应付上级检查、逃避责任，而不是为了避免风险。因此，在抵押物的数量、价值、保管形式、变现能力等方面存在诸多问题。二是认真研究抵押物的价值和变现能力。要防止抵押物不足值和用无效资产、不能变现的资产抵押的问题。三是具体的贷款手续要合乎法律规范，防止因手续问题出现“赢道理、输官司”的问题。
4、以人为本，树立全面、协调、可持续的科学发展观。一是要建立、健全科学的人力资源管理和竞争激励机制，努力造就一支素质高、作风正、业务精的信贷队伍，为农信社的发展奠定人才基础；二是要明确市场定位，牢牢树立信贷支农的服务宗旨；三是要突破“小农业”的观念，树立大农业意识，通过促进农村经济结构的调整和农业增长方式的转变，推动农村经济向规模化、专业化、现代化纵深发展；四是要准确理解发展是第一要务的思想，通过信贷产品和服务的创新，努力拓展支农外延。
5、健全信贷内控机制，坚固风险防范的屏障。完善三项制度，筑牢三道防线一是要建立贷款管理责任追究机制，加大贷款责任追究制度的执行力度；二是完善审贷分离制度；三是实行授权授信管理，加强贷款风险控制。以信贷经营部门为第一道防线，严格按岗位职责和操作规程办事，把各项管理制度落到实处，严禁逆程序操作和越权办事。以信贷管理部门为第二道防线，抓好制度落实的检查督导，做好补救防范工作，查处违规违纪。以稽核、纪检监察部门为第三道防线，稽核部门要加强对重点信贷业务、重点部门、重点岗位的稽核审计；纪检监察部门要有重点地抓好执法监督，加大对违规案件、渎职案件的查处力度，增强信贷风险防范工作的针对性和有效性。
6、明确信贷经营的市场定位：科学准确地确定信贷经营的市场定位是拓展市场、防范风险、提高效益的重要前提。各商业银行应根据自身的实际情况来确定经营重点，不能不顾实际地一哄而上，盲目竞争。如农业银行就应针对其点多面广、在农村经营几十年、在大中城市基础较差的实际，把经营重点放在支持县域经济上。如果农行丧失农村根据地，离开农业、农民的依托去追风逐浪，不但有悖于国家设立农业银行的初衷，而且有违农业银行的实际。事实上，在调查中也发现，目前许多基层行在县城和农村开展的小额质押和抵押贷款，就取得了极好的社会效益和经济效益。 <2>、行业管理部门要做好信贷管理工作
1、充分发挥稽核部门的作用，建立科学而严格的考核体系 。商业银行应将贷款制度的执行情况、不良贷款特别是双呆贷款净下降额度和幅度、贷款损失情况、贷款周转速度、贷款利息回收水平、应收未收利息的收回情况，纳入经营目标责任制严格审计稽核，严格考核奖惩。
2、完善下派一级的稽核管理体制，强化信贷稽核审计工作：一是要把信贷审计稽核作为稽核工作的重中之重。要认真搞好信贷经营管理和决策人员的离任稽核、目标稽核、专项稽核和常规稽核。二是审计稽核人员实行委派制。即所有审计稽核人员全部由上一级行委派，人事关系、工资福利由委托行负责，稽核人员与被审计稽核单位不发生审计稽核以外的任何关系。三是审计稽核人员驻地时间限制。即审计稽核人员在一个地方所驻时间不能太长，一般以不超过三年为宜。
3、各级行业管理部门需加强对大额贷款的报备审批管理。行业管理部门要制定统一的内部管理规章制度，并根据实际情况及时出台信贷政策，引导商业银行的贷款投向。
<3>监管部门按照监管新理念，加强对商业银行贷款的风险监管
1、将风险防范的关口前移。一是把对商业银行的风险防化责任落实到监管办事处，充分发挥其风险前哨站的作用；二是要重点监控其大额贷款和行业贷款集中风险。
2、改进监管方式。一是利用现有的非现场监管系统，严格监控商业银行大额贷款不良贷款率、流动性比例、单户贷款比例等监管指标；二是要利用非现场监管的信息平台，有针对性地开展大额贷款现场检查；三是对以前检查发现的问题，开展后续检查，对未按要求整改的，要严惩不怠，促进商业银行依法、合规经营；四是要加强现场检查与非现场监管之间的信息沟通和相互配合。
3、加大对商业银行高管人员的监管力度。要贴近高管人员，加大对其履职情况的考核力度。促进商业银行审慎经营，提足风险准备金，增强抗御风险的能力。
参 考 文 献
1、阎庆民.中国银行业风险评估及预警系统研究[M].中国金融出版社，2004
2、杨军.银行信用风险—理论、模型和实证分析[M].中国财政经济出版社，2004
3．宋清华、李志辉，《金融风险管理》，中国金融出版社，2004.7
4．张 淼，《商业银行信贷风险管理》，上海财经大学出版社，2005.3
5．赵晓菊、柳永明，《信用管理概论》，上海财经大学出版社，2005.8
6．李志辉，《现代信用风险量化度量和管理研究》，中国金融出版社，200l.12
