贷款难是中小企业发展过程中的一个“瓶颈”性制约因素。这种现象的出现是中小企业自身的“先天性”不足和金融部门现代市场营销理念增强共同作用的结果。但是由于中小企业在国民经济发展中的均可替代的作用，应从信贷服务、信用担保、信贷管理机制、政策规范和中小企业提高自身的信用等方面着手动作解决这一难题，解决中小企业发展中资金不足的制约因素。
关键词：中小企业 银行信贷 信用担保 研究
目录
中小企业贷款难问题研究1
二、支持非国有工业企业发展的探索与思考7
（七）中小企业违约风险及防范10
中小企业贷款难问题研究
改革开放以来，随着我国市场经济的逐步建立和经济结构的不断调整，我国非国有工业企业如雨后春笋般不断大量涌现，不仅成为推动我国国民经济持续稳定高速增长的重要力量，而且在调整经济结构、增加社会就业、发展地方经济等方面发挥着不可替代的作用，逐渐成为我国经济发展中不可缺少的重要组成部分，呈现出良好的发展趋势：一是其发展不断从分散经营向区域经营转变，涌现出了一批跨行业、跨地区经营和参与国有企业改革的非国有大型工业企业集团。二是经营管理方式不断由粗放型向集约型转变，越来越多的企业引进了现代企业管理制度，使企业发展步入良性轨道。三是非国有工业企业不断拓展经营范围，向多元化多领域发展，其业务范围已基本覆盖了除垄断性行业以外的所有行业。四是非国有工业企业在技术引进，人才吸收上越来越注重高科技技术拓展，出现了一批高科技型企业。但同时存在着大多数非国有工业企业，特别中小型的非国有工业企业由于企业规模小、技术落后、产品竞争力差、内部管理不规范、资产负债率高等自身素质的影响，很难获得银行信贷资金上的支持。再加上受地域经济、经营策略、技术创新等诸多客观条件因素的制约，所造成的资金不足，进一步遏制着中小企业的后续发展。 一、影响非国有中小工业企业贷款的制约因素。 从中小企业本身来看：
由于中小企业发展的多样性，所以，每个企业就表现出诸多差异性，但是，在融资难的问题上，其自身还是表现出来许多共性，对这些问题的分析和研究，无疑对中小企业的融资以及今后的更好地发展具有重要的指导意义。
（一）就中小企业自身而言，近些年虽然有了长足发展，但是还存在企业体制和组织制度不适应经济发展的需要、管理水平和人员素质不适应经济发展的需要、管理水平和人员素质有待提高、技术含量不高开发能力不强、盲目投资及低水平重复建设严重等诸多问题。这些问题的存在和产生将会导致许多中小企业融资的不利因素。诸如：出现的企业融资信用不足，既诚信度不够，担保难，难担保。而直接融资、民间融资渠道不畅，所需资金来源主要靠银行，银行每发放一笔贷款都要严格审查，规避风险，无疑会出现中小企业的贷款难问题。其次，中小企业财务制度不健全，管理混乱，甚至弄虚作假，结果不但使税务部门蒙受损失，银行不愿也不能发放贷款。中小企业应当提高自身的经营管理水平，尤其是财务管理水平，使得担保机构和银行所需要的企业发展相关信息能够在财务数据中得到真实和准确地反映。其次，中小企业还应当积极主动地和银行、担保公司进行联系和沟通，了解银行和担保公司所提供业务的具体要求，这样才更有利企业自身的融资和长足发展。
（二）由于受资金、人才、技术等因素的制约，非国有工业企业市场占有率相对较低，抵御风险能力较弱。一是资产负债率高，自有资金低。多数非国有中小企业开始建设之际，就依靠大量的银行贷款生存，甚至有的企业没有净资产，严重影响了企业的正常生产经营。二是信用观念淡薄，资金使用上存在着较大的随意性。一般在企业经营好时信用观念较强，能按时承诺还贷付息，一旦企业陷入困境，就把贷款抛到一边，缺乏一种银企荣辱与共的诚意。特别是部分非国有中小工业企业为了随意支配自有资金，逃避银行监督，有意转移或隐慝财务收入。再加上企业领导个人意志影响到企业的信用度，使银行对其支持力度打了折扣。三是企业产品结构不尽合理,出现良莠不齐的局面，除个别企业产品科高技含量，高附加值，高关联度产品有升值外，大部分企业产品的停留在初加工、粗加工水平上，企业带动能力不强，产业化经营水平低，效益差，并且存在有重复建设问题，使其在金融部门取得的贷款支持度减少。 （三）非国有工业企业贷款信用担保业务进展缓慢，信贷担保体系建设滞后，抵押担保难。这是导致非国有中小工业企业对银行贷款的强烈需求与银行的可贷资金之间难以有效结合的主要原因。具体体现在：一是企业适合作抵押物的资产较少。对企业来说，由于在建设初期已将厂房、机器设备用于贷款抵押，在银行谨慎放款，摒弃重复抵押行为的现状下，也寻求不到合适的抵押物品。二是企业担保难度加大。一方面由于各家企业法律意识开始增强，一般不会盲目地对外担保，另一方面，部分中小型企业由于经营上的困难，也无力对外担保。 （四）信贷资金管理的高度集约化，银行对非国有工业企业实用“择高就低”政策，这种属于高风险的信贷投入使非国有中小企业呈现出“贫富不均”现象。一是国家信贷资金大多投向经济发达地区和国有大中型企业。经济欠发达地区经济基础差，企业发展水平，尤其是非国有工业中小企业发展水平低下，在政策上无法取得国家的信贷倾斜。同时，随着经济增长方式的转变，信贷资金实行集约化经营，基层金融机构的贷款普遍集中于上级行，银行对支持部分有效益、有成长性的非国有中小工业企业有心无力。二是随着国有商业银行经营实行利润最大化和强调信贷资产“三性”的经营取向，金融机构资金投放必须达到低风险，高收益的目标。迫使金融机构贷款集中在少数规模较大的骨干企业，这些企业以资金雄厚、规模较大、信誉高、经营管理比较正规、效益良好而获得银行部门重点支持。而多数企业经营管理机制不完善，自我积累能力差，资金占用结构不合理，致使企业财务指标低下，如金融机构核定的资产负债率，资本金比例，流动比率等强制性指标根本达不到银行规定的标准，连贷款审查关都通不过，致使企业贷款需求得不到满足。
（五）政府扶持政策向国有大中型企业的倾斜，加之部分非国有中小企业社会环境差，信用观念薄弱，逃废银行债务情况十分严重，使企业的发展被置于相对次要的位置。非国有中小工业企业作为我国经济发展中的一股不可忽视的力量，一度以机制灵活的经营机制颇受各级政府的普遍关注。但近年来，作为国家经济建设的主体和命脉的国有大中型工业企业的改革成为经济体制改革的重点，倾斜于国有企业改革的政策措施多于非国有工业企业。建立现代企业制度试点和试行主办银行制度等为国有大中型企业的发展创造了良好的机遇，非国有工业企业在这种情况下的发展就面临着严峻的挑战。处于经营困境中的大多数非国有中小工业企业企图通过各种努力摆脱目前的窘境，但一方面自身存在着致命的缺点。另一方面又难以得到政策上充分支持，双重困境造成非国有中小工业企业处于进退维谷的处境，大批不具备竞争实力、技术落后的非国有中小企业逐渐被兼并、淘汰，还有一部分企业借改制之名，行逃废银行债务之实，将大部分实用资产以办分公司之名转移到外地，而集团公司仅留下空壳来对付银行，这种名不符实的信用欺诈行为使银行信贷部门对其的支持失去充分信心。
从金融部门来看：
近几年由于国有商业银行市场观念增强，信贷投向由过去规模扩张向内部调整转变，实行了严格授权授信和责任追究制度，加上部分非国有中小企业经营效益不高和不良的社会信用环境影响，形成了制约国有商业银行信贷投放的“瓶颈”，以至于出现银行信贷投放资金逐渐萎缩的迹象，在一定程度上影响了银行信贷部门对非国有中小企业的贷款支持力度。制约因素主要是：
（一）中央银行对非国有中小工业企业贷款力度指导意见上，对国有商业银行及中小型金融机构缺乏刚性约束力。国有商业银行实现体制转轨后，作为一个市场主体和竞争主体的现代金融企业，以追求利润最大化为主体目标。中央银行虽然不断提出加大对中小企业信贷支持力度的指导意见，但国有商业银行因提供金融服务交易和监督管理成本较大左右，普遍存在对非国有中小工业企业贷款的思想障碍。如果没有中央银行硬性指标要求，国有商业银行对这一业务就难以有主动性和积极因素。
（二）随着市场观念和效益的增强，国有商业银行进一步明确了市场功能定位。逐步从县城收缩机构设置，提高集约化经营管理水平。对基层机构的精简，相应减少了贷款投放面和投放量，在贷款总规模上实现萎缩。此外，对于非国有中小企业贷款“金额小、次数多、手续繁琐、费用高、效益低、风险大”的特点，以及贷款利率与贷款风险不匹配，对其贷款利率偏低等因素，也影响了银行信贷资金的投入。
（三）严格的授权授信与责任追究制约了基层国有商业银行的贷款权限。为规避风险，各国有商业银行普遍实行了高度的信贷管理模式，大规模上收基层行的信贷权限，各国有商业银行的县市支行都无贷款审批权包括收回再贷权，新增贷款权限甚至上收到省分行级，省市级国有商业银行在众多的客户中优中选优，只有少数效益好、符合国家产业政策支持对象的大型非国有工业企业才能获得资金上的支持。
（四）贷款审批环节多，时间长，特别是抵押贷款担保难，收费又高。由于贷款权限的集中，造成基层国有商业银行每发放一笔贷款都要经过信贷员贷前调查，信贷部门审查核准，审查委员会审批等步骤。若加上对抵押物进行评估、保险、公证等中间环节，一笔贷款从申请到发放快则十多天，慢则二个月、三个月，与大多数非国有中小企业资金额度少、周转快、时间要求短极不相适应。
（五）责、权、利的不对称限制了信贷人员的积极性。目前各金融机构为降低信贷风险，提高信贷资金使用效率，普遍实行了严格的风险责任制，规定新增贷款必须达到时收贷收息率的“双百”，并对信贷员实行终身追究，在承担如此重责任的情况下，信贷人员对可贷可不贷的贷款，甚至是一些较为有把握的贷款也只有不发放贷款以降低风险。
（六）作为支持非国有中小工业企业主力的中小金融机构，受资金投放方向转化等各种因素影响，市场份额逐年递减，在支持企业发展上侧重点有所改变。近年来，由于中小金融机构防范风险及体制转轨等原因，信用社、股份制商业银行组织资金能力减弱，尤其是受国家政策引导的影响，信用社的服务对象转向“三农”，资金投放以支持农村农民用于星火项目投资，使其尽快达到发家致富的小康水平。股份制商业银行侧重点转向经济发达地区，对个别主导性行业和基础性行业贷款支持力度较大。这样就会使信贷资金在投向上多头分流，无力再顾及非国有中小工业企业的信贷资金需求，使其贷款余额和户数逐年降幅。
（七）企业对金融政策理解有偏差，认识不到位。由于银行信贷管理体制是国家根据我国经济的发展适时调整信贷政策，引导贷款投向，以此促进经济结构调整。但部分非国有工业企业对现行政策不了解，没有很好地行使其选择银行的权利，不能充分利用国家的各种优惠政策得到金融部门投资资金。
二、支持非国有工业企业发展的探索与思考
（一）完善非国有工业企业信贷服务体系，建立完全适合非国有中小工业企业贷款操作程序，切实解决贷款难问题。非国有中小工业企业点多、面广、经营比较灵活，资金需求时效性强。虽然目前有的金融机构在对市场细分的基础上，成立了相应的组织业务部门，但还没有较完善的非国有中小工业企业贷款操作程序。对非国有中小工业企业的资金需求，在政策许可的情况下要采取灵活、快捷的操作办法，在利率、期限等方面，特事特办，一切以效益为标准，尽快探索出一套适合非国有工业企业发展的信贷操作模式。
（二）加快建立、完善非国有中小工业企业信用担保体系。国有商业银行不愿意支持非国有中小工业企业新兴产业的发展，一个重要原因是信贷担保体系不健全，信贷风险难以规避。为了促进信用担保体系的健康发展和有效运作，鉴于目前非国有工业企业中中小企业占多绝大多数的现状，必须解决好三个问题：一是加快建立县市级信贷担保机构。建立县市级信贷担保机构对于整个信贷担保体系有效地发展作用至关重要。因此，有条件的县市应积极筹建信贷担保体系的分支机构。从制度上为切实解决中小企业贷款难问题创造必要条件。二是要在组织县市担保机构的基础上，及时建立省级再担保机构，为辖内担保机构提供再担保和进行监管。三是积极探索全国性信贷再担保机构，完善担保市场体系。
（三）完善国有商业银行信贷管理体制，切实改进对非国有中小工业企业的金融服务。各国有商业银行要抓住当前加入WTO有利契机，根据各自实际情况进一步完善自身信贷管理体制，加大对非国有中小工业企业的金融服务，加大对其贷款的营销力度。在信贷管理上，建议各国有商业银行上级行结合非国有中小企业的特点适当下放贷款审批权限，减少贷款审批环节，对信誉良好，具有还款付息能力的非国有中小企业的合理资金需求及时给予贷款支持；要充分考虑基层信贷力量，给予基层行一定的审贷权限；要按照固定资产审批权限集中，流动资金贷款审批权限下放的原则，调整和完善授权授信制度，增强基层行对市场反映能力；要各国有商业银行增强市场营销观众，深入企业，深入市场，培养和选拔客户，拓展信贷用户，完善贷款责任约束和激励机制；要修改现有不合理的考核办法，调动基层行信贷工作人员营销贷款的积极性，给予非国有工业企业更多的信贷支持。
（四）中央银行要积极扶持中小金融机构的发展。中小金融机构主要适应于中小企业的融资需求而兴起的，在非国有工业企业的发展中也起到较为重要的作用。对此，作为中央银行的人民银行要加大对中小型金融机构的政策扶持力度；一是要加大中小金融机构的再贷款力度；二是要加快建立存款保险体系；三是要把主办银行制度引进中小金融机构；四是要准许其开办银行承兑汇票业务；五是要加强对中小金融机构的监管、规范其运作，为其生存和发展创造良好的外部环境；六是要督促中小金融机构改进对中小非国有工业企业特别是科技型中小企业的金融服务，尽量满足产品有市场、有效益、有信用的企业流动资金的贷款需求。
（五）非国有工业企业要规范自身行为，增强信用意识，同时金融部门要完善对企业的信用等级评定和运行监督。实践证明，提高贷款保障程度，首先在于提高借款人信用意识，这对于目前管理尚不规范的中小型非国有工业企业来说尤为重要。其次是抓紧建立健全简便、有效、统一的企业信用等级评定办法。再次是依据企业的信用等级和实际需要进行贷款决策，并加强对贷款的后续监督。
（六）要积极地采取“以大挂小”的政策。利用大企业的资金、品牌、技术、产品等优势，积极引导非国有中小型工业企业挂靠在大型企业上，为大企业生产配件，配套产品，进入大企业发展体系，与大企业之间形成协作友好的关系，带动非国有中小企业整体发展，使其在专业化合作与社会化竞争中占有一席之地，不断发展壮大。
（七）中小企业违约风险及防范
从多方面给予中小企业以更多支持，鼓励其长足发展是一个基本方向，但是我们还应该针对中小企业自身现状，在制度上、法律上加以归规范和制约，使中小企业有更好的环境得到健康的发展。
首先，中小企业先天不足使信用担保机构客观上面临较大风险。主要表现在：（1）经营者素质低，经营决策容易失误。（2）中小企业投入多、产出低、亏损比较严重。（3）科技人员缺乏，生产技术和装备落后，技术创新和产品开发能力弱，产品质量差，竞争力弱，中小企业产品合格率、产销率大大低于大企业的水平；（4）中小企业自有资本太少，偿债能力有限。中小企业由于其规模小，经济实力小，自有资本很少，往往没有足够的现金或净资产偿还被担保的债务本息。这些都是中小企业存在的现实问题，必须加以重视。
其次，中小企业信用观念淡薄，偿债意愿差。由于我国长期计划经济体制的影响，社会信用问题不受重视，以致目前社会信用体系仍不健全，包括中小企业在内的经济主体信用观念谈薄，以致正常的信用关系被扭曲。
对中小企业风险的防范措施也应该是多方面的，主要建立担保风险的内部控制机制和外部防范机制。担保风险内部控制机制的内容包括：(1)建立在保项目风险预警系统。以贷款银行的贷款风险预警系统为基础，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。(2)建立健全内部控制制度。一是建立审保偿分离制度，以增强担保业务操作的透明度和责任心；二是建立担保限额审批制度，以增强担保操作的规范性；三是实行内部稽核制度，定期对担保业务部门进行稽核；四是建立担保业务报告制度，定期报告担保业务运行情况。(3)建立反担保措施。通过建立反担保措施增强对企业经营者的责任，并对其进行有效约束。(4)建立风险准备金制度，以应付担保机构未来可能发生的损失。
担保风险的外部防范机制包括：(1)实施信用工程，建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为。(2)建立风险分散机制。逐步建立全国和省两级再担保机构，对担保机构开展一般再担保和强制再担保业务，有效地分散担保风险。（3）建立政府补偿机制，保证担保机构有长期稳定的补充资金来源。(4)建立贷款银行、受保企业与担保机构共担风险的机制。要谨防银行因为有了担保而放松对受保人贷款审查的现象发生，要通过确定合理的担保比例增强银行的贷款责任。
