一、概述贷款风险内涵及贷款风险种类。
二、论述贷款风险管理的内涵和必要性。
三、论述贷款风险管理中风险防范与化解策略。
论贷款风险及其管理
摘要：金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分。银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，使银行业风险也呈现出复杂多变的特征。随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。贷款业务作为绝大部分银行业务经营的核心内容，信贷资产质量是银行的生命线，加强贷款风险管理文化建设，提高贷款风险管理技能，成为实践中亟需解决的问题。
银行与风险形影不离，贷款风险作为银行经营管理过程中面临的主要风险之一，加强其识别、预警、监测和化解对于银行的审慎稳健经营和可持续发展具有重要意义。
一、贷款风险的内涵及种类
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。贷款风险作为银行风险的一部分，是指未来贷款收益或损失的不确定性。它包括两个方面的涵义，一方面，是指银行盈利的不确定性，主要是由于利率市场变动对银行信贷资产收益的影响；另一方面，是指银行贷款损失的不确定性。通常我们所说的贷款风险更多的是指银行贷款未来损失的可能性，即银行在经营管理过程中，由于受到各种事先无法预料的不确定性因素影响，使贷款无法按期收回本息或正常周转，银行遭受资金损失的可能性。
商业银行贷款风险主要表现为以下几种形式：
（一）信用风险。是指银行根据借款人自身经营需要发放的各类贷款，借款人因经营管理、市场变化、道德、自然灾害等因素的影响，不能按照事先达成的协议履行其义务，无法按期归还贷款本息而出现的风险。由于信用风险在信用关系中产生，存在于借贷行为的全过程。只要银行与借款人发生借贷关系，在资金“双重支付、双重归流”的运动过程中，以贷款形式体现的信贷资金运动过程始终依附于具有风险的借款人生产资金风险运动过程。因此，信贷资金运动过程本身就伴随着借款人的信用风险，而信用风险的根源主要来自于借款人经营风险。由于借款人经营管理不善、财务状况恶化、缺乏还款意愿、蓄意骗贷或故意逃废银行债务，形成信用风险。特别是由于借款人诚信意识较差，社会征信体系不完善，资金体外循环等而形成的道德风险，对银行贷款有较大的影响。信用风险是银行面临的最大、最主要的风险。
(二)操作风险。是指由于银行治理机制缺失、信贷管理和内部控制缺陷，以及信息技术系统失效等内部原因造成的贷款风险。主要由于银行公司治理机制不够完善、内控制度不够严密、内部员工操作失误、违反操作规程或疏于执行、信贷决策超越权限、贷款决策失误、贷款业务创新、缺乏法律风险意识、信贷人员以权谋私等原因造成贷款不能按期收回或损失的风险。
(三)政策风险。是指银行在其运用资金放款获取利润中，由于国家政策的不稳定性、不可预测，使其经营的收入不确定性程度的增加。国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、行业政策的调整、变动，都将直接影响社会经济发展规模、速度以及产业结构的变化，各项财政货币政策包括信贷政策、汇率和利率政策、财政转移支付政策也会随着基本经济政策的变化而做出相应调整。这些政策变动因素，将对银行和借款人外部经营环境产生不确定性因素，出现贷款本息不能按期收回的风险。
（四）市场风险。主要是金融市场价格的波动可能给投资者带来的风险。如利率风险，自20世纪70年代以来，由于各国受日趋严重的通贷膨胀的影响，国际金融市场上利率波动较大，金融机构很少贷出利率固定的长期贷款，因为放出长期贷款需要相应的资金来源支持，而资金来源主要是短期贷款，短期贷款利率控制了市场利率，因此在通贷膨胀情况下，短期利率会不断攀升，借入短期贷款而放出长期贷款的机构自然要承受风险损失，为了避免这种损失，在国际信贷业务中逐渐形成了长期贷款中按不同的利率计息，主要有变动利率，浮动利率与期货利率，这些利率都有按金融市场行情变化而变化的特点，因此在通货膨胀情况下，放出贷款的机构可由此降低损失。又如随着人民币汇率改革的不断深入，可能会对银行表内外业务带来不利影响，形成风险。中国银行2006年中期报告显示，由于中行外汇敞口相对较大，上半年因为人民币升值造成的损失占到总的营业利润的10%，达到35亿元。
二、贷款风险管理的内涵及意义
贷款风险管理，是指银行对贷款风险的主客观因素及其可能形成的损失程度所进行的分析和控制活动。银行经营管理过程表明，贷款安全是相对的，贷款风险是绝对的。风险伴随和贯穿着信贷管理、经营管理活动的始终。因此，贷款风险管理必须是全面、全程、全新的管理。所谓全面的管理，就是对银行全部贷款风险包括政策风险、借款人信用风险、操作风险、市场风险等实行通盘管理。一方面，将不同借款人种类、不同性质贷款的所有风险都纳入统一的贷款风险管理范围，依据全部信贷业务经营的相关性对各种风险进行集中统一控制；另一方面，将全辖上下级机构、各信贷业务部门全部纳入统一的贷款风险管理组织体系中。所谓全程的管理，就是按照贷款业务流程，将各种风险管理措施渗透并贯穿于业务经营的全部过程，涵盖风险度量、风险识别、风险规避、风险分散、风险转移、风险补偿等的各个环节。需要对每笔贷款调查、审查、审批、发放、监管、收回、保全等全过程进行风险控制。所谓全新的管理，就是在传统的风险管理理念和技术的基础上，把风险管理从银行内部整个管理体系中的一个组成部分提升到银行机构发展战略的核心地位，围绕巴塞尔新资本协议的“三大支柱”要求，侧重于建立科学有效的公司治理机制、内部评级方法、资产组合分析工具、风险量化评估模型等全新的风险管理体系。贷款风险管理的必要性在于以下三个方面：
（一）贷款风险管理是保证银行资金安全的必要手段。在借贷过程中，由于银行受到成本控制、人员素质、管理手段等因素的限制，银行与借款人之间存在着信息不对称问题。在贷款发放前，借款人对其自身财务状况、经营风险以及项目风险拥有更多的信息。在贷款发放后，银行对信贷资金的使用情况、项目风险和收益情况方面的信息也少于借款人。银行在信息不对称关系中始终处于不利位置。银行与借款人之间的信息不对称，可能会引发银行在信贷决策上做出“逆向选择”，引发借款人产生“道德风险”。另外，贷款合同属于不完全合约，银行在签订合同之前无法完全预测将来可能出现的各种不确定性因素，更不可能在合约中为不确定性因素或偶然事件确定对策。上述问题都可能会导致贷款风险的发生，而贷款风险与贷款损失有着直接的关联，贷款损失最终需要以银行的自有资本来弥补。因此，减少或避免贷款损失，强化风险管理有利于保证银行资金的安全。
（二）贷款风险管理是保证银行稳健经营的重要基础。银行的经在经营过程中，营特点是以货币为商品，以信用为基础，实行负债经营的行业。银行资产流动性与负债流动性往往是不一致的，如果银行信贷资产质量恶化，不良贷款大量形成，就会加剧资产流动性与负债流动性的不一致。银行贷款收益无法及时收回，就会降低银行的支付能力，影响银行对负债的清偿，出现资金的流动性风险，导致信用危机，严重时还会影响到银行的稳健经营。
（三）贷款风险管理是保证银行实现盈利最大化的有效工具。贷款是银行各项资产中所占比例最大的盈利性资产。银行的经营效益以贷款安全为基础，没有贷款安全，就没有贷款收益。只有在贷款安全的前提下，银行的经营效益才有可能实现。银行通过加强贷款风险管理，在准确识别、分析风险的基础上，评价贷款风险出现的可能性，预测贷款的预期损失，制定贷款风险的控制策略。一旦贷款现实风险出现或潜在风险增大时，银行可以通过规避、分散、转移、补偿等方式，将银行贷款风险或贷款损失降到最低程度，提高经营效益。
三、贷款风险的防范与化解策略
银行要加强信贷文化建设，建立全面的风险管理体系，用系统、科学的制度、方法和手段对贷款风险进行识别、预警、度量和处置，增强贷款风险的自我防范、自我控制和自我化解的能力，保障信贷资金的安全性、流动性、效益性。
（一）建立良好的公司法人治理机制。首先要真正完善银行的法人治理。按照现代企业制度对银行进行股份制改造，走产权多元化的路子，引入非国有注资主体（包括民营企业、自然人、外资等）进入公司董事会、监事会。通过激励与约束机制让经营者充分施展才华；其次，按照中国人民银行2002年6月发布的《股份制商业银行公司治理指引》，建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制；第三，引入真正的独立董事制度。通过完善的公司法人治理，营造良好的控制环境，强化信贷风险管理的基础。
（二） 树立先进的信贷风险管理文化。风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。贷款风险管理的任务就是寻找贷款业务过程的风险点、衡量贷款业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的信贷风险管理文化。目前，我国商业银行先进的信贷风险管理文化还未形成，信贷风险管理部门和贷款营销部门很少通过沟通去消除文化上的差异，贷款业务流程前台和后台的矛盾往往被动解决，而不是通过沟通来消除这些差异，换位思考不够。同时，信贷风险管理的方法还不到位，对业务发展理解不深，不能按照贷款业务发展规律进行风险控制，一放就乱、一管就死的现象还很普遍。
（三）优化信贷风险管理理念。风险管理体系的科学和有效关键在于风险管理理念是否适应业务发展的要求。目前，改进信贷风险管理理念的关键是要处理好贷款业务和风险管理的辨证关系，核心是采取差别化管理的原则。首先要实现不同贷款业务风险管理的差别化。如公司业务的风险管理强调对具体客户或具体项目的审查和分析，在授信审查中重视企业的规模和现金流的分析；但零售业务的风险是分散的，更多的强调整体违约率的把握，在单个授信审查中则强调对借款人未来收入和偿付能力的分析。如果简单套用公司业务的风险管理模式和方法进行零售业务风险管理，不仅不能控制住风险，还会增加管理成本。差别化管理原则不仅体现在不同业务风险管理中，还要体现在不同的业务品种之间。风险管理部门应合理划分业务品种，根据不同业务品种的特性和风险大小、形态确定不同的风险管理方法。如消费信贷和投资经营类贷款，在贷款用途和还款来源等方面具有较大的差异，消费信贷一般金额小、期限短，还款来源主要依靠家庭收入，是公认的风险较小的授信品种，对这类业务适宜通过批量化处理从整体上进行违约率控制；而投资经营类贷款一般金额较大，还款来源主要依靠投资所得，具有较大的不确定性，对投资经营类贷款不仅要分析借款人的资信状况，还要相应进行行业和地区风险分析，采用不同于消费信贷的管理方法。如果对不同种类的业务采取同一的风险管理方法，要么限制了业务正常发展，要么放松了风险防范。
（四）建立严密的内部控制系统。贷款业务内部控制系统设计必须遵循“程序牵制，相互协调”的原则。一是要健全信贷风险管理体系。风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。要设立专门的机构专司信贷风险管理职能，定期评估各类贷款业务风险和总体风险水平，提出风险管理建议和措施；二是优化信贷管理流程和组织构架。信贷风险管理涉及银行许多部门的工作，新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配。在信贷组织架构上，改变以往的“块块”管理模式，按照“条条”来进行风险管理，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员，由总行风险控制部直接管理，如实行高级审贷官制度。 三是要强化信贷授权管理。授权管理是风险控制过程中的重要手段。以往风险授权简单与行政职务挂钩，并末体现授权在风险管理中的重要作用。根据不同的业务特点，应采取差别授权的方式，信贷业务中，在提高客户评级准确性的基础上可以采用“因客授权”的方式，对优质客户提供更为全面的服务；对于特殊的银行服务，可以采用“总量授权”。同时，授权管理也是风险评价的必然结果，通过评价实现动态授权，体现权责对称，提高授权管理的科学性和效率。四是健全信贷内控制度。以有效识别、计量、监测和有效控制风险为主线，建立和完善信贷岗位责任制度、审贷分离制度、内部评级授信制度、资产分类制度、审慎的损失准备金制度、互相监督牵制制度等风险制度，规范信贷操作行为。五是建立信贷风险防范预警系统。从贷前调查入手,通过确立科学的贷前调查分析指标,全面分析贷款的安全性、效益性、可偿还性等指标,提出科学的贷前预报;贷后要建立跟踪检查系统,形成信贷资金网络风险管理,及时发现问题,起到预警、报警作用。六是建立监督制约机制。全面落实信贷风险管理责任，健全贷款放、收一条龙责任制,构建有效的内部审计监督体系，提高内部审计的效果和覆盖面，对信贷管理全过程的失职违规行为进行严格的问责。
（五）实施有效的贷款风险控制策略。一是贷款风险规避策略。银行应当建立合理的信贷退出机制，发挥信贷退出的积极作用。信贷退出是风险规避的有效措施，在实施时需要注意把握四个原则。适度原则。一般应当先易后难，先小后大，先劣势借款人，后优势借款人，保持适度；适时原则。应当动态地掌握借款人适应市场变化的情况，发现经营中可能产生的潜在风险与隐患，在风险尚未完全暴露时，就应当为保全银行信贷资产而及时果断退出；成本风险最小化原则。对每一笔信贷业务来说，在公平效率的前提下，以风险最小化为原则，权衡信贷退出带来的成本和效益，力求达到成本最小；主动性原则。要有明确的目标市场和借款人定位，并确定重点借款人和重点行业，在借款人经营状况恶化前主动退出，能最大限度的减少贷款损失。在当前贷款风险管理中，银行要特别注意防范假按揭、土地储备贷款、委托贷款、打捆贷款、“两高一剩贷款“（高污染、高能耗、产能过剩）和“两头在外”（利润中心在外、进货和销售在国外）贷款风险，贯彻落实各项宏观调控政策，主动做好信贷政策与产业政策的衔接，防范信用风险。二是贷款风险分散策略。其核心内容是贷款结构多样化，可以选择的对策有，贷款投向分散化、贷款投量分散化、贷款方式分散化、贷款期限分散化等。在分散风险理论中，比较著名的是资产组合理论。贷款资产组合理论的基本思路是，信贷资产之间存在相关关系，在一定收益水平下，将信贷资产合适分散可以使银行的风险最小化；而在一定的风险水平下，将信贷资产适当分散可以使银行的收益最大化。资产组合不仅要考虑到适当的资产分散程度，更要考虑不同类资产之间的相关性。合理的资产组合，通过利用不同类资产收益的不同变动趋势，可以降低银行经营的非系统性风险，达到较优的风险—收益匹配状态。随着我国金融市场不断发展和完善，金融交易品种、范围的扩大，市场机制进一步完善，银行通过资产证券化工具，需要更加全面地分析不同资产的风险定价状况，不断调整信用风险的流动性，按照更加优惠的风险—收益类别安排其资产负债，以达到资产收益最大化和风险最小化的最优组合。贷款风险分散中，还要特别防止对大额集团客户的过度授信，坚决克服“垒大户”现象，有力降低贷款的行业集中度和单户集中度。我们不要忘记托普集团、普尔斯马特的教训，这些以前笼罩着“光环”时银行追捧的“优质客户”，在一夜之间就分崩离析了。另一方面还要掌握并运用识别大额客户风险的五条标准，包括公司治理结构的完善性、关联企业的多寡与结构复杂性、现金流量的脆弱性、核心业主的偏离度以及财务杠杆率的高低，控制大额贷款风险。三是贷款风险转移策略。银行通过各种业务手段将贷款风险损失转移给他人来承担，实现贷款风险转移。包括贷款保证担保，贷款利率浮动，贷款证券化等。四是贷款风险补偿策略 。由于银行贷款风险损失总是有可能发生的，需要对各种将要发生或已经发生的贷款风险损失进行弥补。包括在贷款定价中加进风险因素，提取呆账准备金，落实贷款抵押担保，办理保险等措施。
（六）化解不良贷款风险。要广开渠道,充分依靠各级政府、各部门的帮助,抓住时机,采取有针对性措施清理各笔风险贷款。同时,要采取适当奖励措施,调动各方面的积极性,对清收工作做得好的单位和个人给予重奖。要根据不同的风险贷款,充分利用银行的优势、积极引导企业转换经营机制,提高经济效益,提高企业还贷、付息能力,对扭亏无望的企业,要及时停放贷款,积极处理抵押品,收回旧贷。对宣告破产的企业,要依法清收银行贷款,要运用法律手段排除风险,紧紧依靠公、检、法、工商等部门的配合,抓住时机,逐户上门清收,对“老大难”、“钉子户”要敢于碰硬,依法起拆,抓典型,动真格,重点突破,扩大影响,发挥法律的震慑力，化解沉量贷款风险，提高信贷资产质量。
（七）建立规范社会信用管理体系。推动社会信用文化建设，打造良好的金融生态环境。建立规范社会信用管理体系迫在眉睫。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手：首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。三是加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。
（八）培养专业化的信贷风险管理队伍。人是创造文化的主体，又是传承文化的载体，塑造风险管理文化要贯穿以人为本的经营理念，在培育信贷风险管理文化的过程中，建设一支高素质的信贷风险管理队伍显得尤为重要。加大风险管理人才的选拔和培养，以有竞争力的薪酬制度来吸引信贷风险管理的专业人才，强化信贷风险管理人员的分工与协作意识；随着银行综合经营趋势的增强，应招聘或培养有证券、保险、信托等多种从业经验的人才，建立高素质、复合型的信贷风险管理队伍，加强对各类贷款业务和金融产品的风险识别、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的风险管理。
参考文献：
1.《中华人民共和国担保法》。
2.陆文莹 编著《金融风险管理》2006年出版
3.李扬 编著《银行信贷风险管理理论、技术和实践》2003年出版
