1、市场经济条件下农信社目前存在的问题。
2、发展农村信用合作社急待采取的措施。
3、农村信用合作社统一法人社组建后的发展方向。
内 容 摘 要
我国由计划经济体制转向市场体制改革已有多年，但由于各方面原因，束缚着农信社经济发展，为适应市场化要求，尽快扭转目前不良局面，面对加入WTO的挑战，农信社必须改革成真正的股份制农村合作金融组织，实行法人治理，并针对目前市场经济条件下存在的，如：体制改革不到位、信用社未完全市场化、人员素质低、结算网络不畅等问题，采取适当的、有效的措施，才能搞好自身经营，适应市场化发展
。
论农村信用社在市场经济条件下的定位和发展
我国由计划经济体制转向市场经济体制已有多年，由于多方面的原因，农村信用社依旧没有脱离开计划经济的束缚，没有完全推向市场，依旧在管理经营上运行着半计划、半市场的粗放型经营模式，并且到现在为止对信用社改革还没有一个清晰的定位，一定程度上制约着信用社的发展。因此，只有把信用社改革成真正的股份制农村合作金融组织，实行现代公司治理结构下的法人治理，由股东大会行使监督和重大事项表决权，只有这样才能搞好自身经营，适应市场化的要求，尽快扭转现在的不良局面，来面对我国已加入WTO后来自各方的压力。因此，信用社的重新定位和发展与所面临的挑战和必要采取的措施，具有深远的现实意义和政治意义。
一、市场经济条件下，信用社目前存在的问题
（一）体制改革不到位，信用社未完全市场化
信用社经营的市场化，就是根据当时市场对货币需求量的大小，来确定价格（即利率）的经营方法，由于国家的各项宏观政策如：利率政策，存款准备金政策等是近几年导致信用社利率到挂，亏本现象的客观原因。新合同法规定的诉讼时效为二年，而在此法出台前所形成的逾期、双呆贷款也给借款者钻了时间超过两年的空子，何况往年发放的贷款90%是信用贷款，担保、抵押、质押贷款占很小的比例，甚至为零，由于诉讼时效问题，只凭个人信用还款，造成清非工作难度加大，不良资产的增加。政策性亏损无法弥补。信用社在扶贫、抗灾、扶持集体经济、支持农业产业化经营政策造成的亏损，八十年代至九十年代初开办的保值储蓄的保值贴补息都未得到弥补，都是自身消化，国家对商业银行支持国有企业的不良资产进行了剥离，由于经济体制问题，对农村信用社支持用于扶贫、抗灾、扶持集体经济，支持农业产业化经营等政策性业务形成的不良资产却得不到剥离。
（二）由于历史原因造成人员素质低，不适应信用社的发展
市场经济条件下的农村信用社需要一批善经营、会管理、能核算的综合性人才，而现实并非人们想象的那么理想，第一，信用社的人员来源于家族式成员，子女顶父母的班，老子英雄儿好汉，将子女安排到信合系统工作，形成父子社、兄弟社、姊妹社，有的只有小学文化程度，阿拉伯数字都写不好，更何想汉语拼音能运用的如何，甭说学习微机操作，连学习微机的基本条件都不具备，无从谈起信合工作的电算化。第二，年龄阶层的关系。现在信合系统人员平均年龄约在40岁左右，有相当一部分同志是70年代参加工作的，由于他们受计划经济的影响，对现在的新生事物，一定程度上不能接受，不能按有关法律、法规办理业务。
（三）地方的行政干预形成不良贷款
虽《商业银行法》制定的各项法规规定强令金融机构贷款追究法律责任，信用社参照执行，但在实际工作中，块块领导起着作用，某些工作与地方领导结合，导致电话贷款、条子贷款式的行政干预贷款。另外，地方政府担保贷款严重，有的企业已面临倒闭，为保护企业的发展，地方行政官员就会亲临现场办公，给企业输血，指示信用社贷款，其不知，这样贷款投入越多，损失就越大，而后他们将是视而不问，不管事态发展到哪一地步。
（四）在市场经济中缺乏公平的竞争能力
1。农村信用社的主战场在农村，无论从自身规模，人员素质，以及所拥有的集体性质的帽子，在金融机构拥挤的城市中，站稳脚地难之又难的。2。从抗风险能力讲，信用社是多级法人，分散型金融组织，资金力量弱，抗风险能力差，若出现支付风险，只能自身消化，自己想办法的基础上，由县联社在所辖信用社范围内调剂资金进行支援。3。从政策扶持方面，信用社的政策性亏损无法弥补，经营性亏损更无从谈起弥补二字。4。在金融政策扶持方面，特别是在金融市场的准入方面，信用社很难享受于国有银行的同等待遇，如：农村信用社在央行的再贷款，商业承兑、开户结算等方面仍有诸多的限制，远不能与商业银行相比较。5。实行入股分红方法的不完善。信用社是以民主管理，由社员入股的合作金融组织，就要调动入股社员的入股积极性，现在而言，信用社大面积亏损，社员年未得不到实惠，只得到同一年定期存款的利息，并交利息税的结果，显示不出社员入股的优越性，入股积极性一定程度上受挫。6。从税收政策方面，信用社与国有银行承担同样的税收政策显然是不公平的，信用社担负着支农粮、棉、油贷款，其本身利率低，已属微利经营，加上营业税及其他的征收，基本上无利可图。7。基础设施差。农村信用社营业办公场所简陋，电子化设备落后，相当一部分信用社业务仍处于手工作业。
（五）结算网络不畅
自九四年行、社分家以来，部分县级联社开办了全国联行业务，而基层信用社部分只办理了县辖往来划转业务外，其他业务还是依靠其他银行，央行划转，结算汇路的不畅，影响着信用社业务的开展，大额存款转入国有银行，从农村转入城市，我国加入WTO后，近几年内，跨国银行进入中国市场，不会很快深入到农村，但是他们成功的管理方式，先进的技术装备，优良的服务水平，会吸引更多的客户，使客户转移，由农村转移到城镇，就现在的办公条件，办公水平，办公方式势必影响信用社的发展。
二、发展农村信用社急待采取的措施
（一）将信用社全面推向市场
一是尽快建立和完善信用社的公司治理结构。只有真正按公司治理结构的要求来治理信用社，才能适应市场化要求，才能健康持续发展。二是将利率市场化。中央银行在宏观调控的政策下适当放宽对信用社利率执行政策，使其能够根据市场的需要来确定利率，确保自身效益。三是央行要制定新的存款准备金制度，降低准备金率，或者提高转存款利率，可按邮政部门转存款利率计付，切实解决信用社利率到挂问题，改善经营效益。四是自身确定存贷款比例。根据市场发展的需要适当放松于信用社，让其在资金上用活，管理上主动，由信用社自己掌握存贷比例，以提高资金运用率，减少微利资产和不生息资产的占用，增加收入。五是界定贷款法律时效界限，对新《借款合同法》颁布前的贷款，应保留着长期的诉讼时效，因当时的社会环境的不同，贷款制度规定的不那么具体、详细、规范，在加上当事人的信用程度不同。而对该法颁布以后的贷款，要按新合同法规定执行，确保信用社资金不受损失。六是对国家优惠扶持农业产业化发展、扶贫、抗灾等利率偏低的贷款，中央财政应给予一定的补贴，确保信用社的经营效益。
（二）聘用高素质员工，提高现有工作人员素质，改善金融队伍中的知识结构
市场的竞争，说明了是人才的竞争，在市场经济条件下，若立于不败之地，就必需把好人员聘用关，必需具备金融专业对口的大中专毕业学生，聘用前进行面试，考试相结合的办法择优录用，聘用一批思想素质、业务素质相当高的人进来。二是将在岗的工作人员，实行委派到高校脱产学习，在岗函授学习或由联社统一举办培训班集中学习的办法提高员工素质。三是加快人事制度改革，建起有效的人才激励机制，彻底打破以往能上不能下的旧框框，建立起有效的人才竞争机制，对高、中层领导干部，实行任前利用考试、言讲、答辩聘用的办法，使有能力、有学识的人员走向领导岗位。四是严格劳动用工制度。实行绩效挂购，真正体现出多劳多得，不劳不得的按劳分配原则。建立起能奖能罚的人才激励机制，建立起有效的员工培训机制，提高整体素质。
（三）尽早出台有利于信用社发展有法可依的优惠政策
首先要尽快立法，国家借鉴发达国家的成功经验，尽快制定各颁布符合我国国情的《合作金融法》，明确农村信用社的权利，地位、义务经营范围，管理体制，政策措施，对那些行政干预造成的不良贷款做到有法可依，依法制裁，为信用社的权益提供法律保障，又使信用社在新时期合法经营给予了规范和约束。其次要避免地方政府干预，杜绝不良贷款的出现。目前，农村信用社均交由省级政府授权下的省级联社管理，因为农村信用社的服务职能和地域联系，加之农村合作金融机构与地方政府的特殊关系，农村信用社统一法人后既要充分发挥当地政府在打击逃废债、资金组织等方面的积极作用，又要坚持审慎经营理念，自觉抵制不适当的行政干预。具体讲就是要强化合规经营意识，规范贷款业务流程，前移风险控制关口，严格执行授信审批制度，加大责任追究力度，杜绝发放地方政府担保贷款，不对地方政府的“政绩工程”、“形象工程”进行贷款支持，自觉抵制人情贷款、面子贷款、条子贷款，从而保证各项业务经营的健康运行，规范发展。
(四)认真改善服务体系，提升市场竞争力
首先，针对目前农信社人员特点，加强员工培训，进一步提高员工素质，改善金融队伍中的知识结构，增强信用社业务发展的活力源泉。其次，要培养优质客户群，坚持走以农为本，支持中小企业和个体工商户和居民经济发展的特色路线。同时，在资金充足情况下，根据具体情况，可全力争取大型高端客户。第三，抓好网点的基础建设，要为农民提供全方位，多功能，多层次的服务，树立老字号“信合”品牌形象。再有，要继续扩大电子化建设的覆盖面，完善信用社电子化建设的软硬件体系，逐渐实行区域范围内的通存通兑业务。
（五）解决好信用社结算渠道不畅的问题，面对加入WTO的挑战
与国有银行一样，农村信用社也要开展全国范围内的支付清算业务，建起自己行业的特约联行系统，彻底解决信用社结算汇路不畅的问题，借助外资银行一时还不能分散到农村的有利时机，加强信用社的网络建设和整个银行系统的联网建设结合起来，同步进行，实现网与网的兼容与连接，内部网络与外部网络的一体化，并一步到位，以避免各自为政，互不兼容，浪费投资，给消费者带来不便。深化农村信用社改革工作从2003年6月启动以来，全国农村信用社以县（市）为单位统一法人社组建工作进展顺利，一大批条件成熟的县（市）统一法人联社挂牌开业。
三、农村信用社统一法人社组建后的发展方向
（一）、要把准市场定位，坚持正确的服务方向
农村信用社统一法人社组建后必须要确定适合自身的市场定位，并围绕市场定位实施经营战略，形成核心竞争力。农村信用社统一法人后，仍然必须要把服务“三农”作为经营主旨，并按照社会主义新农村建设的要求，拓宽服务领域，创新服务手段，改进服务方式，继续发挥好金融支农的主力军作用，在信贷投向上尽可能满足农业、农民、农村的需求，遵照“小额、分散、流动”的原则，坚定不移地推广农户小额信用贷款和农户联保贷款，并调整授信期限，放宽授信程度，扩大授信范围，实行灵活的利率定价机制，为“三农”发展提供优质、高效、快捷、方便的金融服务。把准市场定位，坚持正确的服务方向，立足“三农”，服务“三农”，围绕服务“三农”制定经营战略，在发展“三农”的同时发展自己。
（二）、适度管理，给予基层信用社一定的经营自主权
农村信用社统一法人后要在经营管理方面充分发挥新体制的优势，扬长避短，良性互动。而在经营管理方面则要继续给予基层信用社一定的经营自主权，避免管得过多、管得过死。县（市）联社在强化管理、服务、引导、规范作用的同时，要注意以下几点：一是不宜频繁更换基层社负责人，要保持基层领导班子相对稳定；二是在贷款授信、审批、清收方面采取灵活措施，给予基层社一定自主权；三是在财务费用方面向一线倾斜，向基层社倾斜，鼓励多收多支，优化基层社服务设施，提高基层社工作人员的工资待遇；四是联社领导要提高素质，以身作则，避免插手基层社业务工作，禁止指令基层社发放人情贷款、违规贷款；五是鼓励基层社在经营服务方面的创新，推动信合事业不断进步；六是允许基层信用社在业务考核方面，可在遵循联社的总体考核原则的基础上，根据自身经营规模和财务状况来制定切实可行的考核办法。
（三）、坚持稳健经营的理念，稳步发展
农村信用社统一法人后，资金实力雄厚了，社会影响更大了，县市联社高级管理人员的权力更加集中了，由此，想做当地金融老大的愿望将更加强烈。为了业务扩张，实现跨越式发展，很容易在制定经营指标、下达考核任务时定高指标、压大任务、谋大发展，头脑一热很容易脱离实际，不考虑当地经济的发展水平，不考虑同业竞争的压力，不考虑基层社的承受力，其结果将可能导致基层社为了完成任务而产生虚增存款、高息揽储、贷新还旧、弄虚作假、欺上瞒下等不良行为，长此下去则会挫伤基层社职工的工作积极性，增加经营成本，增添不安全因素，并造成不良社会影响，扰乱正常的金融秩序。
参 考 文 献
[1] 张建军：农村信用社统一法人后应注意的几个问题--中国金融网。
[2] 扈健：农村信用社县城金融服务的若干问题及对策--中国金融网。
[3] 林门福：家商行的选择题—中国农村信用合作，2006年9月210期。
[4] 江苏省常州市金融学会课题组（农村金融改革需求新求变）--中国农村信用合作，2006年9月210期。
