一、我国银行结算体制的概述
二、当前我国银行结算体制存在的主要问题
（一）当前我国银行结算系统存在的问题
（二）我国银行支付结算人员存在的问题
（三）我国银行结算资金运行中存在的问题
三、改进银行结算体制的对策建议
（一）进一步加强结算系统的维护及建设
（二）加强支付结算队伍建设
（三）重视依靠科技手段防范风险,消除风险隐患
（四）转变观念，提高对结算工作重要性的认识
(五) 建立、健全银行结算内控制度
（六）进一步加大内控制度执行力度
内 容 摘 要
随着市场经济的发展，商品交易和社会经济活动日趋频繁，这些交易和经济活动是依靠资金的运行来实现，而社会资金的运行主要依托银行的结算工作来完成的。结算对银行的整体运营，以及对社会经济健康运行发挥着重要作用。本文主要从以下几个方面进行分析：第一、对我国银行结算体制进行概述；第二、对当前我国银行结算体制存在的问题进行剖析；最后，针对我国银行结算体制存在的问题提出一些对策。
我国银行结算体制的问题与对策
银行结算是社会资金周转的中介，是我国银行的主要中间业务，是银行联结客户的纽带，对银行的整体运营，以及对社会经济健康运行发挥着重要作用。随着，我国经济金融体制改革逐步深入，市场经济不断发展，银行结算由于种种原因而造成的问题越来越明显地暴露出来，对金融活动及整体经济运行构成许多不利影响。本文力图对这些问题进行归纳分析，寻找防范对策。
一 、我国银行结算体制的概述
银行结算业务即转账结算业务，简称结算，也叫支付结算，是以信用收付替代现金收付的业务，是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。银行是支付结算和资金清算的中介机构。目前，结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和异地托收承付以及信用卡等方式。结算工作的任务是根据经济往来，合理组织结算，准确、及时、安全办理结算，加强结算管理，保障结算活动正常进行。办理结算的原则是恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，银行不垫款。支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。
结算业务作为银行中间业务收入的重要组成部分和产品创新基础，它的发展应成为增强竞争力、增加收益的有效途径之一。结算业务是社会经济活动中资金运行的重要环节，结算环节畅通与否，结算速度快慢、结算管理工作力度强弱，直接关系到企业生产经营和银行的资金营运、自身整体形象及生存。作为银行联结客户的纽带，结算业务直接反映银行服务水平。
二、当前我国银行结算体制存在的主要问题
（一）当前我国银行结算系统存在的问题
1、大小额支付系统尚未实现与同城清算系统的链接，造成清算速度较慢，资金在途时间较长。
由于县城同城清算大多数是固定清算，时间和清算次数的手工方式交换票据，还有大部分基层银行没有参加同城现场清算，有无全国联行资格。因此，一笔转汇业务必须在系统通过县辖联行进行传递，再参与同城清算，最后通过电子汇兑转至收款人账户。如果通过最后通过电子汇兑转至收款人账户。如果通过央行转汇，还必须进行一次同城清算才能到账，这样，至少需要3天左右时间，影响了资金的使用效益。
2、系统内电子联行汇兑的抗风险能力低。
在实际操作中，经常会遇到UPS不稳定而造成的掉电，或由于硬件设施或地区上的电信通讯设备的故障而造成的通信不佳，这些都将会影响到我们业务操作人员的判断。对于某些正在发送的电子联行往账，不能正确判断它们的发送状态，就会有重发往账或漏发往账的错误操作。重发往账就意味着对方多收了一倍资金，而漏发往账等于对方应该收存的资金而没有收存，重发和漏发往往就不经意间发生。这些错误操作，则潜伏着巨大的资金风险隐患。
3、结算系统过分依赖电信部门，造成局部性系统瘫痪事件时有发生。
当前的网络传输不管是普通电话线还是电信专用线，都是依赖国家电信部门通信专线。而通信设备一般没有备用设备，出现故障后，造成支付信息的延后和信息传输的不完整。还有事故诊断及修复过程的繁琐，这些都会给支付系统的稳健高效运行埋下运行埋下隐患。
（二）我国银行支付结算人员存在的问题
1、结算人员缺乏业务知识培训，支付结算业务知识培训工作尚待加强。目前结算业务工作，部分银行没有引起足够的重视，他们的管理层认为结算业务是简单的业务操作，不需要太多的业务技能和专业知识，不重视结算人员的岗位培训，以自学为主。特别是一些新的支付结算业务，部分结算人员对系统的基本概念，运行方式，安全控制方式等知识模糊。另外，有的结算人员对结算业务收费范围，收费的标准，收费的依据等问题不清楚。
2、结算人员在营销结算产品时工作积极性有所欠缺，由于现在的结算系统要求下，每办理一笔电子联行汇兑业务至少需要两名合作完成。如果是大额汇兑还需三名结算人员。因此，部分银行结算人员觉得结算过程繁琐，建议客户采取现金方式。
3、结算人员在操作方面存在的风险。主要表现为一些操作人员安全防范意识薄弱，工作责任心不强，代号及密码长期不更换。更有甚者，结算人员的密码和代号几乎是公开，从而给资金安全埋下很大的风险隐患。二是一些内部工作人员利用职务之便，通过计算机盗用和窃取银行和客户的资金。三是：银行结算体系中的银行自身体制、制度不健全。随着银行业金融机构竞争的日趋激烈，支付结算工具的创新，一些金融机构并未根据各自业务特点或针对新产品、新业务及时制定相应的操作规程和管理制度，普遍存在先开展业务，后制定规章制度。例如在不了解客户的信用状况下盲目发行信用卡，这样很容易被作案人员利用虚假身份证办理信用卡进行恶意透支或利用信用卡诈骗。而国家、银行尚无这方面的立法和制度，去约束和规范信用卡市场。
4、结算人员在道德方面存在的风险。从目前出现的一些金融犯罪案件来看，银行结算的另一重要内部风险是道德风险。主要是指银行内部人员为获取非法利益，在银行结算过程中通过贪污、挪用，内外勾结等方式获取银行或客户资金所造成的风险。严重的渎职行为给银行造成的资金损失也可视为一种道德风险。道德风险产生于银行内部人员，具有隐蔽性，一旦发生，往往给银行造成巨额损失。
（三）我国银行结算资金运行中存在的问题
目前我国银行结算竞争秩序不规范，主要表现在结算资金运行中。1、查询查复不及时。银行之间的结算业务查询查复，查而不复现象严重。2、违反规定，随意压票，结算纪律执行不严。特别是在月末或季末大额的承付汇票，过几天才入账。3、“克隆”汇票防不胜防。金融票据诈骗案件以成为金融领域刑事犯罪的一个重点，而且犯罪手法日趋多样化、智能化。“克隆”汇票犯罪手段防不胜防。在基层银行，临柜人员可使用的鉴别汇票真伪的工具少之又少，只有简单的印模，核押机以及票据鉴别仪。
三、改进银行结算体制的对策建议
（一）进一步加强结算系统的维护及建设
1、推广应用现代支付结算系统
中国人民银行利用现代化科学技术，开发推广一套能实现中国人民银行地级市中心与银行地市分行或等其他金融机构的支付系统接口对接，以中国人民银行金融卫星通信网络为媒体的统一的电子联行系统，集同城票据交换和支付结算业务实时清算，事后监督，统计检测，大额支付自动跟踪等多功能于一身现代结算系统，以加快资金周转速度，提高资金使用效益，尽快完善系统接口程序，早日结束系统与系统之间“割据独立”的局面。中国人民银行应组织力量开发同城清算系统与银行在人民银行透支的可能，又可以实现两个系统数据的及时核对。充分利用防火墙、身份认证、数字签名等现代高科技成果，防范计算机领域中的高智商犯罪，对操作人的密码提倡复杂化，尽量使用大小写或者特殊的标志符号增加某些黑客软件入侵的难度。严格执行计算机管理制度，业务用机杜绝上因特网，定时更改密码。
2、建立和完善结算体系相关法律，尤其是网络银行法
国家应当建立和完善计算机信息安全法律法规，尽快制定网络银行法，用法律来规范网点上支付的一切行为，维护各方的经济利益。同时完善现有的一些金融法律法规。如，票据法不适应金融电子化发展的部分内容做出修改。
（二）加强支付结算队伍建设
1、加强从业人员综合素质培训，提高业务队伍整体素质
首先，要将思想教育和职业理想、职业纪律、职业技能列为常规管理工作。通过此类教育增强支付结算人员敬业爱岗的主人翁责任感，强化其职业道德意识。其次，要加强法制教育。要定期培训支付结算人员，以《人民银行法》《商业银行》《票据法》《支付结算办法》等有关金融法律法规为重点学习内容，使操作人员掌握如何运用法律手段处理结算业务的专业技术问题，以保证支付结算秩序的稳定。银行应对每位员工尤其是从事会计结算业务的操作员加强这方面的培训，使他们能树立安全服务意识，熟练掌握并在每个环节上遵守各项规章制度。再次，经常组织结算业务人员进行学习和开展岗位培训、定期培训。会计结算人员必须认清自己肩负的光荣使命和崇高职责，树立敬业思想，坚持结算原则，不断提高责任心，刻苦学习业务基础理论和专业知识。
2、建立科学有效的考核与奖励机制，调动员工工作积极性
通过建立科学有效的考核与奖励机制，激发结算人员工作的积极性和责任心，以此保证结算工作的质量。例如，建立分层次的员工绩效考评机制。以分层考核为导向，根据柜员岗位、管理岗位等不同考核主体的职责要求，突出不同的考核重点，建立不同的薪酬制度，推进员工考核精细化，建立分层次的员工绩效考评机制，奖优罚劣、和谐竞争。同时，也要加大对结算业务人员业务无风险和无差错奖励制度，从而调动结算业务人员的积极性。
（三）重视依靠科技手段防范风险,消除风险隐患
科技部门有针对性的开发先进软件来提高结算手段的科技含量,让犯罪分子无机可乘。对大额交易、重要客户，可通过采用系统自动处理和后台手工操作的双重安全措施来。
（四）转变观念，提高对结算工作重要性的认识
结算工作是银行三大职能之一，一直是银行工作的首要任务。我国银行虽然十分重视结算工作，有些银行的领导谈起结算工作头头是道，但在实际工作中，未将纳入日程，视为小事情，使结算工作中存在的问题不能及时加以有效地解决，造成隐患。主要表现为：认为办理大量的结算业务出现一些问题是难免的，放松结算监督；认为押票和受理一些无理拒付不是什么大问题，对金融和经济秩序影响不大。因此，摒弃偏见，转变观念，提高认识。
（五）建立、健全银行结算内控制度
“立规矩，成方圆”，银行业金融机构应从近几年发生的结算案件中查找制度上的漏洞并及时完善，注重查找有关制度特别是重要业务和敏感岗位制度的“真空”，努力消除制度“盲区”，不因竞争而放松业务操作规程的执行，切实做到业务操作流程的规范化。新业务的拓展，要做到制度先行，适时出台必要的配套政策和规章，根据新业务发展和监管的特点，进一步完善新业务监管体制。从前台到后台，建立一系列配套措施，每一环节都把好关，形成互相监督、互相制约的机制，从最大程度上减少业务人员因操作不当而引发操作风险的可能。
（六）进一步加大内控制度执行力度
严格执行“问责制”。把内控的各项责任落实到每个岗位、每个员工身上。不仅谁出问题谁负责，而且追究高管人员的责任，突出对高管人员的行为监管。对重要岗位要实行定期检查确保避免发生风险。
参 考 文 献
1戴相龙，《商业银行经营管理》，1998
2许臻．中国支付结算体系及其统一性．金融，2003-03-25
3王建威．银行结算风险防范对策．金融，2003-03-25
4唐闽湘．目前银行结算中存在的问题及对策．中华财会网，2003
