一、 发展中间业务是农村信用社的必然选择
二、 农村信用社中间业务的发展现状和主要问题
三、 影响农村信用社中间业务发展的不利因素
四、 促进农村信用社中间业务发展的措施和办法
内 容 摘 要
随着金融体制改革的不断深入，特别是我国加入WTO以后，中国境内的人民币业务全面向外开放，中间业务成为是各家银行竞争的重要领域。发展开拓中间业务作为银行业今后的发展和收益的主要业务项目，已被越来越多的各商业银行和其它金融机构所认识，并积极地融会到传统的业务经营中，取得了可喜成绩。而我们农村信用社中间业务的发展远远地落后于国有商业银行和其他金融机构，发展中间业务势在必行而且形势紧迫……
论农村信用社----中间业务的发展
随着金融体制改革的不断深入，特别是我国加入WTO以后，中国境内的人民币业务全面向外开放，中间业务成为是各家银行竞争的重要领域。发展开拓中间业务作为银行业今后的发展和收益的主要业务项目，已被越来越多的各商业银行和其它金融机构所认识，并积极地融会到传统的业务经营中，取得了可喜成绩。而我们农村信用社中间业务的发展远远地落后于国有商业银行和其他金融机构，发展中间业务势在必行而且形势紧迫。
一、 发展中间业务是农村信用社的必然选择
中间业务是指银行业在资产业务和负债业务的基础上，不运用或少运用银行的资产，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。银行中间业务基本上都是服务性质的，它既满足了经济社会对商业银行金融服务的需求，又能为商业银行吸引更多顾客，增加其经营利润。中间业务主要包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理融通业务、咨询业务、银行卡业务以及汇兑、承兑、信用证及电子计算机服务等多种业务。 从种类划分来看，它主要包括结算性中间业务、担保性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业务、衍生金融工具业务和其他中间业务等。其共同特点：一是不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及银行资产负债总额的变动，只是利用在技术、管理、信息、机构、网络、信誉等方面的优势开展业务；二是银行以接受客户委托方式开展业务，在大多数情况下，中间业务是一种委托业务，而非自营业务；三是中间业务具有高盈利性、低风险性，收入来源于各种稳定的手续费和佣金；四是种类多、范围广，且随着社会经济生活的变化和金融市场不断创新而增加、拓展。
众所周知，现阶段农村信用社利润主要来自传统的存贷款利差，而利率的持续下调使得农村信用社失去了获取利润的政策空间。自2007年以来，人民银行已连续7次下调存、贷款利率，存贷款利差急剧缩小，经营成本的持续上涨，使得信用社盈利空间变小，再加上历史形成的大量逾期、呆滞、呆帐贷款无法收回，历史包袱沉重。虽然近几年国家给了改革试点的农村信用社资金扶持政策、利率政策、税收优惠政策等，但从发展的角度看，目前农村信用社仍处于产权制度改革尚未完成，以县级为独立法人的地方性金融机构，抵御风险能力较弱，靠传统的经营仍不能从根本上改变农村信用社的困境。因此农村信用社要想增加收入，生存、发展，就必须实实在在的做一家农民银行、社区银行、儿童银行、老人银行……找到细分的市场，以点多、面广为优势，加快发展中间业务，为广大客户提供全方位、多功能、高科技的金融服务。发展中间业务是农村信用社在资金成本高、存贷利差小、经营包袱重、利润实现难、行业竞争激烈等情况下提高经济效益的必然选择。
二、 农村信用社中间业务的发展现状和主要问题
农村信用社是在我国金融体制改革中不断发展和壮大起来的一支新军，是金融队伍的重要力量。发展存在巨大的潜力，但就中间业务而言，还存在着较大的差距和问题，可以说处于基础和起步阶段。与其他商业银行和金融机构相比，农村信用社在发展中间业务上主要存在以下几个方面的问题：
一是意识不到位。是否具有对中间业务的意识是发展中间业务的基础。从农村信用社的情况看，还没有把中间业务的发展摆上根本的日程。形成这种情况的原因是多方面的，其中主要有以下几点：1、农村信用社是区域管理，属地方性质，这种经营管理的模式，本身在很大程度上限制了农村信用社与外界的接触和交流，在理念上发展不够快；2、农村信用社建立发展的几年来，由于基础较差，把主要的工作精力都用在了理顺和整顿治理方面，在业务发展方面投入的相对较少，在中间业务方面投入就更少；3、农村信用社在发展的思维上受传统因素影响较大，在很大程度上还是就传统业务抓传统业务，在业务的突破与创新上明显不足；4、效益还没有成为农村信用社立社发展的根本目标，作为创造效益的主要渠道之一的中间业务也就没有得到根本的重视。
二是业务种类少。与其他国有商业银行相比，农村信用社目前中间业务还在起步阶段，种类非常少，仅有三类，十几种，即：代理性中间业务、结算性中间业务、服务性中间业务。笔者所在的农村信用社中间业务基本局限于结算、代扣税款、代发工资、代收水电费、代理保险、代接中石油款包等业务，而银行承兑汇票、基金托管、个人理财、证券买卖、资信调查、资产评估、期货期权以及衍生工具类业务等技术、科技含量高，收益率高的中间业务基本未涉足。西方国家商业银行中间业务已与银行资产、负债业务并驾齐驱，并成为商业银行业利润的增长点。据统计,西方国家金融机构的中间业务品种已达2万种。与国外银行相比，我国商业银行中间业务发展相对较晚，在产品种类上也比较单一，仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品。而技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类业务在我国才刚刚起步，有的还基本没有开展。虽然眼下我国各商业银行已开展了约260余个品种的中间业务，但其中相当一部分仍是不收费的。如邮寄对账单、代发工资、银证转账等业务都是免费的。
三是收益比重低。国外商业银行中间业务收益占全部收益的比重一般为40%-50%，甚至更高。2005年花旗银行存贷款业务收入只占总收入的25%，而75%的收入来自中间业务。我国四大国有商业银行中间业务收入已占收入构成的10%左右，中间业务收入已成为商业银行利润新的增长点。而农村信用社中间业务收入占总收入的比重则不足1％，笔者所在农村信用社200８年末中间业务收入仅有87万元，占营业收入7171万元的1.21%，其中代理业务手续费23万元，结算业务手续费64万元，远远低于全国平均水平。若按国有商业银行中间业务收入10%比例计算，2008年末能增加收入630万元。
四是发展速度慢。截至2007年，国内14家上市商业银行共实现非利息收入1120.37亿元，比上年增长67.48％，其中占主导地位的手续费及佣金净收入增长尤为突出，为1154.35亿元，比上年新增618.8亿元，增幅高达115.54％。国有控股商业银行实现手续费及佣金净收入1003.73亿元，新增531.14亿元，平均增幅为112.39％。全国性中小股份制商业银行实现手续费及佣金净收入145.29亿元，平均增幅更高达144.14％。14家上市商业银行中，有7家增幅超过100％，即手续费及佣金净收入比上年倍增，增长最快的为兴业银行，其实现的手续费及佣金净收入增长250.58％。而与这些商业银行和其他金融机构相比，农村信用社在中间业务方面的发展相当缓慢，甚至可以说几年不就停滞没有向前。因此，我们更应增加发展中间业务的紧迫性。
三、 影响农村信用社中间业务发展的不利因素
(一) 认识的原因。认识是农村农村信用社中间发展存在的基础问题，也是影响中间业务发展的首要原因。由于认识的不到位，长期以来，农村信用社系统把中间业务视为表内业务的一种附属，将之作为发展和吸引存贷款客户的一种手段，低价或无偿地为客户提供中间业务产品，以获取在途和低成本的存款资金。没有当作是拓展效益空间同样应该成为农村信用社利润增长的一个重要渠道。重资产负债业务，轻中间业务，对中间业务思考、研究、投入不多，发展中间业务的主动性、紧迫性不强。
(二) 制度设计上的因素。农村信用社基本上是以县级或者县级以下农村信用社为法人的制度设计，这种制度设计在农村信用社中间业务发展上就存在先天的不足，因法人分散无法形成合力，在对外提供服务上，无法利用农村信用社网点机构的优势，形成全省、全国的服务网络，没有对外的话语权。如在对近年来发展迅速的资本市场上，因无法提供与资本市场相关中间业务的服务，如基金代销、资产托管、理财等业务，而这些中间业务在规模较大银行中间业务收入是爆发式的增长，在其中间业务收入新增中的贡献至少超过了50%。故如何加快农村信用社的产权制度改革成为了农村信用社中间业务发展的一项重要工作。
（三）农村信用社传统经营模式的原因。国内的商业银行加快了综合化经营步伐，向混业经营领域渗透，一些在同业中领先的商业银行通过设立和参股基金公司、信托公司、保险公司，积极向保险、证券、基金等混业经营领域渗透，研究创新跨行业、跨市场的金融产品，并加大对客户的交叉营销，全面促进了商业银行的中间业务发展。而农村信用社仍停滞不前，只能经营传统的存贷款业务，对中间业务营销严重滞后于其它商业银行。
(四) 人员素质的原因。农村信用社人员结构和状况来看，素质较低，省联社成立以前录用的人员基本是职工家属，未经过大、中专院校学习或专业技术培训，直接上岗，能够从事理财、投资、代理、咨询等业务的人员稀缺，专业技术人员远远不能满足中间业务发展的需要，导致中间业务品种少、手段单一。
(五)科技的原因。因法人制度的缺陷，无法集中人力、物力进行开发和运用现代化的电子化服务，整体的电子化发展严重滞后，应用现代通讯、电子技术管理中间业务的能力不足，无法满足中间业务发展的需要。笔者所在的农村信用社已开办了大、小额支付系统，资金汇划业务有了长足的发展，但与其它商业银行相比差距较大，如网上银行等业务均尚未开办。
（六）管理的原因。农村信用社中间业务起步晚、收入比例低，运作不规范，缺乏完整系统的科学管理，缺乏较为合理的正向激励机制。在国内商业银行中，加快了业务战略转型，对中间业务给予了高度重视。大多数商业银行都把提高中间业务收入占比作为主要的经营目标，制定了相关激励考核办法，在人、财、物等资源配置上大幅倾斜，大力增加非利息收入，这是促进中间业务快速发展的内因。从业务考核激励机制上看，各银行均在整体考评体系中设置了中间业务考核指标，根据中间业务收入及业务量完成情况进行绩效考核、兑现奖罚。全国性中小股份制商业银行相比国有控股商业银行激励力度更大，奖励费用比例也大大高于国有控股商业银行。而农村信用社在运作中，大部分信用社仅限于中间业务完成计划，而对如何加强中间业务的发展，如何制定相应合理的激励机制，使中间业务收入与薪酬相挂钩，和提高发展和管理水平，还没有一套完善的管理办法和切实可行的操作程序，在人力、物力、财力上投入不足，常常使基层信用社在中间业务市场开拓中处于被动局面。
四、 促进农村信用社中间业务发展的措施和办法
(一)提高对开展中间业务的认识，转变经营理念。发展中间业务的关键最重要的是提高对中间业务的认识，要真正认识到发展中间业务是今后农村信用社提高盈利水平、改善客户结构、增强信用社核心竞争能力的重要手段，要明确资产、负债业务是中间业务的基础和依托，中间业务是资产、负债业务的延伸和深化,在实际工作中调整思路,采取多种方式,真正把中间业务当作改善服务、提升形象，增强竞争力的重要工作，象抓存款、收息、收贷那样抓好中间业务。加强对中间业务的领导，逐步做到以传统业务带动中间业务发展，以中间业务开发促进传统业务发展，形成资产业务、负债业务和中间业务三足鼎立的发展格局。
（二）加快法人治理改革的进程，为中间业务的发展搭建更高的平台。农村信用社法人治理改革是目前农村信用社改革工作中的一项重要工作任务，如何在现行的监管体制下，对农村信用社的法人制度进行设计和再造，使之成为适应农村信用社发展的需要。通过法人制度改革使农村信用社逐步形成一定区域内的统一法人，增强对外的话语权，集中一定的人力物力投入到中间业务的创新和为农村信用社发展中间业务搭建更高的平台，促进农村信用社中间业务的发展。
(三)规范信用社内部管理，提升和优化中间业务管理职能。中间业务范围广、跨度大，管理较为复杂，各商业银行对现有中间业务管理部门进行整合与再造，农村信用社也应该建立专门机构对中间业务进行集中管理，统一负责制定中间业务的管理制度、办法和操作规程，负责中间业务品种的研究、开发、设计、宣传和推广，对中间业务进行日常的管理与协调，保障中间业务稳步健康的发展。此外，还需建立起科学合理的中间业务综合考核体系，将开展中间业务的种类、数量、带来的存款收入，特别是直接的收益作为目标考核的一项重要内容列入年度责任目标一同进行考核，调动各级联社领导和从业人员发展中间业务的积极性。对完成任务出色、工作有思路、有创新且收效显著的，给予重奖，努力创造一种人人重视中间业务，个个为发展中间业务做贡献的良好氛围。
(四)加快产品创新，扩大中间业务收入来源。农村信用社的中间业务处于起步阶段，其市场潜力是很大的。根据农村信用社实际情况，加大产品的研发力度。以市场为导向，面向农村、农民，突破传统业务的经营范围和模式，充分挖掘市场潜在需求，研究市场消费心理，分析市场发展趋势，积极研发新的中间业务产品。例如，办理信用卡和借记卡业务、代理证券业务、银行承兑汇票业务、理财顾问、保管箱业务等，这些都是信用社中间业务的市场所在。
(五)加快电子化建设，为中间业务发展创造平台和条件。电子化建设是中间业务发展的重要基础。农村信用社要不断加大科技投入，尤其是计算机网络建设，加快信用社电子化步伐，为中间业务的发展创造技术和信息条件。
（六）加强与其它金融机构的合作，增加中间业务收入来源渠道。因受目前农村信用社的法人制度设计上的影响，无法代理一些全国性的中间业务，根据现状这个问题在短时间内无法完成，只能通过加强与其它金融机构开展全面合作，利用农村信用社经营网点遍布城乡的优势，强强联合，代理一部份其它金融机构因无经营网点而无法代理的中间业务项目，实现双方共同谋取最大利益，双方合作共同发展的目标。
(七) 注重人才培养，提高专业人员素质。开展中间业务对专业人员素质有着较高的要求，中间业务涉及领域广，知识面宽，需要一批具备金融、法律、财会、税收、工程、保险、企业管理、计算机等专业知识的高层次、复合型人才。加强对中间业务人员的培训，严格上岗标准，提高中间业务的开发和竞争能力，研制开发出适合于农村信用社的新产品，创出新品牌，达到新目标。
综合上述情况，我认为农村信用社发展中间业务虽然起步晚，压力大，但我们农村信用社点多、面广，前景广阔，在推进法人治理结构的过程中，完善各项业务规章制度，积极研发各项中间业务产品，在各级管理部门的正确指导下，在全体员工的共同努力下，农村信用社的中间业务经过努力一定会登上新台阶，实现既定的任务目标。
