一、农村信用社信贷风险的成因分析
二、如何防范和化解信贷风险的策略
内 容 摘 要
随着我国农村金融体制改革的深入进行,农村信用社长期积聚的金融风险逐步地暴露,而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出,其已严重地束缚了农信社的改革与发展。本文对当前形成农村信用社信贷风险的成因进行了八个方面的深入分析，最后就如何提高信贷资产质量,防范和化解信贷风险提出了对策。
论农村信用社信贷风险的成因及防范对策
随着深化农村信用社体制改革的推进，农村信用社在支农服务中的地位越显重要，其经营的好坏直接关系着农业的发展大局。基层农村信用社位于我国农村金融的最前沿，直接面对千家万户，与农民朋友息息相关，对服务“三农”经济起着至关重要的作用。而随着我国农村金融体制改革的深入进行,农村信用社长期积聚的金融风险逐步地暴露,而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出,其已严重地束缚了农信社的改革与发展。如何提高信贷资产质量,防范和化解金融风险已成为目前各级信合管理部门和农信社工作的重心。
一、一、农村信用社信贷风险的成因分析1、管理体制不顺导致信贷管理上的疏漏。长期以来,农村信用社由人行委托农行管理,而农行由于受管理力量的局限,在某种程度上疏于农村信用社信贷管理,致使农村信用社信贷管理制度不健全,操作不规范,把关不严格,造成不少低质量贷款。此外,行社脱钩前夕,农行出于自身利益考虑把大量不良信贷资产转移给农村信用社,使农村信用社背上了沉重的包袱。农村信用社和农行分离独立经营后，思想观念转变慢。由于农村地区金融机构较少，金融竞争激烈程度不及大中城市，农村信用社沿袭的是几十年承传下来的根深蒂固的信贷观念，认为客户要贷款，必然会上门找农村信用社帮助解决，较多地存在“等客上门”思想。因此，在工作中缺乏危机意识和客户至上的服务理念，暴露出的是一种安于现状、保守求稳的心态。这种心态导致其经营核算意识不强，工作开拓性差，调查研究不够，没有树立产品创新、服务创新的经营理念，不能积极主动地去寻找信贷有效投入新的切入点，更多的是考虑如何应付上级的考核，对导入信贷营销做法积极性不高。 2、对农业生产的贷款风险性较大。一是自然风险。农村信用社的主要服务对象为“三农”,而农业生产易受自然灾害影响,每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款,农业是个弱质产业，一旦遇到较大的自然灾害，农业生产将受到很大影响，造成损失必然有一部分转化为信贷资金风险。二是市场风险。近年来，农副产品供求趋于平衡，一些传统低值的农产品形成了供过于求的局面，农民收入增长缓慢甚至下降，增加了信贷风险。同时，农户在生产项目的选择上存在着一定的盲目性，当种养的某个品种出现市场畅销，或价格上涨，效益提高时，同一地区的众多农户便会一轰而起集中从事某个品种的种养，原来的种养大户也加倍投入扩大其规模，专业加工、销售服务也随之兴起，而当市场供需变化时，就会形成系统性的市场风险，必然也会转化为信贷风险。
3、企业生产经营不景气占用大量信贷资金。一方面企业产品结构调整缓慢,产销严重脱节,产品大量积压,经济效益每况逾下,造成大量信贷资金被不合理占用,另一方面,由于企业盲目投资,且规模大,效益低,又缺乏相应的长期配套资金,造成信贷资金被长期占用。 4、贷款“三查”制度执行不严。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次,缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制。且信贷管理手段落后,跟不上信贷业务快速发展的要求,在实际工作中,只注重贷款的调查和审查,疏忽贷后跟踪检查。信贷管理工作存在着“三难”现象，一是内控制约难到位。在信贷管理上，虽然制定了一些制度和办法，但在执行过程中仍然有不少“盲区”，表现在各岗位间相互制约留于形式，甚至少数信贷人员只凭过去的“老印象”，坐在家里，不经调查和审查，直接就把贷款放出去，形成了一定的风险隐患；二是贷款责任难落实。有些信用社贷款虽然都是实行责任人终身责任制，但往往是“谁调查、谁负责”，结果导致了两个倾向，一方面其他岗位人员即使违规操作也难追其责任，从而客观上形成了贷款只有调查人一人负责的现象。尤其对公司类贷款，在遇到风险时，责任更难追究，最终导致责任贷款谁都不负责任；另一方面因责任追究力度不断加大，少数信贷人员认为少担责任不如少放贷，甚至不放贷，不同程度影响了信贷人员贷款营销的积极性。三是贷款风险难控制。由于缺乏一套科学完整的信贷管理体系，对贷前调查、贷时审查、贷后检查没有明确的尽职指引，发生了信贷人员无意识地违规发放贷款的现象，导致贷款的操作风险、道德风险不断出现。
5、信贷人员业务素质良莠不齐。农村信用社的职工多为上世纪八九十年代参加工作的内部职工子女，学历低，基础知识薄弱。1997年人行直接监管农村信用社以前,由于信贷管理上的疏漏,加上部分信贷人员政治、业务素质良莠不齐,因而超权、跨乡、人情等违章违纪贷款时有发生,致使贷款难以收回。信贷营销人才奇缺也是造成信贷风险的原因。由于农村信用社地处广阔的农村，加上分配机制尚未有效激活，对计算机、国际金融、企业管理、投资、保险等人才缺乏吸引力，而现有的综合型人才又逐渐向大中城市集中，综合型人才的匮乏严重影响了农村信用社信贷营销战略的实施。据调查，某县本级副主任以上（一般兼任所在社信贷员）高级管理人员中，具有大专以上学历的仅14人，占26.4％，远远低于其他金融机构的占比，而专职信贷员队伍的整体素质更差。因此，对于农村信用社来讲，当前最大的危机是人才危机。随着农村地区新一轮金融竞争的加剧，这一“瓶颈”将会制约农村信用社的进一步发展。为跟上农信社高度发展的步伐，更新观念，健全信贷管理制度， 提高职工的基础知识和业务技能已成为摆在人们面前的头等大事。 6、行政干预依然存在。一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识,加之为了在任期内政绩显著,大搞短期行为,盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设,而强令信用社发放贷款,因而不可避免地存在那种“政府点菜、银行买单”的现象。 7、不良贷款清收乏力。贷款到期催收难度加大。在目前情况下，受农村信用环境、借款人的跨区作业及流动性大等因素因素影响，贷款到期难以及时催收，从而导致不良贷款的产生；虽然农户信用观念有所增强，但仍有部分借款人不守信用，或者是生产经营效益不佳，而一时无力还款；农信社因信贷人员少、与借款人相距路程远、借款人流动性大，无固定生产经营场所或居住地等情况，难以实地催收，贷款很容易形成不良，甚至失去诉讼时效，形成呆账损失。而随着社会经济的迅猛发展,农村信用社存款总额逐年增长,贷款规模不断扩大,而部分信贷员风险意识淡薄,存在着只收取贷款利息,本金不收也可的思想,不采取有力措施积极清收老欠贷款。更为严重的是有的信用社为完成收息任务,采取纸上作业的方式,以贷收息,致使借款户借款余额逐年累增,潜在风险逐年加大。
8、配套服务难跟上。由于管理体制的不稳定性、科技人才的缺乏，加上农村信用社观念上的差异，不舍得在电子化建设上投入，导致农村信用社电子化建设明显滞后于其他金融机构。即使在经济发达的江浙地区，有的县、区刚刚开通通存通兑，地、市一级通存通兑尚未开通，而一些商业银行早就开通了全国通存通兑。这样一种结算手段，再加上远远高于商业银行的利率价格、不规范的金融服务，客户即使已经与信用社建立信贷关系，也容易在国有商业银行、股份制商业银行强有力的营销攻势面前“改换门庭”，更不用说去争夺其他优质客户了。 二、如何防范和化解信贷风险的策略 1、抓紧组建农村信用社行业管理组织，建立农业保险制度。为切实加强信贷管理,有效地防化风险,保证农村信用社改革与发展大业顺利进行,当务之急是组建起农村信用社的行业管理组织,以起到稳定队伍、加强管理、抵制干预等作用。在总结试点经验的基础上,逐步在农业比重较大的县建立农村保险合作社主要经营种养业保险。在发展农村合作保险的基础上,创造条件成立国家和地方保险公司,主要为农村保险合作社办理分保和再保险业务。农户在申请贷款时,必须提供种养业保险单证,这样,在借款人遭受自然灾害损失时,农村信用社的贷款损失能得到一定程度的补偿。 2、严格规范贷款担保手续。以前贷款担保手续不是很规范的原因：一是农村具备担保条件的人较少，加之，由于信用环境较差，部分农户即使有担保能力的人也不愿冒风险的为他人担保。二是农村住宅不能作抵押，中心集镇和县城的门面房也不一定都能抵押。一方面使得不少农户在无法提供有效担保抵押情况下，只得通过民间借贷来解决；另一方面，即使农信社向部分农户发放了担保贷款，但部分担保手续也不合规。如保证贷款中，有一人为多人提供保证，保证人或有负债高于其偿还能力；党政干部及机关部门的工作人员以其个人信誉、职位、职业等为农户作借款保证；农户之间相互保证、甚至是夫妻、父子等同一家庭成员之间互保；保证人不具备保证资格等等，这些贷款虽然在形式上具有担保主体，但由于担保人自身担保能力的缺陷，或者与借款人是同一利益共同体，致使贷款担保流于形式。再如抵押贷款中，有的农户所拥有的门面房有房产证、无土地使用证，或者因抵押物登记费用过高，未到相关部门办理抵押物登记手续致使抵押无效，即使农信社向其发放了抵押贷款，其抵押物也缺乏充分的保障和补偿作用。
为避免信贷资金被长期不合理占用,农村信用社对新发放的贷款要全面推行保证、抵押、质押贷款,尽可能减少发放信用贷款,对原有的不良贷款,要逐步补办担保手续。在方式上,应优先采用抵(质)押方式,对保证贷款要严格审查保证人的资信状况,防止因保证人多头担保或无力担保等造成“担”而不“保”的现象。 完善贷款担保体系，着力解决担保难问题。一是大力推行农户联保贷款。紧密结合各地实际，适当提高联保贷款额度，扩大联保贷款面。二是尝试担保基金贷款业务。由县、乡两级政府牵头，由乡镇领导任组长，乡财政所、农科所等农口部门领导和信用社主任、信贷员为组员，成立“农户担保基金贷款担保工作领导小组”，各村成立农贷信息联络小组。担保基金来源于乡镇建农基金或集体资产，或在乡镇财政预算中单列一块资金，专户存放在归属地农信社。主要是对资产抵押不足或无有效担保的农业项目提供担保。三是大力推行集镇和城区门面用房的抵押贷款业务。相关部门应降低费用，简化手续，积极支持农户办理土地使用证和房产证，在此基础上，农信社要按照有关抵押贷款规定，及时发放抵押贷款。 3、多管齐下，有效防范和处置贷款风险。针对目前借款人流动性大的特点，应从两个方面做好信贷风险的防范和处置工作。一是从加强信贷管理入手，着力防范风险。在贷前要摸清借款人生产经营地点，确定联系方式（如电话号码），以便贷款到期前，能利用通讯，邮电等方式及时催收；到期不还后进行实地清收。二是在贷款方式上，应选择具有保证资格、代为清偿债务能力，且在本地从事生产经营的农户、经济组织，以及在本地有固定职业具有偿债能力的自然人为其保证，便于在无法向借款人追索贷款时，及时向保证人追索贷款，主张债权；或者选择本地不动产作抵押，及时处置抵押物归还贷款。三是尽可能地选择质押贷款方式，便于及时变现还贷，确保贷款免遭风险损失。三是选择适当方式，处置风险。对失信者要选择地进行依法清收，确保起诉一户、清收一户、震慑一片，严防农信社内部人逃避收贷责任；要争取地方党政的支持，加强与司法部门的联系和沟通，促使在诉讼案件办理方面达成共识，提高依法收贷的成功率；推行风险代理，提高诉讼质量与效率。
4、建立风险补偿机制，努力减少信贷损失。一是由地方政府牵头建立风险补偿基金，用于弥补因自然灾害等不可抗拒原因形成的贷款损失。二是财税部门要免征农业贷款利息收入的营业税及相关附加税，允许农信社提高计提损失准备比例，增强抗风险能力。三是国家尽快扶持保险部门开办种植业保险、养殖业保险业务，相关部门应减免农信社抵债资产处理过程中土地划转的有关收费及房产过户税。四是积极代办保险业务，方便农户参加财产保险、种植保险、养殖保险及其他保险业务，增强农户还贷能力。
5、大力清收不良贷款。农村信用社要坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度,联社要在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务,并与职工个人劳动报酬挂钩,要实行信贷责任追究制度。在清收过程中,要针对不良贷款的风险程度,制定不同的清收计划,要采取岗位清收、责任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良贷款攻坚战。首先，要加快考核力度。农信用社要将清收盘活不良贷款任务分解到每个员工，并定期对清收、盘活不良贷款任务分解落实情况进行考核，考核结果与个人收入直接挂钩，该奖的奖，该罚的罚。对于本系统干部职工及其家属的贷款要求限期归还，并严格执行和发工资归还贷款制度。
其次，积极协调各种关系，合力化解贷款风险抵押。对欠农信社的政府机构和个人，要争取政府有关部门的大力支持和配合，通过行政手段清收陈欠贷款。对那些有钱不还，横行乡里的“钉子户”还要进行必要的依法收贷。各信用社都要聘请法律顾问，负责信用社依法收贷的技术指导和诉讼代理。对诉讼案件要本着“诉必胜，胜必果”的原则，及时起诉，抓紧结案，胜诉的要强制执行。
最后，对于因自然灾害，行政指令形成的不良贷款，党政机关要予以适当扶助，可以支持农信社对部分形成时间较长的呆帐贷款予以核销，也可以采取一些优惠政策对农信社予以补贴。
6、加强培训，提高信贷人员素质。首先，农村信用联社要加强对信贷人员的业务知识和法律知识培训,加强信贷人员政治思想和风险防范意识教育,实行持证上岗,经考核不符合规定要求的员工,不得从事信贷工作,同时要对信贷岗位进行适当的轮换,要实行贷款第一责任人制度,以增强信贷人员的工作责任心。其次，要以人为本，培养造就高素质信贷队伍。面对激烈的市场竞争，只有“以人为本”，在落实信贷责任、完善信贷考核的基础上，要更多地考虑建立信贷激励机制，尝试实行信贷客户经理制度，把一些思想作风好、责任心强、肯吃苦的优秀员工充实到客户经理队伍中去，培养、造就一支过硬的信贷营销队伍。通过打破信贷员与其他员工相同的考核计酬标准，建立完全与业绩挂钩的分段累进计酬体系，建立信贷人员风险基金制度等措施，消除信贷员“怕贷、惜贷”思想，使其积极主动地进行信贷营销，在实践中不断积累经验，提升信贷队伍素质。 7、完善内部管理制度。从1996年行社脱钩开始,各地农村信用联社都采取了不少措施,加强内部管理,从制度上防范金融风险的发生,但各地农村信用联社的内部管理仍存在不少漏洞,需要进一步加强内部监督管理,农村信用联社要根据《贷款通则》制定《农村信用社信贷管理实施细则》、《农村信用社信贷员业绩考核办法》、《农村信用社信贷违章处罚规定》、《农村信用社风险防范管理方法》等规章制度,做到有章可循,有章必循,违章必究。其次要尽快实现国内业务联网。农信社点多面广，既是优势（能更好地服务“三农”），也存在着不足，因为这给实现全国网络化造成了很大不便，但应克服重重困难先实现几个省的联网，再发展到全国联网。因为这将大大方便广大储户，大大增强农信社在全国各金融机构的竞争力。
8、规范信贷操作规程。一是贷前搞好对贷款户的科学评估,信贷人员要深入贷款户,取得与贷款有关的详实资料,科学评估、预测贷款风险度,为决策者提供准确真实的调查材料;二是贷时严格按规定程序和审批权限办事,严格执行审贷分离、分级审批制度;三是实行贷后跟踪检查,建立贷款检查登记簿,记录贷款使用、运转情况,一旦贷款出现风险,积极采取补救措施；四是创新机制，规范贷款操作流程。根据授权与转授权管理办法，对贷款的流程实行规范化管理，确保新发放的每一笔贷款合规、合法。
参 考 文 献
1、《农信社信贷风险原因及防范》 中国金融界网
2、《对当前农村信用社的资产状况的调查》 中国教育网
3、《农村信用社经营风险的原因分析与对策》 《财政与金融》杂志2005年第二期
4、《深化农村信用社改革的几点建议》 中国金融界网
5、《加强金融法治防范金融风险》 经济论文网
