一、贷款的社会必要性与信用社贷款的现状，分析信用社贷款现状的意义。
二、贷款存在哪些风险，信用社风险与商业银行风险有哪些异同，导致风险的原因（内在原因、外部原因），如何风险控制在最低。
三、管理贷款风险的重要性以及必要性，运用管理的手段进行风险监测，有哪些管理方式，如何将商业银行好的管理方式与信用社的实际相结合，从而找到适合信用社实际经营情况的管理模式。
内 容 摘 要
随着社会的进步，随着国家对于“三农”的重视，“三农”问题的核心是增加农民收入，实现途径是培育和完善农村要素市场、推动农村劳动力转移，保持农业的稳定、持续发展。所有这些都直接或间接依赖于农村金融的发展和支持，而信用社作为农村金融的中坚力量是推动“三农”建设的重要机构，所以信用社面对于服务“三农”的这样一个课题，有了更高的社会责任，所以面对“三农”的贷款就显得尤为的重要了，同时给我们对于贷款风险的防范与控制的管理提出了更高的要求。
信用社贷款风险及其管理
随着社会的进步，随着国家对于“三农”的重视，“三农”问题的核心是增加农民收入，实现途径是培育和完善农村要素市场、推动农村劳动力转移，保持农业的稳定、持续发展。所有这些都直接或间接依赖于农村金融的发展和支持而信用社作为农村金融的中坚力量是推动“三农”建设的重要机构，所以信用社面对于服务“三农”的这样一个课题，有了更高的社会责任，所以面对“三农”的贷款就显得尤为的重要了，同时给我们对于贷款风险的防范与控制的管理提出了更高的要求。
一、贷款的社会必要性与信用社贷款的现状，分析信用社贷款现状的意义。
银行是社会发展的产物，贷款业务也是银行发展的产物，这就说明贷款是社会发展的产物，是具有一定社会需求的。应为又了贷款，使我们的社会发生了质得改变。以前，社会中的人都是由资本积累得到更多的资金，才能进行更大的发展，这就导致了社会进步的缓慢；也就是我们所说的资产财富经济，随着贷款业务的产生，人们不用在靠长时间的资本积累来扩大资本，再进行发展，可以直接取得贷款，发展自己想发展的事业，也就使得社会发展的速度更快，也就是我们所说的负债债务经济。
信用社作为农村金融市场的中坚力量及行业主力军，面对党的十六届五中全会提出了构建社会主义新农村的宏伟蓝图，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度做好农村市场的布局，全面提升自身的综合竞争力，不断巩固和扩大农村阵地，已成为当前农村信用社的首要任务。新农村建设是一项涉及到农村经济、政治、文化等全方位的工作，需要全社会的共同关注和共同开发。其中“生产发展、生活宽裕”作为新农村建设的经济基础，必然要求在建设的初期有大量的资金投入，而这个投入单纯依靠政府是不可能实现的，更重要的需要靠农村信用社的经济支持，同时我们在支持新农村时，我们也不断提高了自我竞争能力，促使我们的业务不断的完善、不断的创新、不断的服务于社会，使我们进入更快、更好的发展。
面对如此大的挑战和机遇，我们该怎样把握呢？首先要了解我们的现状，安徽省信用合作联社成立于2004年12月，即那时起信用社改制以法人为单位同时改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。随着这些年的发展我们有了长足的进步，当时问题也逐渐暴露出来了。
1、历史问题
信用社以前的不良贷款阻碍了我们的发展，因为以前贷款的随意性，导致了信用社的不良资产比重大，以至于现在我们都不能放开手脚去改革，心有余而力不足。如：以前的政府贷款形成的不良贷款。
2、管理机制
由于当时的改革刚刚开始，许多的机制不完善，贷款管理的松散与粗放，奖惩机制不合理，没有很好的控制贷款投向，贷款流程的简单化和随意性，信贷纪律执行不严，相关人员对明确的授权制度置若罔闻，特别是有的信用社主任我行我素，带头甚至指使员工违规。岗位职责未落实，该调查的未调查，或者“闭门造车”，甚至虚构调查报告，该审查的未审查，听之任之，不抵制，不报告，大家“和成一团”，致使岗位职责和内控制度形同虚设，为违规行为的发生留下可乘之机。导致了出现了许多违规贷款，如“三名”贷款，及借名、冒名、假名贷款，垒大户贷款，化整为零贷款，这些贷款现象仍然存在于信用社当中，这些都是信用社贷款的重要风险。
3、人员素质
信贷人员自身素质的因素，有信贷人员故意违规违纪的，思想意识较差的，没有把贷款的责任看清，认为贷款是国家的，从而胡作非为。也有无意违规实际操作违规的行为。部分信贷员素质较低，缺乏相应的金融知识、法律知识和自我保护意识，同时存在一种以信任代替制度的心理。
想发展就必须认清自己的不足，信用社的现状很让人担忧，但我们在不断的进步中，认清问题有利于我们的发展，以上现状也是我们贷款风险的所在，所以我们也要分析风险控制风险。
二、贷款存在哪些风险，信用社风险与商业银行风险有哪些异同，导致风险的原因（内在原因、外部原因），如何风险控制在最低。
银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。主要有系统性风险和非系统性风险。系统性风险一般是指不可控制的风险，如利率风险、汇率风险、经济周期等。非系统性风险是可以通过管理来加以控制的，如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等。那么我们所说的风险控制即使指对非系统性的风险进行管理控制。如何控制风险呢？银行的风险主要表现在哪些方面呢？ 我们从历史上银行倒闭的案例中可以看出几点，1、银行风险主要有资本资产比例很低，因此对损失的承受能力很低；2、现金资产比例低，有时必须出售盈利资产；3、流动性债务和短期债务占债务总量的比例高，有时必须迅速变现非流动性资产。4、银行发生挤兑。
信用社和商业银行贷款的风险具有统一性，也具有差异性。在信用社的信用风险、市场风险、操作风险显得尤为突出。
信用风险上，信用社的客户群主要为农户，作为信用社的大的方针来看，主要发放农户小额信用贷款，信用贷款的风险本来就是很大的了，再者面对的是学历层次底，盈利能力差的农户，而且客户数量大，在控制风险方面面临着数量多、质量差的困难，如何把分散的、经营能力差的农户贷款集中管理，是信用社的一大重要课题。
同时农户的贷款投向集中，形成了市场风险集中的问题，从信用社的经营环境分析，市场主要面临几个方面的不利因素，1、弱势的农业经济，2、低密度的农村经济，3、低收入的潜在客户。从而导致了信用社存在着高风险低收益的情况。而且从农业产业分析更有许多系统性性风险不可抗拒，如自然风险，就一个地区而言，一般的农户所做的产业集中，如果某一地区，遭受一次严重的自然灾害，一个产业也许就会衰退，可能导致信用社的不良贷款大幅上升，同时我国的自然灾害较多，但我国的农户防范灾害的方法少，遭受自然灾害后不能有效的控制灾害的，不能最大限度的降低损失，导致资金还款较慢；市场风险我国农业生产极度分散，难以实现规模化与机械化，也无法利用现代化耕作技术，资本有机构成高，收益率较底，农作物的生长周期较长，从种植到收获，市场价格可能会发生很大变化，这种弱小、分散的小农户，面临市场的冲击，风险大大增加。
操作风险是最容易出错，也是容易被忽略的风险，巴林银行的倒闭和日本大和银行的亏所都是由于操作风险所导致的。1984年到1995年11年间，井口作为债券交易员，同时兼任债券保管与监督工作权限，从而导致了大和银行的巨额亏损。从这个案例中看以看出，银行的操作风险是很大的，同时由于信用社的制度不是很健全，有很多的漏洞，导致了权限限制如同虚设，操作风险随处可见。
信用社还有一个不同于商业银行的风险是人员风险，信贷员素质较低，缺乏相应的行业知识、金融知识、法律知识和自我保护意识，同时存在一种以信任代替制度的心理。由于信贷员缺乏行业知识与金融知识导致贷前调查、贷中审查、贷后检查的偏差，看不懂财务报表，缺乏财务分析，无法深入了解贷户的财务状况，没有科学的依据，无法准确预测风险；缺乏法律知识和自我保护意识导致了贷款出现问题的时候信用社处在被动的一方，无法很好的运用法律的手段维护自身利益。
除了以上重点关注的风险以外，信用社的风险控制还有许多的工作要做，如房屋抵押贷款，对于房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度、可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素的评估基本上都是凭借着会计事务所的房地产评估报告来判断，很少有自己的评估报告与方案，这就造成了一定意义上的风险。再如小企业贷款，从一开始的风险识别不够到利率定价不合理，财务报表失真，导致财务分析不合理，信息不对称，造成了对于贷款的实际用途了解不足，形成了贷款风险扩大。
由此，我们认为，要控制和遏止农村信用社的信贷违规行为要采取以下措施：
1、强化信贷人员（主任）的信贷纪律性，对主观违规行为（或称恶意违规行为）屡教不改的应调离信贷岗位，调整审批成员，并把违规记录作为对信贷人员、信贷审批主要负责人和高管人员的重要考核内容，由此提高员工的制度执行力，做到“有令必行，有禁必止”。
2、加强对信贷人员的教育、培训，树立以“安全性”为前提的风险防范意识，创新培训方式（如案例分析，考察学习），切合农信社的实际，有目的地加强信贷人员对中小企业及个人零售信贷授信业务的掌握，促使其更新知识和观念，提高信贷营销和管理水平，更好地掌握信贷资金运行的一般规律和贷款发放应有的程序和手续，准确评估贷款风险，识别市场风险，规避法律风险。
3、继续推进内控制度建设，建立长效机制，严格做到岗位职责不“缺位”，不“越位”，信贷违规不仅是某一个岗位的违规，因为每一笔贷款业务的发生都要经过相应的业务流程，因此，要完善并执行严格的业务流程，使信贷资金运行的每一个风险点都有相应的控制点。
三、管理贷款风险的重要性以及必要性，运用管理的手段进行风险监测，有哪些管理方式，信用社管理与商业银行的管理有哪些异同，如何将商业银行好的管理方式与信用社的实际相结合，从而找到适合信用社实际经营情况的管理模式。
从银行的产生来看，银行其实就是经营货币的企业，从一开始的货币保管到鉴定再到分割，然后货币经营业的发展到保管业务异化，从而产生了现代商业银行的产生。现代商业银行的地位和作用主要表现在信用中介、支付中介、创造存款货币，利润存款发放贷款，即把货币转化为资本，提高了资金配置效率。随着社会的发展，银行业也不断的发展，创造出了更多的中间业务和金融创新品。根据银行业的发展过程，我们的风险管理也经历与之相对应的管理阶段。一阶段: 从资产方面对风险加以管理，第二阶段: 从负债方面对风险加以管理，第三阶段:从资产和负债两个方面对风险加以管理，第四阶段：商业银行风险管理标准化阶段，第五阶段：商业银行全面风险管理阶段。
从金融监管的理论基础来看，1、金融风险理论，金融业是特殊的高风险行业，其运行对社会经济体系的影响特别大，因此，需要政府特别加以监管。金融业的高风险性体现在两个方面；第一，金融业是经营货币、信用的特殊行业，而货币、信用本身又包含了许多不确定性，这就决定了金融业的内在风险是非常大的。这些风险不仅需要金融机构本身的防范和控制，更需要政府监管部门的监管。第二，由于信用的连锁性，金融业务的连锁性，金融风险的传染性特别强，即一家金融机构的危机，很可能危及其他金融机构，最终极易造成整个金融体系的动荡。这种状况也被称为金融业的负外部性。 2、金融市场信息不对称理论，信息不对称在一般市场中普遍存在，在金融市场尤其突出。从“贷款人——银行——存款人”这一关系链看，贷款人与银行之间的信息是不对称的，贷款人具有信息优势，银行很难确切地知道贷款人的真实状况和贷款的具体用途及使用情况；而从银行与存款人之间看，存款人所掌握的信息更不充分，存款人在银行如何使用存款方面知之甚少，也比银行更不清楚其存款的去向和被贷款人使用的状况。这就有可能出现贷款人把风险或损失转嫁给银行，银行也有可能把有的风险或损失不适当地转嫁给存款人,导致市场的不公正。同样，在证券公司、保险公司与债权人之间，也会出现类似的不公正状况。对于这种状况，金融机构很难做到自律，债权人更是无法控制，只有依靠政府的监管来解决。 3、金融机构自由竞争悖论，金融业是经营货币的特殊行业，它所提供的产品和服务的特性，决定其不完全适用于一般工商企业的自由竞争原则。第一，金融业的特性决定了金融企业必须具有较大的经营规模，才能达到一定的效率。如果放任金融机构自由竞争，金融业就很容易形成高度集中，并产生垄断。而市场垄断不仅带来社会福利和效率的损失，还会造成其他经济的和政府的不利影响。第二，市场自由竞争的结果必然是优胜劣汰，但是金融部门的特性决定了任何一家金融机构都不能像一般工商企业那样随便倒闭，关闭。金融机构必须有一定的准备和程序，否则很容易引发金融体系的不稳定，甚至危及整个社会经济体系。因此，金融业需要有外部监管，促使其既保持一定程度的竞争，但又不是完全的自由竞争，以维持金融体系的稳定。这些都是银行业发展中所要面对的风险。
而现在从信用社的角度看，我们还处在资产和负债两个方面对风险加以管理，因为信用社的资本充足率还没有达到标准化所规定的8%。而且信用社主要是贷款资产的风险管理为主。
信用社的存在有一定的特定性，现在的信用社虽然在朝着商业银行的方向在发展，但是面临着许多的挑战。我们现在是以县为一级法人，技术环节薄弱，人员跟不上，管理水平有限，发展空间有限。我们现在需要利用有限的资源去发挥最大的效益，商业银行的管理对我们有指导性作用，但我们不能全部拿来，要找出结合与我们实际相结合的部分，才能将我们发展的更好。
参 考 文 献
1、胡维波，金融监管的理论综述; 当代财经; 2004年03期
2、李德等，“中国防范和化解金融风险的中长期策略”，《金融热点问题》，经济科学出版社，1999，1.
3、代军勋，商业银行积极风险管理研究；武汉：武汉大学出版社，2006
4、刘毅、杨德勇、万猛，金融业风险与监管，北京：中国金融出版社，2006
5、卫新江，金融监管学，北京：中国金融出版社，2005
6、贾墨月、叶新年、陈永健，现代商业银行风险管理，北京：首都经济贸易大学出版社，2008
