保险公司经营风险的分类
环境风险
行业环境风险
企业环境风险
二、我国保险公司风险管控现状分析我国保险公司在公司治理结构，业务核保与理赔，费率管理，资金运用，客户关系管理，诚实信用等方面存在问题。
三、我国保险公司经营风险的控制
经营风险控制的目标
防范与控制保险公司经营风险的对策
内 容 摘 要
目前，随着国民经济的稳步增长，保险公司正保持着良好的发展势头，同其它公司一样，保险公司也同样面临着各种风险。保险公司在风险识别、风险衡量和风险控制中达到控制风险的目的。针对不同性质的风险，保险公司应采用相应的控制措施：针对外部风险，可转变经营思路，加快人才培养，积极调整产品结构，通过行业自律和监管来防范控制风险；针对内部经营风险，可加强资产风险管理，完善核保制度，强化费率管理等方法。
保险公司经营风险及其防范与控制
保险公司的经营风险是指保险公司在经营业务过程中，由于各种因素，诸如风险选择、市场竞争、通货膨胀、投资市场波动、国内外政治经济形势变动等，使实际经营的结果与预期值发生偏差，从而遭受损失的风险。由此可以看出，保险公司经营风险是其经营过程中必然存在的，是一系列风险的组合。保险公司进行风险防范与控制的目的就是为了追求利润的最大化，保持经营的稳定。
一、保险经营风险的分类
按照风险影响的范围不同，可将保险公司面临的风险分为以下三类：
（一）一般环境性风险
环境性风险是指除了影响保险公司经营外，也影响其他行业的公司经营的风险，主要包括：
1．政治风险。是指由于战争、政变以及其他政治动荡而带来的损失的不确定性。它主要影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效与损益。
2．政策风脸。是指财政及货币政策的变革、政府法规、价格控制等可能由于未能顾及保险业的行业利益或与保险业发展的现实情况有一定差距而带来的风险。它将影响保险行业的竞争程度、成本结构以及资金运用绩效。
3．宏观经济风险。来源于通货膨胀、利率、汇率、房地产景气等。它将影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效。其中，利率风险对我国保险公司的影响尤其突出。
4．自然风险。是指由于地震、台风、洪水和其他自然灾害造成的保险公司损失的不确定性。其影响具有双重性一方面由于保险给付将影响保险公司收益，另一方面由于灾害的发生将激发个人与企业对于应用保险来转移各种风险的意识，因此也可能会影响保障型产品的需求量。
（二）行业环境风险
行业环境的风险指保险行业所特有的外部风险，主要包括：
1．市场风险。来源于产品市场的不确定性，如客户偏好改变、各年龄段人口的比例、产品生命周期、替代产品、产品多样性等。它会不同程度地影响保险市场需求量、需求类型、产品类型、保险公司培训课程的设计及营销方式等。例如，高龄化社会对于年金保险及长期医疗类保险的需求日增。
2．竞争风险。来源于现有竞争者竞争、新加入者、策略联盟、企业竞争、营销手段，如银行保险与电子商务等。它将影响保险公司的新业务来源、业务成本、业务稳定程序。
3．法律风险与监管风险。是指保险法规及保险监管政策给保险公司带来的风险。
（三）企业环境风险
1．营销风险。来源于与营销人员有关的素质和人员流动、客户关系管理等问题，它将影响个别保险公司的新业务来源、业务成本、业务稳定程度及业务成长等。
2．研发风险。来源于新产品开发、精算假设的合理性与敏感性等。它将影响到保险产品的定价问题、新业务推展、业务成本、效益及资金成本等。例如，若寿险公司新产品的精算假设过于乐观，则虽有利于新业务推展，但却可能提高资金成本，导致投资部门资金运用压力增加，也会增加利差损发生的可能性。
3．资金运用风险。是指资产配置与资产负债组成等给保险公司带来损失的不确定性。它会影响到公司投资收益率的期望值与变异程度、利率风险的程度、财务健全性等。例如，寿险公司如果将较高比例的资金投资于高风险的短期项目，则与其负债的长期性就可能不相符，将使每年的损益变动程度加大。
4．其他风险。包括决策风险、制度风险、信用风险等，都直接或间接的影响着保险公司的利益。
二、我国保险公司风险防范与控制现状分析
1．我国保险公司，特别是长期以来实施全民所有制的国有保险公司，在公司治理结构上存在问题，造成决策和责任主体不明确，各项管理制度陈旧，公司的个别职能部门，如股东大会、监事会，并未能真正的发挥作用。
2．我国保险公司业务核保不完善，承保理赔风险还很突出，主要是重业务发展轻业务质量，重规模轻效益；核保制度不健全，核保管理不完善、核保人员素质差、核保队伍建设不足；道德风险日益严重，投保人或被保险人欺骗或隐瞒已存在的某种风险或故意编造保险事故的现象经常发生；违反授权规定的承保理赔权限擅自承保定损理赔的现象仍然存在，违反承保实务规范要求盲目签单承保的现象时有发生，违反《保险法》及监管规定违规支付手续费的问题还很突出；业务中的逆选择及过度承保风险一直存在，夸大虚构保险事故进行保险骗赔的案件数量和金额都呈现急速上升的趋势，保险理赔人员的素质不高甚至缺乏应有的职业道德，各种人情赔款等等，这些都会增加保险公司的经营风险。
3．我国保险公司资金运用风险表现突出，主要原因是历史形成的呆账严重，违规资金运用的问题仍然存在，保险资金运用渠道过于狭窄；新的保险产品过于强调投资收益，存在引发投保人信用危机的可能；资产总量高速增长但结构不合理，隐藏泡沫，增长方式原始，高效益资产所占比重甚小；同时由于资本经营机制不规范，造成的资金结构风险也很突出，主要是资产结构配置不合理，资金使用过程中的机会成本浪费现象严重，表现在经营机构的设置方面尤为明显，而且缺乏明确的资产负债管理目标，对资本市场及投资渠道的调研论证缺乏科学性，投资决策的制定短期意识明显。这些风险导致了我国寿险公司偿付能力普遍不足的局面。
4．在营销方面，保险公司客户服务意识淡薄。保险公司与被保险对象的关系松散，很少真正地深入被保险对象的内部去关注其潜在的风险，保险公司能够为被保险对象提供规避或者防范风险的建议等较高层次的咨询服务则更少。而被保险对象也往往是购买了保险即以为万事大吉，很少采取积极主动的避险和防范措施。
5．我国保险公司的信用风险日益严重，主要表现为应收保费和未决赔款越来越多；客户对保险公司失去信心，形成“买保险容易，赔款难”的心理，骗保骗赔事件发生率不断上升等等。
三、保险公司经营风险的防范与控制
（一）经营风险防范与控制的目标：
（1）财务稳定性目标。保险公司运营必须保证公司资金运转与融通的能力，而资金的运转与融通能力对保险企业来讲又是偿付能力的重要保证。因此，财务稳定性目标是保险企业进行经营风险防范与控制的重要目标之一。
（2）持续发展目标。保险公司存在的环境是市场，优胜淘汰是市场机制的原动力。在激烈的保险市场竞争中，保险企业只有不断开发适销对路的新产品，不断加强企业的内部管理、提高服务质量、只有这样，才能在保险市场的竞争中处于优势地位，维护企业的持续发展，因为只有“活”下来，才有可能实现自己的盈利目标。
（3）盈利目标。众所周知，保险企业作为一个盈利性的机构，最终目标就是为了追求利润的最大化，对经营风险的控制归根结底，也是服务于该目标的。盈利是根本，财务稳定性目标与持续发展目标的归宿还是为盈利服务的，同时它也是保险公司最具综合能力的目标。
（二）防范与控制保险公司经营风险的对策
我们知道，世间万物都是相互联系的统一体。同其它事物一样，保险公司的经营风险往往也是相互联系的，因此，我们在对经营风险进行控制的过程中，也就不应该把所有经营风险都割裂开来，而应该在进行大的分类基础上，从整个组织所有的业务范围出发，积极、超前和系统地理解、管理及交流风险，从整个组织的目标出发制定风险管理策略，树立经营风险是一个层级概念、一个整体概念的思想，只有这样，才能从一个综合全面的角度来思考和认识经营风险，从根本上有效控制经营风险。对此，应该采取如下一些措施：
1．加强保险公司治理结构的制度建设，保障公司所有者的合法权益确立公司高效率运营的制度基础，强化股东和监事会的监督目标，坚持以法律为依据设立，追求高效率，相互制衡，相互协作的基本原则，建立权责分明，管理科学的现代企业制度。同时要改革目前的一级法人核算体制，对分支公司实行子公司化经营，使其经营结果直接与企业经营者和员工的利益相联系在一起。
2．加强资产风险的管理，建立宏观及微观风险管理模式，形成资产风险管理体系；定期召开风险管理会议，将资产风险管理贯穿在日常工作中。强化内部资金管理，聘请专业人员，增强时间效益意识和资金运用成本意识，采用先进的资金管理手段，拓展资金运用渠道，提高资金收益率。妥善安排再保险，保证自身财务稳定性，再保险可以扩大自身的承保能力，控制保险人的责任，均衡保险人的业务结构，互惠的交换业务更增加了经营的稳健。要合理安排再保险，根据自身实力科学的确定自留额与分出额，选择可靠的再保险人，依据各种业务的不同性质与特点选择再保险的方式。加强再保险业务的创新，可以发展证券化的再保险产品，借助现代金融市场与金融技术将风险转嫁到资本市场，由保险人，再保险人和其它投资者共同承担风险。综合风险管理产品和方法，通过提供综合的金融管理，资本管理和风险管理，根据市场的不同需要，设计不同风险组合的再保险产品。
3．加快人事制度的改革，做到透明化、标准化，形成自己的人力资源培育体系，加大员工再教育力度；要加快人才的培养，在短时间内培养一批懂保险、懂经营、懂管理的经营者和营销人员，按保险公司自身的内在规律去经营管理保险公司。关注客户，以被保险对象利益为出发点，制定适当的营销计划，建立和完善客户关系管理体系。同时，加强道德风险的防范与管理，提高代理人的风险防范意识，建立代理人承保质量的评估体系，建立和强化理赔报案制度，提高全民的法律意识和道德水准。
4．完善核保制度控制承保风险，坚持规模与效益并重，展业与管理同步的经营思想，加强业务质量考核，制定与利润相关的考核指标，并把这些指标作为经营者业绩考核的重要依据；完善核保制度，加强核保管理，科学制定核保权限，将核保质量与核保人员经济利益挂钩；提高核保人员素质，实行资格考核；改善核保条件，提高核保技术，提升电子化、信息化、网络化工作水平。通过强化业务管理，严格核保核赔，提高业务质量，防范和控制风险，从风险的管理和控制中提高直接盈利水平；通过加强人员培训，精简队伍，提高劳动生产率，降低管理成本，提高间接盈利水平；加快信息系统建设，减少不必要的中间环节，集中管理，提高效益，增加费差益去化解利差损。
5．积极调整产品结构，大力发展低预定利率、非利率敏感型产品及资产管理型产品，大力发展保障型的产品，提高保险公司盈利水平。强化费率管理避免定价风险，建立并实行分级管理制度，根据不同险种的业务规模、经营期限、风险程度、技术要求，实施不同的费率管理办法，分别实行标准费率、审批费率、报备费率和自由费率；建立并实行差别费率制度，体现在地域差别、被保险人差别、保险人差别；建立并实行费率稽查制度，尽快延伸保监会各地监督机构，合理确定稽查要素，对检查中发现的违规行为依法处理；抓紧建立费率管理法规体系，使其能够适合现阶段保险业务发展的要求并覆盖费率管理的各个方面及各个环节。
6．与国际惯例接轨，实施国际化经营战略。进入21世纪，经济一体化是大趋势，而投资国际化、贸易自由化和金融国际化是“一体化”的主要内容。1995年世界贸易组织（WTO）开始运行以后，金融服务业自由化的国际谈判进展更快，进一步加剧了金融服务市场与国际市场相衔接的必要性和紧迫性。而商业保险经营所应遵循的特殊原则及其规模经济的内在要求，决定了商业保险企业经营与发展必须走向国际化市场。为此，从现阶段起，我国商业保险企业应以实现国际化为目标，以吸纳和嫁接国际资本和技术为切入点，实现在业务管理、人才储备、理赔技术、条款设计、服务质量等方面的国际接轨。在次基础上，采取参资、参股、收购、兼并、设立海外公司等手段，介入国际保险市场，参与国际市场竞争。
7、通过保险行业自律和监管来防范控制风险。首先，保监会和保险行业协会应制定适应形势发展的管理办法，防止恶性竞争；针对不同类型的保险公司分别制定准入标准，规范审批程序，充分考虑保险与银行、证券之间的创新活动，为这种创新活动建立防火墙，规避金融市场风险。其次，强化对保险公司的现场与非现场监管。现场监管方面：制定标准、规范的检查程序，借助中介力量，联合证监会、银监会、外汇监管局等对保险公司的各项业务，特别是投资业务进行年检。非现场监管方面：建立、健全监管报表的报送制度，开发业务数据电子报送系统和监控系统，设置预警反馈功能和分析功能。第三，加强与其他监管部门的协作，建立信息共享制度，定期召开相关监管部门联席会。
参 考 文 献
李友声、文章代，《中国保险问题报告》，沈阳出版社2002年版
马永伟、林中杰、马明哲，《保险业务全书》，中国社会出版社2003年版
3、 魏巧琴，《保险企业经营风险管理》，上海财经大学出版社2001年版
4、 陈秉正，“论风险管理概念演变的影响”，《保险研究》2002年第6期
5、 邓大松，《保险经营与管理》，中国金融出版社2003年版
6、 许国栋、李心丹，“风险管理综述及发展”，《北方经贸》2001年第9期
