1、信贷扩张引发的负面效应
2、具体表现形式
3、信贷管理工作的几点建议
内 容 摘 要
在建设社会主义新农村中，农村信用社是联系亿万农民的金融纽带，是支农主力军。适度扩张信贷规模，对地方经济和自身发展具有很大的促进作用。相反，如过度盲目扩大信贷规模，贷款管理无法及时跟上，将会阻碍农村信用社又快又好发展步伐，其潜在风险将无法预测和不容忽视，应引起农村信用社管理者的充分重视。本文从农村信用社信贷扩张引发的负面效应入手，客观地分析了信贷扩张的成因及表现形式，探讨解决信贷扩张过程中引发的各类问题。
论农村信用社信贷扩张与信贷管理
近年来，随着农村信用社各项业务的不断发展，改革的不断深入，一些深层次问题逐渐暴露出来，其中由于信贷增量扩大，信贷管理滞后，造成农村信用社超负荷经营问题已引起广泛关注，特别是在欠发达地区这种问题表现十分明显。为深入研究和进一步防范金融风险，促进农村信用社稳步健康发展，本文以盐亭县农村信用社为研究对象，通过剖析相关问题找出解决方法。
一、信贷扩张引发的负面效应
目前，由于我国农村信用社正处于改革阶段，一些法律、法规、规章制度不够完善，内控监督乏力，使其信贷扩张行为难以得到有效的约束。同时资产保全手段缺乏，信贷投放一旦形成巨额快速增长，必然会滋生风险。
(一) 贷款投量较大且信贷管理粗放，贷款安全性很难得到保障
信贷投放的急剧扩张，暴露出信贷管理中诸多的薄弱环节：一是“三查”制度落实不严，流于形式，未能把好信贷投放关口。从贷前调查来看，有些信贷人员不知道贷前调查 ，从何处入手，没能认真地坚持实地原则、多方原则、多次原则 等，调查收集资料不全、不准确。有些信贷人员不知道如何准确地对客户进行评级授信，或在评级授信中常犯先入为主的毛病，带着某种假定，或当着领导意识、结论来看待，结果授信调查就成了印证或取证的过程，必然片面、不客观; 从贷时审查来看，县联社对基层信用社的贷款额度和权限做出了明确规定，但面对基层信用社众多的报批申请，联社信贷咨询审查部门顾之不及，只能对贷款文本、手续合规性进行审查，无法对每笔大额贷款组织开展贷前调查论证，同时由于种种原因的存在，有些审贷委成员不敢或不愿意提出异议，结果集体审批权就成了个人审批。从贷后管理来看，有此信用社贷款重放轻收，把贷款发放出去后就不管了，一直等到贷款到期才去催收，不能及时了解借款的各种风险，致使信用社对客户的经营活动、贷款用途及资金流向等情况不得而知，很大程度影响了贷款的收回，形成较大风险隐患。其次信贷档案不规范、不完整。完整的信贷档案可以帮助信用社提高贷款质量，减少贷款损失。然而有些信用社没有重视信贷档案的管理，存在信贷档案不完整，记录在案不全，信息反映失真，没有制定档案存档、借阅和检查等制度的问题，形成贷款的五级分类工作流于形式，进度缓慢。同时形成有些贷款，同一个贷款人在信用社分多次在多个网点，多头贷款，给信用社的贷款管理造成相当大的难度。二是岗位责任贷款制缺乏相应的配套监管措施，实践中偏差走样，难以达到预期效果，导致资金投向无法控制，形成第一责任人制度落实难，在贷款的清收上，没有充分贯彻落实第一责任人追究制度，平时有些社只注重贷款的收息总体盘活的考核，没对贷款进行量化考核，特别对新增贷款缺乏有效的管理，对因发放人工作失误导致的风险，没有制定可操作的责任追究方法，使大部分贷款流向非农产业，如发放社团贷款，一方面给“外贷”创造了条件，另一方面让信贷资金形成恶性循环。三是农村信用社负责人短期行为造成信贷管理粗放。由于农村信用社处于改革阶段，基层信用社负责人变更频繁，大多有“新官不理旧账”的思想，为了创造业绩，实现本期或本届的经营目标，大量发放贷款既可以收息、增加收入，又可以优化贷款结构，降低不良贷款比例。这种大投放的贷款，其安全性无法得到保证。
(二)偏离支农方向，导致农民贷款难。
在市场经济条件下，规模对商品生产者来说是一个十分重要的经营理念。从规模报酬论的角度来说，只有达到一定规模，才能保证获利，并随着规模的逐步扩大，收益才能逐渐增加。但是，农村信用社受资本充足率偏低影响，抗风险能力弱，而且受必须服务于“三农”等因素的制约，客观要求其应以小额农贷为信贷业务重点，严格控制大额贷款。然而在现实中，部分信用社热衷于“垒大户”、“放大款”。据调查，盐亭县农村信用社辖内单户和最大十户贷款占资本金比例严重超标且过分依赖于某一个或几个客户，如盐亭某信用社今年1至7月净投放2683万元，社团贷款投放2笔2200万元，占净投放的82%。一方面造成风险集中度偏高，不仅违背了信贷审慎原则，也违反了风险投资管理的原则；另一方面偏离了农村信用社服务“三农”的宗旨，分流了支农资金，导致农民贷款难。
(三)超负荷经营，加剧了金融风险。
集约经营和规模经营，是市场经济条件下的必须要求，只有扩大规模，才能获得更高的收益。但为了扩大规模，采取违规的竞争手段，却得不偿失。一是违规吸存。扩大信贷规模的主要资金来源是存款，个别农村信用社为了扩大规模或抢占市场不惜代价进行违规吸存、变相高息揽储，不仅加大费用支出，缩小了农村信用社的盈利空间，也增加了经营难度。二是大量外拆资金，导致超负荷经营。一方面负债过多，成本加大，到期债务清偿能力差；另一方面贷款回收难度大，偿还到期债务只能靠继续拆借，这种“拆东补西”的经营方式，最终将导致支付风险。三是信贷增量扩张助推了道德风险的产生。一些工作人员利用职权之便，发放了一些违规贷款，甚至有的已经形成了损失。
(四)先天不足的弱势，影响了支持经济发展的力度。
农村信用社作为在五十年代建立起来的合作金融机构，在我国的经济建设中发挥了重要的作用，但随着市场经济及金融的发展，农村信用社先天不足的弱势逐渐呈露出来。一是农村信用社建立之初是合作金融机构，在改革过程中强调其合作制的建社基础，但又缺乏建立真正合作制的条件，如参与社员、股本金筹集等都是难以解决的问题，使农村信用社支持经济发展的力度大打折扣。二是农村信用社体制不顺，1995年以前由农业银行“代管”，1996年以后由人民银行直接管理，现在是省政府管理，先是一个企业管理另一个企业，后是由金融监管机构管理经营机构，再后来是省联社代为省政府实施管理信用社的职责，虽然一些地区成了市级联社、省级联社、等不同的管理机构，但整个管理体制没有理顺。三是农村信用社在几十年的发展过程中积累了大量的风险，如信贷扩张过快、虽然暂时稀释不良贷款，但人员素质不高、贷款管理跟不上，潜在风险必然加剧信贷资产质量低下，也使得农村信用社支持经济建设难有大的作为。
(五)历史包袱的重压，增大了参与市场竞争的难度。
我国农村信用社从五十年代建立以来，为农村经济的发展做出了贡献，但在支持农村经济发展和自身发展的过程中，也形成了大量的历史包袱。一是信贷资产质量低下。信贷资产质量的高低，决定了金融机构对经济发展的支持力度和自身生存发展的能力，国有商业银行在发展过程中形成的低质量的信贷资产可以通过剥离来消化，但农村信用社在几十年的发展过程中形成的大量不良贷款却要通过自身来解决。二是人员素质低下而又难以提高。农村信用社在几十年的发展过程中，其人员文化素质不高，经营管理水平低下，虽然近年来补充了一些新人，但基本上都是农村信用社近亲繁殖，大多是信用社职工的家属子女，以至于农村信用社成了夫妻社、父子社，农村信用社承担的解决社会就业的责任难以解脱。三是信用社帮政府承担的包袱太重，99年农村信用社为了响应国家的政策，归并农村合作基金会，全县31家基金会，有25家并入农村信用社，归并贷款8561万元，现有余额3388万元，全形成不良。四是政策性的负担难以消化。农村信用社在农业银行代管期间，承担了大量的政策性责任，如扶贫贷款，本应由农业银行发放的贷款等，这些在与农业银行脱钩后都未能得到妥善处置，现在农村信用社与农行脱钩后，根本就无法解决这些政策性负担。大量的历史包袱，使农村信用社生存起来困难重重，支持经济建设，在与其它金融机构竞争中处于极端劣势。
(六)有失公平的规定，服务功能的缺陷，阻碍了农村信用社生存空间的拓展。
在发展社会主义市场经济的过程中，特别是加入世贸组织之后，各行各业都加大了风险防范的力度，这在加快经济建设的过程中本是应当大力推广的一种作法，但却对信用社造成了相当大的冲击。一是行政事业单位明确规定只能在国有商业银行开户，这本是加强财政资金管理的重要措施，但却使农村信用社难以吸收到低成本的资金，增大了支持经济发展的成本。2007年1至7月全县低成本资金平均余额为823万元，占全县金融机构低成本的18%二是农村信用社本身的市场定位是服务“三农”经济，使他们难以对企业资金具有吸引力，组织资金只有依靠吸引城乡居民的储蓄存款，而储蓄存款本身成本较高，而且农村信用社不具有商业银行和邮政储蓄的网络优势，不仅增大了他们的经营成本，而且难以与商业银行和邮政储蓄竞争。三是农村信用社由于本身资金实力的不足，不能对企业的大量信贷资金需求进行支持，而支持“三农”经济又需要投入大量的人力和物力，使他们的经营效益难以快速提高。四是农村信用社人员素质难以与商业银行相比，使他们与商业银行的竞争中难以快速提高服务水平，也阻碍了其发展。
二、具体表现形式
(一)欠发达地区农村经济发展，需要农村信用社提供信贷支持。
欠发达地区工业比重小，农业人口多，产业结构层次低，农村经济在国民经济中占有重要位置。为繁荣农村经济，增加农民收入，各级政府、各涉农部门都采取了积极有效措施，加大对弱质农业投入。但由于农业基础薄弱，农民自筹资金和政府部门投入远远不能满足农业生产需求，这就需要以服务“三农”为宗旨的农村信用社提供信贷支持。以盐亭县2006年来农业生产资金需求和信贷投放比较来看，农业生产资金需求逐年增加、信贷投放随之逐年递增，信贷资金占农业总投入比重逐年增加，但资金缺口仍然存在。农村信用社信贷增量的扩大，有其政策性因素。建设社会主义新农村的目的，是确保农民都富裕起来；解决农民种地最基本的问题，既是农村信用社的重要职责，也是农村信用社的一项政治任务。又加之农村外出打工的人员很多，思想观念的变化，很难掌握其相关的信息资料和自身的经济实力，由此而产生了一些贷款的发放具有盲目性和扶贫性质，甚至有的贷款长期无法收回造成一定的损失。据调查统计全市农村信用社由此产生的信贷损失多达4000万元。
(二)县域经济持续快速发展，需要农村信用社提供信贷支持。
欠发达地区欠发达的症结就是工业欠发达，一个地区经济发达、社会进步的标志首先是工业化，而落后地区的普遍特征主要是农业比重偏大。要解决这个问题，必须强化工业的社会主流意识。但是，促进县域经济结构调整和加快工业发展步伐，需要大量的资金。而盐亭县这样欠发达地区，财政困难，信用环境不佳，国有商业银行信贷投放信心不足，资金大量上存，其分支机构基本丧失了信贷自主权，使当地产业结构调整及中小企业改制中的资金需求无法从商业银行得到满足，再加之融资渠道狭窄，国家扶持中小企业信贷政策，由于没有服务载体，得不到资金支持。因此，地方政府将目光只能瞄向具有地方性、信贷自主权较高的农村信用社。无论是行政干预，还是农村信用社主观意愿，投入大量缺乏安全保证的非农贷款，到2007年7月止据不完全统计，全县政府及其部门贷款12674万元，村社贷款878万元，私贷公用贷款4366万元，占全县农村信用社贷款总量的32.7%，出现潜在的信贷风险是必然的。
(三)从规模中要效益，主观上扩大信贷投放。
随着金融体制改革的不断深化，各国有商业银行的竞争日益增强，这就迫使农村信用社不得不抓住机遇抢占信贷市场，扩大市场份额，以谋求生存。目前，商业银行无论是硬件还是软件建设都远远超过农村信用社，特别是电子化网络优势使其业务的拓展能力大大增强，占据了地区存款和代理、汇兑、结算等中间业务的大部份市场份额。另外，基层商业银行可以通过上存资金获取利益，因此依赖发放贷款获得压力相对较小。而农村信用社不仅缺乏软硬的优势，也没有资金上存机制，同时历史包袱又十分沉重。为求生存，尽快摆脱困境，只能通过扩大信贷规模，抢占市场份额，追求利润最大化，只能抓住商业银行贷款权力上收的机遇。但由于自有资金不足，只能靠大量外拆资金投放贷款，以增加业务收入，增强竞争能力，改变竞争中被动局面。高风险、大额度信贷投放的结果，不仅改变了农村信用社信贷投放方向，背离了服务“三农”的宗旨，客观上也造成了农村信用社超负荷经营。
(四)在监管指标的压力下，扩大信贷增量。
2003年为支持农村信用社改革，人民银行采取两种资金支持办法，其中票据置换方式非常有利于欠发达地区农村信用社业务经营，但要求条件很高。农村信用社为达到人民银行票据置换条件，增加资本金，而开展的增资扩股活动，增加了信贷投放。还有为完成“抓降”任务，扩大信贷投放降低不良资产比例，用增量掩饰存量中不良贷款等。
三、信贷管理工作的几点建议
随着金融体制改革的不断深化，农村信用社已成为支持农村经济发展的主力军，是农村市场的参与主体，但在目前的市场环境中，农村信用社如何对其管理和规范，是当前急需解决的问题。
(一)立足农村，面向“三农”，明确市场定位。
多年来农村信用社一直发挥着支持农业发展，繁荣农村经济的农村金融主力军作用。金融体制改革后，国有商业银行已退出农村市场，给农村信用社留足经营空间。因此，农村信用社要明确市场定位，立足于服务“三农”宗旨，扎根农村，服务农民。扼制信贷扩张中偏离“三农”投向的行为，积极清收非农贷款，增强对农业的合理投入，切实解决农民贷款难的问题。一是要合理确定农村信用社的社会定位和市场定位，做好、做落实农村信用社小额农贷的余额核定工作，以服务于“三农”为农村信用社的社会定位和市场定位，不能认为商业银行从贫困地区退出了，农村信用社就可以去支持大中型企业的生产经营，“三农”是农村信用社生存和发展的基础，只有大力支持“三农”的发展，农村信用社才有生存和发展的基础。二是农村信用社的发展必须正确处理与农民发展的关系，只有更好地服务于“三农”，支持农户快速发展，农村信用社才能快速发展和风险防范，如果只强调农村信用社的利益而不管农民的利益，农村信用社的发展无以为继，农村信用社的改革必须正确处理农民的利益和农村信用社利益的关系，在支持农民发展的基础上，求得信用社的发展。三是农村信用社必须进行业务、人事、用工、分配等综合性改革，在改革的过程中，必须强调业务的平稳发展，特别是注重新业务的发展，要积极拓展服务领域，尽力满足农民对金融业务的新需求。
(二) 树立以人为本，激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来约束信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了交个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下几方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力工作环境。第二把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。信贷人员工资薪金坚持市场化的报酬原则，按照各自对信用社所作的贡献，按照多劳多得，比例抽成，其中多得的部份按60%的比例入为保证金，如贷款出现风险或形成损失，可以按一定的比例在保证金中扣减，这们既加大绩效工资比重，又便于落实第一责任人追究制度。
(三)优化服务，拓宽服务领域。
一是要逐步扩大农户贷款面，简化目前繁杂的小额贷款程序。二是针对区域经济结构，适时调整贷款投向，增加贷款种类，由满足农民生产方面的单一贷款需求，因地制宜地满足农户生产生活相关的加工运输、经商、消费、助学贷款需求，个别有条件的农信社可以在满足农业生产资金需求情况下，适当发放有安全保障的非农贷款。三是进一步完善服务手段，创新金融产品。针对欠发达地区农村信用社结算手段落后、品种单一、传统手工操作现状，积极采取有效措施，加大电子化建设，提高服务手段，完善服务内容，增强市场竞争实力。
(四)加强信贷队伍建设，提高信贷管理水平。
一是强化信贷人员业务培训。采取以会代训，送出去深造，分层培训等多种形式，加强对信贷人员的专业培训，结合一段时期信贷管理的重点，有针对性地培训信贷管理、营销、新的信贷制度等内容，努力提高信贷队伍专业工作水平。二是实行信贷人员资格管理。在培训的基础上，对信贷人员进行资格考试。三是实行优胜劣汰，达不到从业条件的不得从事信贷管理工作。四是积极引进信贷管理人员。为适应贷款管理需要，公开招聘一批熟悉大额贷款业务的管理人员。五是建立激励机制。首先是建立严格的绩效考核机制，提高各级客户经理和信贷管理人员的薪酬待遇，使之与信贷人员所承担的风险和责任匹配。
(五)政府扶持，增强信用社支持县域经济发展后劲。
各级政府应通过有效手段，帮助农村信用社组织存款，化解不良贷款，补偿政策性损失，增强农村信用社的资金实力，通过信用社用活本地的巨大存量资金，推动县域经济的协调发展。同时，政府应从防范农信社信贷风险的前提下，帮助农村信用社用活信贷资金，采取组织农村信用社与企业洽谈会等形式达到社企双赢。此外还应充分尊重农村信用社的自主权，不强迫农村信用社发放风险贷款。要像关心重点企业、关心骨干企业一样，关心支持信用社，帮助解决工作中的困难和问题，使其强化经营，提高效益，增强农村信用社支持县域经济发展的后劲。
参 考 文 献
1、曾康霖、殷孟波主编的《货币银行学》；
2、中国银行业监督管理委员会主编的《中国农村信用合作》总第220期；
3、常兴华主编的《农村信用社改革理论与实践》。
