一、目前现代商业银行贷款管理及风险现状3
二、我国商业银行信贷风险高的原因8
三、防范商业银行风险的措施12
内 容 摘 要
商业银行是一个高风险行业，尤其是在目前我国银行将进入全面开放的阶段，商业银行面临的信贷风险范围更广、种类更多、性质更复杂、管理难度更大。银行风险往往并不是独立的，而是同信用风险、市场风险和操作风险一起经常发生作用，使商业银行面临的总体信贷风险发生的损失可能性增长。我国商业银行的风险管理基础还不容乐观。一是缺乏对信贷风险管理的统一认识，更谈不上具有价值意义的信贷风险文化，无法建立风险管理的长效机制;二是作为信贷风险管理基础的治理结构和内部控制存在诸多缺陷;三是各类信贷风险案件层出不穷，信贷风险管理复杂度和风险日益加大，行业形象严重受损;四是银行所处的市场环境，信用环境和法律环境质量不高，外部与内部的各类信贷风险因素共同作用，互为羁绊，风险可控性低;五是信息技术、数据库技术和现代风险分析技术应用不足，信贷风险管理基础薄弱、手段、效率低下。为了降低信贷风险，本文从现代商业银行的贷款风险的现状，我国商业银行贷款风险高的原因及防范贷款风险的措施等方面对怎样选择贷款进行了全面的论述。
论商业银行的贷款选择
现代商业银行选择最重要的是它的贷款管理。是一种职能，它对银行的经营动作有着重要的意义。其一发放贷款是银行收入的主要来源；其二通过发放贷款可以加强与银行重要顾客的关系，以增加银行出售其它服务的能力；其三通过银行的服务和经营，可以满足社会、政府和企业的需求，促进社会经济发展。
一、目前现代商业银行贷款管理及风险现状
（一）、目前商业银行贷款政策
制定贷款的重要性在于为银行管理部门和业务部门提供适当的信用标准，使之遵守各项法规，保证贷款决策一致性，向顾客和公众披露银行现行信贷策略的有关信息等，最终控制和调整银行贷款的规模和结构，实现经营目标。制定适宜的贷款政策，银行需权衡以下因素：1.银行经济的战略目标。贷款政策文件通常以一般性说明开始阐述银行的目标，以及贷款政策如何有助于实现这些目标。2.放款的三大原则。安全性、流动性和盈利性三大原则是最基本的因素。3.资本状况。银行的资本起着保护存款账户资金的缓冲作用，资本的规模与存款的关系影响着银行能够承担风险的程度。自有资本占资产总额比例较大的银行，才能承做期限较长、风险较大的放款。4.货币政策和财政政策。某一时期的货币政策和财政政策的紧缩和放松，直接影响到银行放款利率的高低，必然对银行的信贷规模起到抑制和促进作用。5.存款的稳定性。存款是放款的基础，存款量的变化直接影响放款的规模。6.服务地区的经济条件。稳定的经济环境要比受季节性、周期性波动影响的经济环境更利于银行采取积极和宽松的信贷方针。
根据以上考虑，一个典型的商业银行制定的贷款政策应对以下内容做出说明：1.有关借款和借款人说明。没有完整和准确的信息，就不能做出正确的贷款决策。书面贷款政策应该列出估计借款者及时归还贷款的意愿和能力所需的文件。完整的贷款记录应包括以下项目：借款者个人品格、借款用途等，核心档案还应收藏与借款者的通信、电话会谈记录、现场走访的详细报告和有关借款者的广告和报刊剪辑。为容纳与日俱增的记录卷册和有关文件处理问题，许多银行已经或正在转向记录档案电子计算机化。2.贷款种类。贷款政策应当包括关于适当与不适当贷款的简要说明，应该拒绝不适当贷款，这些贷款通常带有某些投机因素。商业银行应当对贷款类别进行定期检查，因为贷款的分类受经济周期变动影响较大。3.合格的抵押品。贷款政策应规定可充作抵押的各种抵押品及其额度。4.对贷款集中化的限制。稳健的银行经营实践要求贷款政策对贷款种类、行为和地域的集中化方面作出某些限制，以减少整个资金运用的风险。5.信贷额度。正式贷款政策应区分信贷最高限额、指导性限额（或内部掌握限额）、贷款承担额和循环贷款协议之间的关系。6.需集体磋商的例外情况。具有同等能力的信贷主管人员。面临一系列相同的环境，可能会做出不同的信贷决策。贷款政策文件不可能为处理所有此类问题都订立规则，但它应该包括某些一般性准则。遇到这种情况，通常的做法是，同有关部门磋商后才做决定。这些例外的情况包括：对原来没有往来关系客户的贷款，收购、兼并贷款，对新业务的贷款，本区域外贷款，对新业务的贷款，本区域外贷款，以价格跌落、不适销或不上市的股票作抵押的贷款，新业务的贷款等等。
（二）目前商业银行的风险现状
1、信用风险。对这种风险的分析集中在以下六个方面：①品德。指个人或企业借款者对其所欠债务是否愿意归还，一般通过考察其过去的资信情况，了解谁介绍他来借款以及通过同借款人面谈来做出谈判。②经营才干。主要是通过审查其财务报表，看其资金的流入流出是否正常，以及经营业绩怎样。③资产。指借款人财务报表上的总资产总负债情况、资本结构、资产负债相抵后的净值，即借款人的财富状况。④担保品。指借款人用作借款担保品的质量。⑤经营环境。指借款人在经济衰退及其他事件中的脆弱性，或说他在最糟糕的情况下的还款能力。⑥事业的连续性。指借款人能否在日益竞争的环境中生存与发展。此外，借款人的财务报表对银行来说是至关重要的，但要注意，这些报表毕竟是反映着企业的过去，因此应用时要作信用调查，以得出正确的结论。
2、利率风险。目前，防止利率风险的方法，主要是采取浮动利率，风险的方法，主要是采取浮动利率，定期调整。
3、搭配不当的风险。一是利率与时间搭配不当，短借长用，形成损失。二是币种搭配不当，形成汇率风险。对国外放款，常常涉及不同货币的汇率风险。近年来国际金融市场的远期交易为抵销此种风险提供了可能。
二、我国商业银行信贷风险高的原因
（一）错误的操作风险管理理念。
对信贷风险片面的认识，造成我国银行业在操作风险管理上存在缺陷，这集中体现四个方面。
一是重事后管理，轻事前防范。在这方面，银行很看重对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。
二是重个案查处，轻全面分析。案例分析表明，很多操作风险事件之间存在共同之处或密切联系以关联企业骗贷为例，他们可以采取相互担保骗取银行贷款的方式，也可以采取借关联交易互开票据向银行贴现的方式，亦可采取借虚假关联交易粉饰报表骗取银行资金的方式。这类骗贷案有一个共同之处，就是这些关联企业都是通过资本纽带相互参股持股形成，并最终掌控在一个人手中。对这一点，银行信贷员只要到工商局查询一下各公司之间的股权关系，就可以防范这类风险。而这就需要风险管理部门对银行面临的操作风险进行全面、系统地分析，从中找到某种规律性，但是，我们很多银行往往是“重个案查处，轻全面分析”，从而造成同类案件屡次发生，很低级的诈骗手法屡次得逞。
三是重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理，我国银行业在操作风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对基层操作人员的管理，轻视对高层管理人员的管理，似乎只有基层操作人员才有引发操作风险的可能。再有，国有商业银行目前采取的总行—省级分行—地市级分行——县级支行——分理处这种五个层次的管理模式，导致总行管理半径过长以及分行和支行行长权力过大，无法对这些高管人员掌管的业务流程进行有效监控；现实中， 由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形，其危害性要远大于基层操作人员。
（二）不健全的操作风险管理框架
健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提，从目前的情况看，我国银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：
一是管理职责分散，缺乏专门的管理部门。操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能部室。人员因素涉及到人力资源部，系统因素涉及到科技部，流程因素涉及公司金融、个人金融等业务部门及内部审计等后台部门，而外部事件会涉及安全保卫、事务等部门。因此，国外银行在操作风险管理框架上一般会设置一个委员会，由各相关部门参加，风险管理部负责操作风险管理政策的执行和协调。但从我国的情况来看，不同类型的操作风险由不同的部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法，使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解银行面临的操作风险整体状况。同时，分散管理还使得有些操作风险处在管理“肓区”，无人过问。
二是基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的研究显示，操作风险大多集中于基层分支机构。因此，国外银行一般会在基层分支机构。因此，国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构进行监督管理，并保持与总行风险管理住处的沟通。我国银行大多没有这一设置，操作风险管理基本上由内部审计部门负责，或者这一部门仅在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构操作风险管理职能的缺失。
三是对银行的某些活动缺乏足够的风险评估。评估过程对银行来说是一个有明确目标的过程，即风险暴露是什么，银行如何监测和控制风险；潜在缺陷是什么，应在什么地方进行改善；每项行动的负责人是谁，以及如何实现目标，评估是一个对风险定性的过程。而我国的银行在这方面做的很欠缺。
四是内部审计部门权威性不强。我国很多银行几乎一致将部门审计部门作为操作风险管理的职能部门。尽管国外很多银行的部门审计部门也承担部分操作风险的管理职能，但该部门隶属于监事会，具有很强的独立性和权威性，审计工作很容易开展，然而，我国很行的内部审计部门并不直接隶属于监事会，而是与其他部室平行设置，这就造成其权威性不够，往往是对分支机构的稽核监督容易，对总行层面的稽核监督对以开展，同时，一些银行内部审计不足，对内部控制的检查频率和深度不能与银行机构的风险程序相适应。
（三）操作风险管理手段单一
随着电子技术和金融工程学的不断发展，操作风险管理的手段也日益完善。我国银行业在这方面存在明显的差距。
一是过分依靠内部审计，忽略外部审计力量。国外很多银行虽然自身的内部审计能力非常强，但他们仍然会聘请权威的外部审计所对银行进行审计，从我国银行业的情况来看，在操作风险的管理上，几乎全部依赖内部审计部门，而这些部门又往往人力薄弱，很难承担此重任。
二是制度建设跟不上，内控机制，尤其是内部稽核形式化，问责制没有威慑力。
三是电子化手段缺乏。在对操作风险的管理上，国外越来越多地采用电子化手段，即提高了工作效率，也确保了风险管理的有效性。
三、防范商业银行风险的措施
结合中国银行业内控现状，我们防范操作风险可以从以下几个方面入手：
第一，增强操作风险和内部控制的法律意识，培育内部控制文化。针对操作风险而言的内部控制文化包括银行员工的操作风险观、操作风险内部包括银行员工的操作风险观、操作风险部门控制意识和操作风险管理职业道德等。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度，承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。因此，银行高级管理层应了解本行的主要操作风险所在，将实施有效的操作风险管理作为日常管理的重要任务，积极倡导营造良好的风险控制文化；培养员工良好的职业道德，增强自我约束能力，夯实操作风险防范根基，建立牢固的思想防线；提高银行员工的操作风险控制意识，养成按照规章制度要求办事的习惯，杜绝有章不循、违规操作的现象，倡导“零错率“操作文化。
第二、构建全面风险管理模式和完整独立的操作风险管理体系。国内商业银行不能只注重单一的风险管理，而应将信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险及其他风险等，以及包括这些风险在内的各种金融资产进行组合，把承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，依据全部业务的相关性进行控制和管理，构建完整独立的操作风险管理体系，关键是要适应商业银行股权结构变化，特别是国有商业银行在改制上市之际，应逐步建立董事会管理下的操作风险管理架构，向董事会提供独立支持。基层商业银行应改变行政管理模式，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化，使操作风险管理横向延伸，纵向管理。
第三，建立健全操作识别，评估体系和完整的内控信息反馈机制。商业银行应按照剖析资本协议框架要求，借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，从操作风险组织流程、操作风险计量模型、操作风险数据库、操作风险管理信息系统等方面建立科学的内部评级法，逐步建立覆盖所有业务的操作风险的监控和评价预警系统，并进行持续的监控和定期评估。同时，应充分利用现代化的信息支持的基础上，利用各种信息及时调整业务经营方针和发展策略，加强决策和经营管理活动的针对性和主动性，及时协调解决内部控制中的问题，消除信息传导失真，有效防范和控制操作风险。
第四，整合优化业务流程，强化专业稽核审计。要适应现代商业银行经营理念，紧跟流程变革和业务创新，强化制度的自我修正功能，实行内控管理标准化和规范化。建立独立、具有监督权威的内部稽核部门，设置科学的量化监控指标体系，以形象反映监控对象的主要内容，对监控对象的状况作出快捷的判断，并采取必要的措施。借鉴国外审计机构的经验，将外部审计作为内审的有益补充，促进内控和操作风险管理水平的提高。
第五，以人为本，培育一支高素质、善管理的现代商业银行人才队伍。在把好进人用人关的基础上，要加强员工的素质教育和技能培训，提高员工对银行操作风险管理剖析技术、新方法的掌握程序，确保每个工作人员都有足够的经验来处理机构内发生的各类事件。
参 考 文 献
曹长宁：《商业银行对操作风险的认识及管理》 中国金融出版社
钱敏：《防范商业银行操作风险的建议》 中国财政经济出版社
周玮：《商业银行操作风险与内部控制》 中国金融出版社
马蔚华：《建立和完善防范操作风险的长效管理机制》 天津财经学院出版社
李顺祥：《县域银行业信贷支持新农村建设的思考》 西南金融出版社
