一、农村信用社职工队伍整体素质低，人员包袱重。
二、农村信用社信贷资产质量低，资金包袱重。
三、农村信用社的经营管理水平低，亏损包袱重。
四、农村信用社的电子化建设落后，难与商业银行竞争。
五、农村信用社的安全防范意识，思想不保，安全设施建设不够完善，防范武器配备不足。
内 容 摘 要
本文主要论述农村信用社当前面临的五个问题，并查找分析存在问题的成因，以及提解决问题的建议和方法，使农村信用社能继续健康稳定地发展，提高经营管理能力和经营效益以及竞争力。
论农村信用社当前面临的问题
当前，农村信用社正处于不断深化改革和发展的大势之中，很多改革试点的农村信用社已取得较大的成效，但是在改革和发展的过程中，农村信用社还存在很多的深层次的问题。发展中还存在不少矛盾。因此，我们必须以科学的发展观为指导，理清思路，全面协调，深刻认识存在的问题并科学，合理地分析问题和有效解决存在的问题。化解矛盾，化解风险，促进农村信用社稳定健康发展。
一、农村信用社职工队伍整体素质低，人员包袱重。
当前农村信用社的法人治理不规范，即使相应成立了董事会，临事会，社员大会高机构，但这些机构或人员的相应权利和义务还是一种形式，其运行并不正常。农村信用社经营管理人员本身素质低，熟悉农村金融专业人员很少，大多还处于农民化经营层面上，管理水平有限。同时农村信用社内部具有人力资源经营理念的管理人才可谓少之又少。许多人由于自身素质的缺陷，或者依照自己长期的管理经营，缺乏新知识，新业务的学习，在农村信用社内部缺乏一种尊重人才的氛围，更缺乏一种激励人才成长创业的企业文化。这种人力资本经营理念上的落后，人事管理制度整体上没有引入足够的自由竞争机制，员工培训不完善，窒息了员工的创新精神。行政化的人事管理制度使得农村信用社的人力资源管理模式深陷官本位的泥潭，影响了农村信用社内部合理的人才流动，不利于优化人力资源配置。使员工以管理职务晋升为主要目标，把业务绩效置于次要位置，忽视了专业技术人员积极性地发挥。同时管理人员能上不能下，员工能进不能出，对重要业务岗位缺乏有效的激励和约束。另外，对人力资源的粗放式管理加剧了组织运行的低效率，在激活人的潜力方面收效甚微，内部竞争机制尚需进一步培育和完善，一些实质性问题尚未解决。信用社内部实行无差别用工制度，即管理层、市场营销层、操作层使用同样的一种管理方法。一些学历软高人员长期从事柜面业务，而一些重要岗位的员工却明显缺乏专业训练。同时，内部收人分配过于平均，对高学历复杂劳动者吸引力不足，而对低学历简单劳动者吸引力过大；柜面人员实际收入水平远高于市场价格，较关键岗位员工的收入水平则明显低于市场价格。研究过去农村信用社(包括国有商业银行)所进行的一系列改革可以发现，在业务创新、机制等改革方面力度较大，成效较明显。再有就是员工收入分配上的大锅饭问题似很突出，人力资源的个体特征和竞争基本上完全被掩盖，给人力资源造成了故大的浪费。
农村信用社整个职工队伍素质的提高，必须全面推进劳动、人事、分配机制的改革与创新，建立有效的内部激励机制，依法建立以合同为核心的用工制度，为调整与优化人力资源结构奠定制度基础，真正实现员工能进能出，在员工合理流动的基础上保持精英队伍的稳定。积极推行全员竞争上岗，这是进一步拓宽选人用人渠道，促进员工合理配置的有效方式。对不合适采用竞争上岗或不能形成竞争的岗位，仍要按照民主推荐和组织考察程序进行。积极建立农村信用社内部人才市场，鼓励员工熟悉不同专业的工作。另外，必须建立符合现代企业要求的内部级别体系。要在农村信用社内部实行管理职务与业务技术职务并行制，淡化“官本位”思想。对各级管理、专业技术岗位全面推行聘任制度，坚持能上能下，以岗定薪，易岗易薪。对企业文化的再造，坚持“以人为本”。以“诚信”为核心，营造农村信用社的文化氛围。从农村信用社自身来说，要健全以人为本的员工内在式自主管理模式，充分尊重员工个性要求和发展，为员工的职业生涯勾勒出完整的前景图，帮助员工进行职业战略经营。在日常决策上发扬民主，管理中激发员工参与，建立管理者与员工之间相互信任支持的人际关系，增强员工的归属感。企业文化建设的目的在于继承、重塑、整合过去优良的光荣传统，同时及时发现员工的闪光点，归纳提炼后将其传达给全体员工，形成组织生存发展的内聚力。再次必须对激励机制的重构，建立和完善考核评价体系。建立符合现代企业人力资源管理要求的员工评价体系，规范和完善考核办法，全面、客观、公正、公平地考核评价各极管理人员、业务技术人员及员工的表现、岗位职责履行情况和工作成绩，为激励约束机制的有效实施提供准确的依据。要制定规范合理、调整灵活的适合不同层次、不同性质工作岗位的员工考核指标体系。考核工作采取定性与定量相结合，由考核对象的上级、同级、下级进行全方位考核评价，以直上级考核为主，完善考核工作责任制度，坚持做好考核回避工作。改革员工薪酬制度，要认真贯彻“按劳分配和按生产要素分配相结合”及“效率优先、兼顾公平”的收入分配原则，坚持前瞻性与现实性相结合，调整完善现有工资分配制度，将员工工资与其岗位职责和工作绩效工资两部分。其中，基本工资是员工的相对固定收入，体现保障职能，按各地物价水平、当地最低生活标准等确定；绩效工资是工资构成中活的部分，体现工资的激励职能。按照工作职现、绩效考核结果和岗位差异三个要素进行确定，以拉开分配差距，实行绩效挂钩。设计特殊工资报酬制度，以激励专业型人才。为稳定人才，进一步发按专业技术人员的专业潜能，可为他们设计专业型的成长道路及工资报酬制度，打破过去单一晋升渠道。通过运用“晋升激励”，诸如客户经理等级制、科技人员等级制等办法，使其获得不亚于管理层职位的工资报酬，激励他们为农村信用社的持续发展全靠价值。
二、农村信用社信贷资产质量低，资金包袱重。
当前，农村信用社贷款，管理不到位，责任不清等问题还普遍存在，造成农村信用社信贷资产质量低，不良贷款占比高，资金包袱沉重，严重困扰着农村信用社支农发展。过去几年，部分农村信用社一度偏离为“三农”服务的方向，“乱拆借，乱放款”，把大量资金投向房地产和乡镇企业，使支农贷款所占比例越来越小，随着乡镇企业大量关停倒闭，造成农村信用社大量资金无法收回；由于承担了部分农村合作基金会、改制更名的城市信用社并入农村信用社等政策性任务，使相当多的不良贷款在农村信用社沉淀下来；部分农村信用社内控制度不健全，责任落实不到位，未能把好增量贷款关，执行贷款的“三查”制度不严，有的甚至继续违规发放贷款；社会信用观念差，企业改制不规范，部分企业借改制之机逃废、悬空农村信用社债务的现象依然存在。
农村信用社要提高资产质量，减轻资金包袱重的问题，必须加强农村信用社信贷管理，锻炼信贷队伍，提高信贷队伍的整体素质，并加大对不良贷款的清收力度，盘活不良贷款，降低不良贷款的比例。加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。加强和完善内控制度建设。建立严格的贷款管理责任及追究制度。加强信贷稽核检查力度。规范信贷行为，完善贷款审批、贷后风险监控及授权授信管理。改革和完善现有的信贷审批机制，逐步建立审贷分离、专业审贷、独立决策的贷款审批委员会。强化贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理。完善授权授信制度，加强贷款风险控制。加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险。确立中小企业、个人零售银行的发展战略，办出农村金融的特色。加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养一支高素质的贷款营销队伍。建立以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的信贷营销体系。引进先进的信贷管理理念，提高信贷综合管理水平。
三、农村信用社的经营管理水平低，亏损包袱重。
当前农村信用社尚未真正形成重效益，重质量的经营理念，内部控制机制不健全，贷款的三查制度执行不严，贷款风险监控不到位，内部稽核力量薄弱，稽核不到位，对查出的违章问题处理力度不够，家长式管理作风严重，熟业务，懂管理的职工相对较少，人员素质参差不齐，造成了资产质量的下降与事件的增加，很大程度上影响了农村信用社经营管理水平的提高，直接造成了农村信用社经营的亏损。一些明显的改革因素，致使农村信用社多年以来难以摘掉亏损的帽子，甚至亏损包袱愈加沉重。农业的比较致辞益低，农村信用社环境差，支农资金成本高，影响了贷款的发放和收回，进而影响信用社的效益。另外，内部经营结构不合理也增加了经营难度和管理成本，导致效益低下甚至亏损。存款结构不合理，定期储蓄存款等较高利息存款占比很高，而对公存款等而下之低息存款一般较少，自然导致效益低下。信贷资产结构不合理，农村信用社的贷款投放现仍局限于传统产业，大多用于支持农民购买生产资料、农产品收购和加工等，再加之长期存款短期运用，信贷期限偏短，一年以内的短期贷款发放较多，部分甚至没有中、长期贷款。这不仅背离了农村经济发展的变化要求，也增加了经营的难度。网点结构不合理，农村信用社点多面广，人员分散，不但增加了管理难度，同时，也增加了管理成本。内控机制滞后，导致潜在风险加剧。由于体制的多次变迁，农村信用社的内控制度缺乏系统性和规范性，法人治理结构尚未真正建立，所有权和经营权责任界定模糊不清，贷款风险控制不力，会计监督职能弱化，内部审计稽核滞后，一些违规违纪现象时有发生。服务手段落后，业务经营缺乏创新。农村信用社业务经营目前还仅仅局限于存、贷款业务的单一狭小空间中，经营创新不够，经营形成单一和信用社业务工具落后，限制了收入结构的改善和提高，制约了农村信用社市场扩展和业务发展。同时结算渠道不畅，结算手段落后、科技含量低，使农村信用社很难满足客户高效率、高质量的需求。
要提高农村信用社经营管理水平，提高经营效益扭转亏损局面。必须从政策上争取上级部门给予扶持，为信用社经营创造宽松环境，减轻农村信用社税赋，对投向“三农”及其产业链条的贷款实行财政利息补贴或适当降低营业税率，对种植业支农贷款利息收入实行免税政策，对以抵贷资产收回的不良贷款免征相关税费，税务部门应允许农村信用社扩大税前列支范围，提高呆账准备金提取比例，加速固定资产折旧，提取一驞比例的坏账准备等。在处置保值贴补利息上，国家财政应将农村信用社与弊病银行同等对待注入资金，对农村信用社贴息支出给予等额补贴，使信用社免受经济损失。降低存款准备金比例，提高准备金存款和上存人民银行存款利率，使农村信用社资金得到充分利用，以获得更大的经济效益。加快农村信用社利率市场化步伐，以自行调节农村金融市场的信贷供求，规避风险，增加利润。一些支农任务重、有发展潜力的信用社加大支农再贷款投放额度，适当调低利率，以逐步消化不良贷款，实现扭亏增盈。必须盘活存量贷款，优化增量贷款。靠提高信贷资产质量提高经营效益。在盘活不良贷款方面，一是对行政干预形成的不良贷款，要积极向地方党政汇报，争取党政支持，清理收回乡(镇)政府贷款及其所担保的村组贷款；二是成立金融资产管理机构，采取分账管理的办法，对不良资产集中收购、管理和处置，运用打包拍卖、还旧借新、以特抵贷等办法最大限度地保全资产，减少损失；三是建立不良贷款责任人清收制度，对限期收收不回者，可实行下岗清收，对造成损失的严肃追究经济或法律责任；四是依法打击恶意逃废信用社债务的企业，通过政府、银监部门、人行和其他金融机构对其进行联合中制裁，运用电视、报刊等媒体给予曝光，停止一切现金结算、汇兑等金融业务，依法处置、收回抵押物，并将债务落实到改制后企业，尽量大努力维护债权。在加强信贷资金管理方面，一是衽贷款责任追究制和贷户联保制，尽量大努力降低贷款风险系数；二是在确保支家贷款的同时，因地制宜开发新的农贷品种，拓宽服务领域，培养新的客户群体，如大力开展助学贷款、个人担保贷款、消费贷款等新品种，以提高资产质量；三是积极营造良好的信用环境，农村信用社要积极协调、配合地方党政部门开展“创建信用村镇”工程，增强社会信用意识。必须优化资产负债结构，促进效益增长。一方面优化存款结构，充分挖掘存款大户、创利客户，努力吸收对公存款和财政预算外资金存款，提高低成本存款在各项存款中的占比，有效降低资金成本；另一方面优化信贷结构，信贷投放向种、养、加大户、农业产业化经营、农村经济服务组织、农产品加工企业倾斜，向有市场、有效益的龙头企业、科技兴农工程倾斜，同时增加发放期限长、利率高的农业贷款，使农村信用社信贷结构趋于合理，以科学的投放创造出优良的效益。必须调整收入结构、发展中间业务，培植利润增长点。农村信用社要因地制宜，找准“三农”经济发展的切入点，运用先进科技手段大力发展如汇兑结算、租赁、咨询等中间业务，资金富余的社可通过参与购买有价证券，增加资金收益。同时积极开办代理保险、代发工资、代理收费、代客理财、代理国库等代理业务，通过业务创新实现资产多元化，使农村信用社业务得经发展壮大。必须加强金融创新，提高竞争能力。一是开展金融技术创新，不断提高服务水平，增强市场竞争能力。二是建立农村信用社的结算体系、尽快实现全省乃至全国范围内是储蓄通存通兑，以高效、安全、方便的高科技服务赢得客户。力求在短期内实现全面开展银行汇票、商业汇票、银行本票等结算业务。票据贴现业务、中央银行的再贴现业务也要向农村信用社开放。三是创新经营机制，加强市场营销，全面推行客户经理制，了解客户需求、掌握市场动态，不断提高存贷业务和服务营销水平，促进经济效益的提高。
四、农村信用社的电子化建设落后，难与商业银行竞争。
目前，农村信用社多是单机作业，没有走向系统化、网络化，在市场竞争中处于被动挨打的局面。现农村信用社支付结算方式以传统结算工具为主，现金汇兑结算占据主导地位，信用卡、通存通兑等支付结算工具应用较少。这种结算方式单一，手段落后的情况，实在不能满足农村经济发展的需求。况且，汇兑系统无法与各通汇社的会计核算系统、综合业务系统连接。汇兑系统虽设有外联端口却无法与各通汇社会计核算系统、综合业务系统对接，导致同一笔业务必须经过两套操作系统进行处理后才能完成，既浪费了人力、物力，也延迟了汇兑资金的到账时间。如果各通汇社业务电子化发展实现了自主发送往账，汇兑系统也会因独立于通汇社各系统之外增加中间环节，这与当前的电子化建设极不相称。另外，通汇网点太少，覆盖面不广，汇兑资金在途时间长，客观上只是解决了农村信用社汇路上的有无问题，与高业银业的结算差距较大，综合竞争力较弱。
农村信用社必须加快电子化，综合业务网络建设，尽快实现通存通兑，建立与业务快速发展相适应的技术支撑平台，提高与同行业的竞争力，在此基础上，创新信用工具，大力推进信用卡业务，丰富业务品种，积极创造条件加入银联，实现金融系统内和系统外夸行使用，不断扩大新技术和新业务的覆盖面。
五、农村信用社的安全防范意识，思想不保，安全设施建设不够完善，防范武器配备不足。
目前农村信用社正逐步加深改革和加强监督管理，由于农村信用社安全防范意识薄弱，思想认识不深及安全设施建设不够完善，案件呈现多发态势，重林案件频繁发生，重要岗位人员作案多，严重影响到农村信用社的安全经营和深化改革的稳步推进。部分信用社管理人员责任心不强，对案件防范工作重视程度不够，措施不力，且其权力过于集中，权责不明确，对其权力的行使缺乏必安的监督制约，致使个别管理人员无视法律、法规和制度，为所欲为，形成滥用职权，违规经营，侵占挪用等问题。部分工作人员在为理业务过程中有章不循，违规操作，缺乏制度观念，内部制约机制失去应有作用。同时，在业务发展过程中，忽视了对职工的思想教育，道德教育和法制教育，造成职工思想涣散，法纪观念淡薄，极易走上犯罪道路，且部分农村信用社对违章违纪人员处理不及时，处理措施力度不够，不能有效地震慑违法违纪行为，从而导致类案件时有发生。
为做好农村信用社的案件防范工作，要对职工进行经常性的思想首先教育，职业道德教育和法制教育，引导职工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，要深入剖析已发案件，认真总结经验教训，做好警示教育，增强员工遵守法纪和自我意识，筑起牢固的思想防线，配备必需的防范武器。强化内部控制，提高监督制约效能。规范业务操作，严格落实各项规章制度。加强稽核、监察工作。实行干部交流，职工轮岗制度。切实做好日常安全保卫工作。
针对当前农村信用社面临的以上问题，面对新的形势，农村信用社应破除陈旧观念，树立创新意识，在实践中不断更新服务手段，创新服务内容，打造全新的经营理念和管理机制。通过不断的创新，有效地改善经营方式，调整经营战略，扩大服务领域，拓宽增收渠道，从而获得持续发展的不竭动力，在竞争中立于不败之地。
参 考 文 献
1、《中国金融》
2、《南方金融》
3、《中国农村信用合作社》
