当前农村信用社存在的主要问题
对农村信用社体制改革的建议
三、在新时期农村信用社体制改革的发展战略
内 容 摘 要
我国农村信用社经过多年的发展,已经成为我国农村金融体系的主导力量。然而,在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体制问题已经成为农村信用社提高竞争力和快速发展的重大阻碍：法人治理结构不完善，管理体制不顺, 经营管理不善，信贷资产质量低, 人员素质参差不齐制约着农村信用社的发展。只有通过明确信用社的性质,建立新的体制框架，明确规定农村信用社的服务方向和经营宗旨，培养高素质的信贷人员等措施对农村信用社体制进行改革，才能提高自身实力在入世后的激烈竞争中求得发展。
浅谈农村信用合作社体制改革
我国加入WTO已经6多年了，随着金融市场的进一步开放，广大的农村地区将成为农村金融机构和外资金融机构竞争的一个主要场所，而作为农村地区主要金融机构的农村信用社必将首当其冲来迎接外资金融机构的严峻挑战。我国农村信用社经过多年的发展,已经成为我国农村金融体系的主导力量。然而,在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体制问题已经成为农村信用社提高竞争力和快速发展的重大阻碍。当前农村信用社经营方向错位,资产质量低下,导致效益日益下降,金融风险日益加大。究其原因,主要是体制改革不彻底。本文在指出了目前我国农村信用社体制上的弊端和经营管理现状，重点探讨改革我国农村信用社体制和提高经营管理水平以应对竞争和挑战的各种有效方法和途径。 一、当前农村信用社存在的主要问题 (一) 法人治理结构不完善,产权制度独特，仍需不断完善。 在农村信用社产权改造中,股权设置是否合理是决定农村信用社合作制改造成败的关键因素。股权设置应该包括两个基本方面,即股权内容和股权结构。股权内容应该科学界定合作社社员应该拥有的权利和承担的义务,并且必须使权利与义务对称平衡。但是,在我国农村信用社历次改革中,社员权利与义务不对称仍然是突出的问题,例如,没有明确规定社员应该承担的经营责任。股权结构是规定不同所有者股权的比例构成,如国有股、集体股、个人股的占股比例。在农村信用社重新规范中,虽然通过清股、扩股等工作吸收了一部分团体社员入股、扩大了股金规模,但是由于农户和企业入股的积极性普遍不高,股金数量十分有限,在农村信用社的资本中仍然无足轻重,农村信用社绝大部分资本仍然处于所有者虚置的状况。例如广东省(除深圳外)99家县级信用联社中有26家正进行统一法人产权体制改革，并实行创新的产权制度股份合作制，其余信任联社力争在3-5年内统一法人。设计股份合作制的初衷，是希望兼得股份制和合作制两者之长，但实践效果并不如愿。股份合作制在自然人股和法人股中分别设置资格股和投资股，资格股代表合作制，不论入股金额多少每人各持一投票权，投资股代表股份制，按入股金额确定投票权数，即两种股份同股不同权。投资股不可退股，大部分农村信用社为多募集投资股稳定股金，对投资股分红比例高于资格股，即造成投资股与资格股同股不同利。可以预见，两种不同价值取向、管理政策的股东，难以利益协同，双方在选举社员代表、利润分成等重大决策将必有冲突。股份合作制仍需不断完善制度、调和矛盾。 （二）管理体制不完善,制约了农村信用社的发展 农村信用社在整体上(无论是人员数量还是经营规模)都成为仅次于国有商业银行的金融机构。但是,由于农村信用社的多级法人组织体系的现状,仍然是以分散经营、各自为战、规模狭小、势力脆弱的基层信用社去面对市场,这本身就使农村信用社的经营风险增大,更何况由于各种复杂的原因,造成目前农村信用社资产质量低下,亏损严重,出现严重的经营风险。 各自为战,没有统一的发展战略阻碍着农村信用社经营管理水平和适应市场能力的提升。由于缺乏统一科学的发展战略和人才资源使得农村信用社与我国迅速发展的金融市场的差距越来越大,与我国加入世贸组织后对金融服务业的要求相差更远。这种差距不仅表现在业务发展缓慢、金融创新缺乏、业务手段落后等方面,而且表现为由于思想观念陈旧、人才短缺所带来的市场适应能力、竞争能力、盈利能力低下等方面。 同时多级法人造成经营成本和管理成本居高不下,经济效益难以提高。以基层农村信用社为主的组织体系,无法在较大的范围内对农村信用社的各种资源进行科学安排和发挥规模效益,使农村信用社机构增多,网点分散,岗位和员工也相应增多,由此带来农村信用社营业费用和人工成本提高,人均存款、贷款、利润大幅度降低。同时,多级法人又使农村信用社的行业管理成本大幅度提高。特别是在日益激烈的金融竞争中,目前的现状给农村信用社吸引高素质经营管理人才和科技人才带来两难的选择,即人才引进困难或人才分散浪费并存。 （三）金融法律和政策不完备,缺乏有力的宏观保障和支持 我国农村信用社经过近50年的演变发展和十多年的改革尝试后,仍然没有促使合作金融法出台,这就说明我国农村信用社体制改革的理论研究和实践探索还没有为政策法规准备一个统一而有效的标准。而我国合作金融法规的缺乏,又使农村信用社的改革探索的空间更大,加之我国地域辽阔,经济发展水平差距大,东部发达地区的农村已经出现城乡一体化,农村信用社的经营规模不仅超过商业银行,而且技术手段和人员素质也与商业银行相当,这就使我国农村信用社今后的改革模式出现多样化。然而,缺乏法律支撑的农村信用社在经营管理过程中,特别是在需要法律诉讼时,由于缺乏专门的法律来维持自己的合法权益,因此出现大量悬空农村信用社金融资产和逃废债务的现象。这些失信现象的大量出现,对我国农村的社会信用状况和金融安全都带来了极其严重的危害。 (四) 经营管理不善，信贷资产质量低，人员素质参差不齐 目前农村信用社普遍存在着信贷资产质量差,信用社自身效益受阻的情况。其主要原因:一是信贷管理偏松,风险防范制约措施不健全,粗放经营,发放贷款不坚持“三查”制度,而是凭经验和主观武断,造成放款“先天不足”形成风险。 二是贷款保障制度不落实,约束力不强,依法管贷意识淡薄,订立借款合同要素不全,抵押担保贷款流于形式,失去法律时效。 三是信贷人员业务素质低,不适应新时期贷款管理的要求,不能实事求是做好市场预测和项目评估考察论证,信贷决策失误,重放轻管,人为的给信用社造成经营损失。 四是随着市场经济的发展,不少企业因应变能力差,经济效益低而关停、倒闭,还有的企业借改制和破产之机甩信用社的债务包袱,致使信用社的资产质量每况愈下,严重危及信用社的生存和发展。
二、对农村信用社体制改革的建议
（一）明确信用社的性质,建立新的体制框架。
农村信用社应实行两级法人体制,有省级法人和市（县）级法人。
必须尽快改变现在的组织框架。要改变现在多级法人体制结构，要实行县(市、区)一级法人治理单位,实行独立核算,自负盈亏;以省为单位建立农村信用社理事会,负责领导、管理全省范围内的农村信用社系统工作,并成为全省的法人代表。省信用社理事会是一个省内最高领导机构,为体现其权威性,省理事会应是信用社中国家股的代表,由省信用社理事会分别向各县信用社参股,并成为县信用社的控股单位,也就是大股东,以便能够领导和影响县信用社的经营方针。省信用社理事会行政上挂靠省政府,业务接受人民银行和银监会的监管。在市(地)建立省信用社理事会的派出机构,不直接经营存贷款业务,主要在辖区内实行自律管理和协调,对信用社的经营合法性、合规性进行监督检查,机构要精简,人员要精干。对符合条件的农村信用社要尽快成立市一级法人，成立农村信用合作银行。 （二）明确规定农村信用社的服务方向和经营宗旨。 农村信用社阵地在农村,服务对象在农村,要坚持按农民要求办信用社,坚持为农村、农业、农民经济发展需要服务。要把发展农村经济、改善农村面貌、支持科学种田、调整产业结构、增加农民收入、帮助农民致富作为信用社的最高目标。农村信用社的资金必须全额发放到农村,用于农村经济发展,坚决杜绝资金“农转非”。在资金投放上,要尽量避免垒大户,以支持农民普遍致富为主,当前要特别注意支持那些“小额贷款”就可以脱贫的农户,使其尽快脱贫。要简化贷款手续,建立良好信用关系,对小额、长期信用好的农户,可继续发放信用贷款。对大额贷款可采用抵押和联户担保等多种形式,不失时机地将款发放到贷户手中。 （三）培养高素质的信贷人员是搞好农村信用社信贷工作的根本 高素质的信贷人员应当具备以下几个条件: 思想素质过硬，业务素质强，综合素质高，精神状态佳。高素质信贷人员可通过以下途径取得:一是建立公开选拔制度,在现有员工中实行公开招聘,用人唯贤。二是建立信贷人员等级制度,如一级信贷员、二级信贷员等,不同等级的信贷员其待遇是不相同的。三是建立信贷人员培训制度,以解决信贷人员某一具体问题,培训应该是务实的。 （四）提高资产质量,加大力度催收不良贷款，强化贷款管理,规范信贷运作行为,有效地防范和化解经营风险 市场经济确立后,对农村信用社按合作制原则的整顿规范,其中,很关键的一项是防范和化解经营风险,提高自我生存和发展能力。因此,农村信用社一定要树立“资产质量第一”的观念,把资产质量视为生命线,向提高资产质量要效益,并要抓好以下几个环节的工作: 第一,树立风险意识,增强风险观念。要切实提高对新形势下信贷风险防范和化解工作的再认识,要充分认识到,在市场经济条件下,由于多种因素的作用,信贷资金在参与社会再生产进程中,存在着不同程度的偶然性和不确定性,偶然性和不确定性越大,风险发生的可能性就越大,这是市场经济运行的必然。也就是说,只要有贷款业务发生,就有信贷风险存在,特别是随着农村信用社业务的不断发展和贷款投放量的增加,发生风险的可能性越来越大。所以,要增强农村信用社自求平衡,自担风险及在市场经济中生存发展的危机感和紧迫感,牢固确立信贷资产质量是信用社业务经营生命线的主导意识,将信贷资产的风险防范和化解工作列为重要议事日程常抓不懈。 第二,要做好信贷风险化解工作减少风险损失。对目前已经形成的贷款风险,信用社要千方百计采取措施加以补救和处理。 目前，农村信用社不良贷款比重较大，不良贷款占比率远远高于其它商业银行，严重影响农村信用社资产质量。因此，必须制定可行方针政策，实行优惠或减免利息政策，对所有不良信贷资产进行大力清收，加快资金回笼。要对现有信贷资产进行清理,实事求是反映资产占用形态,落实债务,补办补齐有关贷款手续,特别是要加强对一逾双呆贷款的追收和管理,力争使现有的存量贷款都具有法律时效,最大限度地保全信贷资产。 (五) 完善服务功能,提高资本充足率，增强竞争能力，强化财务管理,不断开拓新业务，努力提高经营效益 农信社作为金融机构,完善服务功能非常重要,是业务拓展的重要保证。农信社自身要从战略高度出发,加大电子化建设的投入,使前台服务水平和后台监督管理都有一个质的飞跃,缩短与商业银行的差距。同时加强与商业银行的合作, 对投入大、见效慢的金融服务品种问题,主要通过与商业银行的业务代理等方式予以解决,如结算、签发银行承兑汇票等。 提高经济效益是信用社生存和发展的基础,而管好财务收支又是提高经营效益的有效途径和根本保证。所以农村信用社要想走出经营困境,实现好的经营成果,必须强化财务管理,促进增收节支。强化经营核算机制,把财务会计工作的着力点放在讲求经济效益和经营管理上,定期搞好经营分析,把握经营的主要矛盾。努力开拓财务收入来源,要在巩固传统业务的同时, 进一步加强开展中间业务的创新，伴随着经济的日益发展，中产阶级不但要求财富安全，而且对增值服务提出更高要求，需要银行提供多样化的理财工具，对于咨询、代理等中间业务的需求越来越大。中间业务已成为农村信用社的一个经济增长点，因此，必须根据客户需求的差异进行创新,拓展增收渠道。 三、在新时期农村信用社体制改革的发展战略 新时期农村信用社体制改革应确立总体发展战略是：以服务“三农”和地方经济为宗旨，以提高经营效益为核心，以完善法人治理结构为突破，以转换经营机制为关键，以加强制度建设为先导，以优化人才结构为基础，以客户为中心，以市场为导向，努力开拓农村金融市场和区域金融市场，不断增强盈利能力，积极消化历史包袱，把农村信用社建设成为统一法人治理结构比较完善，经营机制明显改善，风险管理水平明显提高，财务状况根本好转，具有区域竞争优势和较强可持续发展能力的现代化金融企业。
在经营战略上，依靠科技进步并结合农村地区实际，在一般服务上实施低成本战略，同时适应地区发展的不平衡性，在经济发达的地区扩大产品、服务差异化，并在高端服务中有选择地集中力量于重点目标市场、重点客户和重点产品，大力推进服务和门口和品牌化。
在职能战略上，一是要抓好金融信息化，要尽快完成全国统一的办公自动化网络建设和企业网站建设以及信贷管理系统等重点系统建设，缩短与商业银行的距离。二是在客户上，利用地方政府的支持和自身点多面广的优势，提供面向区域内最广大企业和个人的基本金融服务，大力发展有效益的代收代付、代理等中间业务，巩固零售业务优势；发达地区农村信用社要适应居民财富的增长，大力发展综合理财服务。对优质高端客户，则有重点地提供个性化的优质服务。三是在产品上，着力打造一批精品，形成品牌化、系列化，通过高端服务和精品战略，塑造农村信用社的新形象。四是机构和人员上，适应农村合作银行、统一法人产权制度改革的要求，进行资源整合，推进流程再造，优化人才结构。 面对竞争农村信用社应该按照现代金融体制改革的要求，努力提高自身实力，在竞争中求得发展。
参 考 文 献
1、叶子芬，农村信用社法人治理缺陷与完善，南方金融，2006第7期
2、张书杰，论新时期农村信用社的发展战略，南方金融，2006第5期3、程华，商业银行中间业务创新：国际经验及启示，南方金融，2006第8期
4、中国人民银行广州分行课题组，对农村信用社经营机制改革的探讨，南方金融， 2002第1期
