农村信用合作社开办外汇业务的可行性及亟待
解决的问题
一、高要市农村信用合作社开办外汇业务的可行性
二、开办外汇业务对农村信用合作社发展的促进作用明显
（一）、满足经济发展需要，提升农村信用合作社的服务水平，推动业务发展。
（二）、提供优质服务，促进地区经济发展。
（三）开办外汇业务试点地区效果明显。
三、高要市农村信用合作社外汇业务的需求
（一）、区域经济发展为农村信用合作社开办外汇业务创造了广阔的市场。
（二）、农村信用合作社的发展、壮大需要开办外汇业务。
（三）、农村信用合作社的稳健经营需要将代理外汇业务转化成自营外汇业务。
四、信用社开办外汇业务亟待解决的问题
（一）、资产规模与资产质量等指标未能达到要求。
（二）、治理结构、规章制度、内控机制尚不健全。
（三）、人员素质、管理水平有待提高。
（四）、农村信用合作社系统内外币清算渠道未建立，制约其外汇业务发展。
五、促进农村信用社外汇业务发展的建议
（一）、适当放宽市场准入条件。
（二）、完善内部管理，强化各项内控约束机制。
（三）、树立科学发展观念，全面提高从业人员业务素质。
（四）、强化外汇业务市场管理和退出机制。
（五）、加快建立农村信用合作社系统内外币清算渠道。
内 容 摘 要
珠三角地区涉外经济高速发展为农村信用合作社开办外汇业务创造了广阔的空间，农村信社在珠三角地区金融市场中占有相当的份额，在当前农村信用社改革过程中，产业转移和涉外经济活动增多对农村信用社金融服务也提出了更高的要求，农村信用要进一步发展壮大就必需业务创新，拓展新的业务，向客户提供本外币一体化的贴身服务已成为珠三角地区农村信用合作社以展的突破口。本文以广东省高要市为视点，研究农村信用社开办外汇业务的可行性及亟待解决的问题。
农村信用合作社开办外汇业务的可行性及亟待解决的问题
当前，珠三角地区涉外经济高速发展，经济活跃，产业由劳动密集型、粗放型、加工型向技术型、高附加值型和创新型的方向转移，高要市处于珠三角边边缘，随着经济的发展，高要市农村信用社的经营环境也随之发生了很大的变化，传统“三农”业务份额逐渐萎缩，工商业、房地产、服务业等方面的业务不断增长，农村信用合作社的资产规模、市场份额不断扩大，已成为本地金融系统的重要成员。随着高要市招商引资力度的加大，以工业园区为载体的县域乡镇，主动承接珠三角中心城市产业扩张转移，大批引入外资企业和项目，产业转移和涉外经济活动增多对金融服务也提出了更高的要求，从而为农村信用合作社开办外汇业务创造了广阔的市场。
一、高要市农村信用合作社开办外汇业务的可行性主要表现在：
高要市农村信用合作社地处肇庆高要市，高要市位于广东中部、西江中下游，属珠江三角洲经济区和肇庆市经济发展中心区,市城区与国家优秀旅游城市肇庆市隔江相望。全市总面积2196平方公里，辖18个镇、1个办事处,总人口73.1万人，有华侨、港澳台同胞22万人。近年来,积极实施以城市经济为龙头的发展战略,致力抓好生产力发展，不断增创发展新优势，加大招商引资力度，大力发展民营企业，全市经济及各项事业都保持着良好的发展势头。截至2005年底,高要市共有三资企业215家、外贸进出口企业4家，民营企业600家（其中取得进出口权的有10家）、个体工商户15555家， 在2005年度，高要市出口贸易额18000万美元，同比上升11%；全市外汇收入额12000万美元。高要市的外向型经济规模发展较猛，势头良好，特别是广肇高速公路如期开通，高要与广州及港澳的经济空间迅速拉近，高要市政府趁势加大招商力度，三资企业、民营企业纷纷到高要市设厂，预计2006年到高要来投资的三资企业、民营企业将会有两位数的增长。
当前高要市的外汇市场竞争格局基本为中行、农行、工行、广发行四行平分秋色，建行仅有小量外汇业务。然而, 从潜在的市场份额看,农村信用合作社亦潜在着较大的外汇业务发展空间,拥有着一定的潜在市场份额。表现在：1、由于高要市在珠三角经济转移中的占据着有利的地缘优势，大批企业优先转移到高要市设立新厂（如金利镇的金陶工业园、金渡镇的金渡工业园等），这些工厂大多是具有多年生产经验、经济效益佳、具备一定生产规模及出口能力的工厂，存在着较大的外汇业务需求。2、近年来，四大国有商业银行调整经营战略纷纷撤销了乡镇一级的营业网点，高要市辖内许多镇都是农村信用合作社“一枝独秀”，高要众多的侨属都在乡镇，且新引进的企业亦绝大都落户在乡镇，商业银行撤走后留下的外汇业务市场份额数量可观。3、加入WTO后，人民币与外币业务逐渐形成统一体，人民币业务的利差空间逐渐收窄，发展外汇业务赚取中间收入营造新的利润增长点已是大势力所趋，愈早开办外汇业务愈能迅速占据潜在的市场份额，愈能在激烈的金融竞争中掌握主动权。由于农村信用合作社未能开办外汇业务，致使农村信用合作社扶持壮大起来的民营企业白白流失到已开办外汇业务的商业银行。随着企业进出口权限的进一步放开，愈来愈多的民营企业将获得出口经营权，农村信用合作社的业务发展将受到更大的挑战。 4、截至2005年底，农村信用合作社各项存款余额突破30亿元，占高要市全辖金融机构各项存款余额一半以上的市场份额，各项贷款余额超20亿元，占高要市全辖金融机构各项贷款余额的80%的市场份额，存贷款额均占位居全市金融机构之首，各项业务发展迅速。且肇庆市农村信用合作社在2003年9月开通了新一代的综合业务系统，实现了肇庆市农村信用合作社存款通存通兑，大大的提高了农村信用合作社的电子化水平，更在2005年5月份正式加入全省农村信用合作社联网系统，实现全省农村信用合作社存款通存通兑，新一代的农村信用合作社综合业务系统已具备了开办外汇业务所需的电子化条件。
二、开办外汇业务对农村信用合作社发展的促进作用明显。
（一）、满足经济发展需要，提升农村信用合作社的服务水平，推动农村信用合作社业务发展。
随着改革开放的不断深入发展，农村信用合作社传统“三农”业务不断萎缩，客户结构发生很大的变化，不但老客户“洗脚上田”从事工商经营活动，近年来还纷纷涉足进出口业务，加上农村信用合作社具有深入乡镇、网点众多的传统优势，许多有涉外经济业务的“三资”企业也逐渐成为农村信用合作社新客户。客户对农村信用合作社的服务要求也不仅是传统的本币存款和结算业务，外币存贷款、国际结算、结售汇业务已成为农村信用合作社巩固原有客户、发展新客户的重要手段。开办自营外汇业务，向客户提供本外币一体化的贴身服务已成为农村信用合作社发展的突破口。
（二）、提供优质服务，促进地区经济发展。
近年来，高要市的开发区、工业园发展很快，企业遍布各乡镇。与此同时，部分国有商业银行根据业务需要调整网点布局，业务和网点主要集中在市区。而农村信用合作社网点则遍布各乡镇，快速发展的乡镇经济与国有商业银行服务收缩的矛盾使得农村信用合作社网点多的优势更能发挥出来，农村信用合作社已成为高要市金融服务的主要提供者。在向企业提供了优质服务的同时，农村信用合作社的存、贷款市场份额在市内占有绝对高的比例，是高要市业务最大的金融机构，如果高要市农村信用合作社能开办外汇业务，将会使其的服务能力和水平提高一个层次。
（三）开办外汇业务试点地区效果明显。
2000年后，深圳、东莞、广州、顺德、南海等5市（区）农村信用合作社相继获准开办了自营外汇业务。 2004年底，南海农村信用社各项外币存款余额达5,380万美元；当年国际结算量达2.15亿美元，投向三资企业贷款85.1亿元，是支持南海经济发展的主力军。至2004年底，顺德信用社各项存款余额为441.3亿元，其中外币存款余折合人民币9.6亿元；各项贷款余额289.6亿元，其中外币贷款余额折合人民币1.1亿元，外汇业务的收付汇量达到12.3亿美元，比上年增长41.2%。东莞农村信用合作社本外币存款余额一直稳居全市金融机构之首，在全市各金融机构存款总量中的占比为20%；2005年底，东莞农村信用合作社本外币各项存款余额达561.6亿元，各项外币存款额达10.3亿港元，累计国际结算量达117.76亿港元，位居全国农村信用合作社系统的前列。从近几年的经营状况来看，外汇业务的开展，丰富了试点农村信用合作社的业务品种，增强了自我发展的能力，促进了地方经济的发展，也活跃了银行间外汇交易市场。
三、高要市农村信用合作社外汇业务的需求
（一）、区域经济发展为农村信用合作社开办外汇业务创造了广阔的市场。
2005年，广东省政府牵头推出“泛珠三角”发展战略。当前，高要市也正按上级的要求加大配套措施建设，积极落实有关发展战略，纷纷加大招商引资力度，县域乡镇以工业园区为载体，主动承接中心城市产业扩张转移，大批引入外资企业和项目，产业转移和涉外经济活动增多对金融服务也提出更高的要求。近年来四大国有商业银行调整经营策略，撤消了乡镇一级营业网点，这也为农村信用合作社留下了很大的发展空间。可以预见，随着高要市经济的高速发展，涉外经济活动增多，为农村信用合作社开办外汇业务创造了广阔的市场。
（二）、农村信用合作社的发展、壮大需要开办外汇业务。
如前所述，高要市有涉外业务的企业已经越来越多了，农村信用合作社苦于未有外汇业务许可，只能将客户的国际结算、结售汇业务推荐给其他有外汇业务的商业银行，不但造成业务流失、收益减少，部分优质客户还会被其他银行拉走。农村信用合作社要发展、壮大，除必须充分发挥其深入乡镇、网点多、与乡镇经济联系密切的优势向社会提供贴身服务外，还必须适应高要市经济高速发展的需要，开办自营外汇业务。
（三）、农村信用合作社的稳健经营需要将代理外汇业务转化成自营外汇业务。
随着客户对外汇业务需求越来越大，很多农村信用合作社为避免客户流失，纷纷与其他商业银行商洽和建立外币储蓄存款业务代理关系。但由于当前外币存贷款利率差空间较窄，有的农村信用合作社在重新开办代理外币储蓄业务不久，其他银行又再次终止与农村信用合作社的业务合作。这样往往会导致农村信用合作社部分客户将人民币存款提走存入其他银行的情况，对农村信用合作社的正常经营造成很大的负面影响。尽管目前高要市农村信用合作社代理他行办理外汇业务已被银监局批准，纳入规范化管理，但始终是一种权宜之计，不利于农村信用合作社的稳健经营，从长远打算，还是要开办自营外汇业务。
四、信用社开办外汇业务亟待解决的问题
（一）、资产规模与资产质量等指标未能达到要求。
目前银监部门对农村信用合作社开办外汇业务的准入审批条件基本还沿用《中国人民银行办公厅关于农村信用社开办外汇业务有关问题的通知》（银办发[2002]240号）的有关规定，包括近三年没有重大违规事项和经济损失，当地经济、对外贸易量达到一定水平，申请机构资产总额、资产质量、资本充足率、资产负债指标等要符合相关规定要求。众所周知，由于体制和特定历史因素的影响，农村信用合作社的资产规模偏小、资产质量偏低，较难满足现行外汇业务及结售汇市场准入的条件。但由于农村信用合作社不良资产的形成在一定程度上是国家经济转轨过程中多次矛盾的综合反映，这其中既有农村信用合作社自身经营管理不善的原因，也有经济体制转轨中企业关、停、并、转政策性破产兼并，以及各级政府行政干预和盲目重复建设等因素所造成。加上农村信用合作社是由社员入股组成的合作制金融机构，不像四大国有商业银行那样能享受剥离不良资产、补充资本金的政策优惠，比起其他商业银行，在资本充足率、资产规模、资产质量都偏低。
（二）、治理结构、规章制度、内控机制尚不健全。
农村信用合作社经过行社脱钩，自主经营八年的发展，在内控管理和监督机制方面正在逐步走向完善，制定了一系列的内控制度和本币业务操作规程。但目前农村信用合作社的治理结构与“自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体”的总要求仍然有一段距离，开办外汇业务所需的各种操作规程和内控制度也未制定。
（三）、人员素质、管理水平有待提高。
农村信用合作社经过多年的发展，员工队伍整体素质与过去相比有了很大的提高，但离现代金融企业要求相去甚远。尤其办理外汇业务对从业人员要求较高，必须熟悉外汇管理政策法规，具备一定程度的银行专业英语基础知识，熟知并遵循国际结算惯例和规则，具有较敏锐的识别风险和控制风险能力，熟练掌握计算机应用操作技能。而目前农村信用合作社具备上述素质的人员屈指可数，而同时具有两年以上从事外汇业务工作经验的更是少之又少。
（四）、农村信用合作社系统内外币清算渠道未建立，制约其外汇业务发展。
目前，由于农村信用社都是单个统一的法人，国内没有统一的外汇清算体系，形成不了合力。无论是已开办全部外汇业务还是部分开办外汇业务的农村信用合作社，只要开办外汇结算业务，就必须申请加入SWIFT系统或者是通过其它的外汇指定银行的清算渠道进行对外结算，ＳＷＩＦＴ （Ｓｏｃｉｅｔｙ ｆｏｒ Ｗｏｒｌｄｗｉｄｅ Ｉｎｔｅｒｂａｎｋ Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｔｅｌｅｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎ，环球银行间金融通信协会）系统是一个全球范围的为金融机构提供银行同业间金融数据传递服务的金融信息传递系统，其核心业务是金融数据传输服务。ＳＷＩＦＴ系统以其高效、可靠、安全、低成本和完善的服务，在促进世界贸易发展、加速国际金融结算、促进国际金融业务的现代化和规范化等方面，发挥着重要的作用。到２００３年底，全球共有１９９个国家和地区的７５００多家金融机构加入ＳＷＩＦＴ。 SWIFT为银行、证券商/经纪人、和投资经理，及在支付、资金、证券与贸易等金融市场基础设施构造提供报文传输服务。这些服务有助于客户降低成本，增进自动化，管理风险，但是，单个农村信用合作社规模小，力量薄，抵抗国际风险的能力差，很难单个加入。在目前，开办外汇结算业务的农村信用社一般都是采取与境外银行建立账户代理关系，再通过其他外汇指定银行的国际结算体系进行国际业务处理，这样做不但造成结算业务收益外流，也大大增加了单个农村信用合作社开办外汇业务、办理国际的结算的经营成本。
五、促进农村信用社外汇业务发展的建议
（一）、适当放宽市场准入条件。
农村信用合作社改革后，由于获得了央行票据支持，农村信用合作社的资产质量、资本充足率等指标肯定会有所好转，但要完全达到开办外汇业务市场准入标准估计还会有一定的距离。对新机制已建立、又拥有大批涉外经济客户的农村信用合作社，在外汇业务市场准入方面给予一定的优惠政策，适当降低其市场准入门槛。可根据农村信用合作社现有的机制建立、人员素质、内控制度和业务发展需求，有选择性地批准有能力，合条件的农村信用社先开办外汇存贷款业务，待条件进一步成熟后，再批准管理要求相对严格的国际结算、结售汇业务，以此来促成其开办外汇业务，增强其盈利和自我发展能力。
（二）、完善内部管理，强化各项内控约束机制。
风险控制，关键是加强管理与规范机制。要加快农村信用合作社改革，构建产权相对清晰、法人治理结构逐步完善、内控约束机制相对健全，适应经济发展需要的新机制，目前要抓住央行“花钱买机制”的机遇，结合实际，切实健全各项制度，并保证落实到位，使工作有章可循，提高内控水平，有效防范和化解风险，增强农村信用社的金融服务功能，确保各项业务的稳健发展。农村信用合作社开办外汇业务，还要按照《加强金融机构内部控制的指导原则》和《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》的要求，建立健全有效识别、监测、衡量和控制各种风险的管理机制，为开办外汇业务打下制度基础。
（三）、树立发展观念，全面提高从业人员业务素质。
鉴于目前农村信用合作社人员素质偏低，外汇从业人员较少的状况，各农村信用合作社应树立科学的发展观，通过各种渠道做好人才储备工作，为开办外汇业务打下坚实的基础。1、通过加强与外汇指定银行的业务交流，对从业人员进行外汇业务操作的培训；2、鼓励和组织员工在职参加金融高等院校开办函授、网络大学等的学习，提高外汇业务能力和学识水平；3、在新招聘员工时注意吸纳高等金融院校国际业务专业的毕业生；4、适当引进有外汇业务经验的人才。
（四）、强化外汇业务市场管理和退出机制。
在放宽外汇业务准入的同时，银监局、人民银行、外汇管理局等各相关管理部门要加强监管的协调，共同建立农村信用合作社的外汇存贷款、国际结算、结售汇等业务的运营和退出评估机制，加强监测管理，并作定期的考核评估，以此督促农村信用合作社加强外汇业务管理，提高外汇业务质量，防范外汇业务风险。
（五）、加快建立农村信用合作社系统内外币清算渠道。
农村信用合作社改革后，省联社的创立，终结了广东农村信用合作社长期以来的“分散”、“无体系”的状况，解决了长期困扰农村信用合作社公共基础设施难以起步、缺乏统一体系等的问题，省级机构应考虑建立全省系统内外币清算系统，再统一申请加入SWIFT系统，与境外银行建立账户代理关系，从而降低单个农村信用合作社使用SWIFT的运营成本。此外，人民银行也应考虑外币清算纳入已建成的各种支付结算系统系统，为各外汇指定银行提供基础服务。
参 考 文 献
1、高要市志
2、中国金融电脑 ：基于ＩＰ的新一代ＳＷＩＦＴ系统及其迁移策略
