一、小企业发展的现状和小企业在发展过程中碰到的困难
（一）小企业生存发展的环境不断改善。
（二）小企业在经营管理过程中面临的问题。
（三）小企业在发展过程中面临的突出问题。
二、农村合作银行支持小企业的实际操作流程和面临的困难
（一）温岭农村合作银行支持小企业发展的主要做法。
（二）农村合作银行小企业贷款管理过程中存在的问题。
三、建立小企业信贷投入和管理机制的探索和思考
（一）建立适合小企业发展的利率定价机制，为小企业“量体裁衣”。
（二）建立小企业贷款业务独立核算机制，防范小企业贷款风险。
（三）建立科学的贷款操作流程，为小企业提供高效的审批服务。
（四）建立激励约束机制，为小企业提供高效优质的服务。
（五）建立一支高素质的队伍，为小企业发展创造条件。
（六）建立有效的信息通报机制，完善小企业信用管理体系。
内 容 摘 要
小企业在农村经济发展中的地位和作用越来越重要，但在自身发展中也存在着诸多困难，而农村合作金融机构在信贷投入和管理机制上与小企业存在信息不对称、管理错位、风险难控等问题，导致在支持小企业发展中存在一定的畏难思想。文章在对温岭小企业进行调研的基础上，从探索小企业贷款业务“六项机制”建设这一角度出发，分析了小企业发展中存在的问题和农村合作金融在支持中存在的困难，提出了如何完善小企业贷款“六项机制”的措施和建议。
小企业信贷投入和管理机制的研究与思考
——对温岭小企业发展及农合行支持情况的调查
农村合作金融是农业和农村经济发展的重要组成部分。自改革开放以来，小企业在农村经济发展中显现出日益重要的地位和强劲的生命力，成为农村经济发展的生力军。近年来，农村合作金融机构支持小企业的理念在逐步转变，机制在不断创新，力度也进一步加大，初步取得了积极而又明显的成效。但从小企业发展的趋势来看，他对农村合作金融的服务需求更为迫切，那么农村合作金融应如何面对小企业融资通难等问题改正金融服务，如何探索“六项机制”建设，找出一条既能防范风险又能支持小企业发展壮大的路子已成为农村合作金融机构亟待解决的课题。为此，经过调研，结合温岭实际，对这些问题进行探讨和分析。
一、小企业发展的现状和小企业在发展过程中碰到的困难
（一）小企业生存发展的环境不断改善。
温岭是我国股份合作制企业的发源地之一，个私经济在全市国民经济中占比很高，辖内小企业数量众多。据统计，901家小企业中，处于发展期的占59.4％，处于成熟期的占34.4％，处于初创期的占6.2％，小企业已成为温岭国民经济和社会发展的重要力量。因此，国家制订了《中华人民共和国中小企业促进法》，要求各有关部门积极支持中小企业发展，去年银监会又出台了《银行开展小企业贷款业务指导意见》，这些政策给小企业吃了一颗“定心丸”。今年，温岭市委、市政府决定开展工业服务年、项目推进年活动，实施“百强企业竞赛”、“百家成长型企业竞赛”和“百家小企业竞赛”活动，并出台了加快成长型小企业发展的若干意见，对产品科技含量高、市场前景和经济效益好、资源消耗低、环境污染少、成长性强，符合国家产业投资发展方向和温岭市工业投资导向目录的鼓励类产业且年销售收入在500万元以下的小企业提供政策支持，如安排财政专项资金、建设用地专项指标、融资担保体系建设、社会化服务体系建设、劳动保障体系建设等方面均对小企业实施政策倾斜，加上农村合作银行近年来不断加大对成长型小企业的信贷投入力度，小企业发展的环境得到逐步改善。
（二）小企业在经营管理过程中面临的问题。
从温岭经济发展模式看，小企业往往是最具活力的部分，他们规模少、经营方式灵活。但据调查得知，温岭小企业在经营管理过程中面临许多问题，仍没有摆脱高投入、高消耗、低产业的低档次发展模式，经济增长质量普遍不高。主要原因表现在：
1、是竞争实力不足。
小企业属于以民营经济为主体的多元化经济结构，与大企业相比，产业进入时间晚，一直是作为国有经济的补充部分，产品在市场竞争中处于劣势，小企业规模小、技术含量低、经营管理原始化、经营行为短期化以及负债多、积累小、投资规模与市场竞争力不足、抗风险能力低等，在需求不足时很容易被挤出市场。
2、是创新能力不强。
温岭小企业大部分技术产品含量不高，开发的新产品具有核心竞争力的不多，主要以模仿、改正、加工为主，导致产品的附加值不高。据问卷调查统计，有37.8％小企业的产品是自主开发的，有31％小企业的产品是模仿的，有25.2％小企业产品是委托加工的，只有6％小企业的产品是依托大专院校及其他研究机构的。因此，大部分小企业产品的创新只是模仿创新，以工艺创新和技术性能创新等为重点很少。多数企业反映，由于技改资金不足，质量管理水平不高，品牌建设相对滞后，高端产品少，影响了产品的销售和效益。
3、是人力资源匮乏。
从温岭企业从业人员的学历结构看，据经济普查反映，全市企业(不含个体经营户)从业人员有229104人，具有研究生及以上学历人员153人，具有大学本科学历人员2235人，具有大专学历人员6846人，具有高中学历人员44846人，具有初中学历及以下学历人员175024人。从专业技术职称看，具有高级技术职称的人员669人，具有中级技术职称的人员2626人，具有初级技术职称的人员6280人。从技术等级看，高级技师的157人，技师478人，高级工1137人，中级工5210人，初级工18229人。小企业由于规模小、工作环境差，福利保障体系弱、引进人才难，制约了小企业的发展。
（三）小企业在发展过程中面临的突出问题。
随着体制和机制优势的弱化，小企业受生产要素制约的影响明显，如资金短缺、厂房太小、缺乏有竞争力的产品、水电紧张、能源及原材料价格上涨、订货不足、缺乏熟练工、税费负担过重、没有自己的品牌等。从调查问卷中显示，排在前三位的是资金短缺占42.4％，能源及原材料价格上涨占23.6％，厂房太小占20.7％。从中看出小企业融资难问题十分突出，他一直困扰着小企业的发展。尽管各级政府和银行业对小企业发展支持力度不断加大，小企业融资难问题有所好转，但难有大的改观，小企业发展的后劲受资金制约明显。问卷调查结果显示，目前小企业生产经营资金的主要来源，有43.3％的小企业从银行贷款，39.4％靠自有资金，10.2％通过民间借贷方式筹资7.1％通过亲戚朋友或其他方式筹资。认为各类资金来源不能满足企业发展需要自占25.2％，基本能满足的占60.5％，能满足的占14.3％；目前，通过银行贷款司自筹等方式仍不能满足企业发展需要的225家企业中存在资金缺口在5万元以下自占6.4％，在5到20万的占21.2％，在20到50万的占34.3％，在50到200万的占30.2%，在200到500万的占5.4％，在500万以上的占2.5％。当小企业在运作过程中存在资金缺口时，选择向银行贷款的占59.9％，有45.3％的小企业认为容易从银行获得贷款，有36.7％的小企业认为从银行获得贷款较难，有18％的小企业认为从银行获得贷款十分困难。认为容易从银行获得贷款的这些小企业大部分是产品有销路、企业有效益、资信质量高的优质小企业，他们是各金融机构争夺的黄金客户，但恰恰是这些企业资金相对富裕，对贷款需求较弱，有的甚至不需要银行贷款；而资金短缺的是那些成长型的家庭作坊式小企业或生产不景气的小企业，这些小企业资产负债率高、管理方式落后以及不规范经营导致融资难状况的客观存在原因主要有：
1、与商业银行信息不对称。
国有商业银行是我国银行业的主体，长期以来一直以服务大中企业、追求规模效益为经营宗旨，双方形成了兴衰与共的牢固关系，他们在信贷管理体制上实施的是培育大企业、大客户的战略，这样小企业贷款自然就在控制甚至压缩之列。加上小企业贷款以短期流动资金贷款为主，具有“小、急、频”和风险高等特点，贷款的周转期难以准确测算，贷款形态产生不良的可能性相对较高，商业银行面对这样一个经济成份多元化、遍布城乡、涉及各行各业、情况复杂的小企业市场，难以对其生产经营隋况进行评估和把握，出于防范信贷风险的需要，一般对小企业的信贷支持慎之又慎。加上商业银行现行的信贷操作流程长、环节多不适应小企业资金需求小、服务要求高、资金周转快的特点，增加了银行管理成本。
2、中小金融机构支持小企业顾虑重重。
中小金融机构与小企业存在着天然的联系，中小金融机构具有管理层次小，经营机制灵活及资本规模小等特点，只能以小企业为主要服务对象。但中小金融机构由于体制原因，在结算、服务功能、资金实力等方面还不能满足中小企业的金融服务。而真正融资难的小企业，是具有一定市场前景，内部管理不甚完善，信用状况难以把握、资产状况不理想的，中小金融机构对其贷款存在很大的顾虑，以至于慎贷、惜贷，同时由于中小金融机构经营管理的商业化和风险意识的加强抑制了对小企业的贷款。问卷调查显示，小企业向银行申请贷款没有被通过，原因是找不到保证人或不足值抵押物的占34.2％，企业无法提供财务报表、银行不贷的占16.5％，银行阶段性资金紧张的占31.8％，银行一直不喜欢给小企业贷款的占17.5％。
3、小企业贷款风险较大。
据调查，温岭的小企业大部分是有限责任公司，普遍存在着生产规模较小，自有资金偏少，产品科技含量低，市场竞争力弱，家庭成员经营管理素质欠高等问题，他们中的大部分是靠举债发展的，应收账款占比高。问卷调查显示，小企业应收账款占总销售额的比重在20％以下的占25.7％，20—30％的占27.3％，30一40％的占24.3％，40一50％的占13％，50％以上的占9.6％，包袱沉重，且不注重积累，只是片面依靠银行贷款来扩大再生产，负债率高使银行贷款望而却步。还有小企业信息透明度低，财务制度不健全，运作不规范等。问卷调查显示，小企业没有编制正规的资产负债表、损益表和现金流量表的占65.5％，没有评定信用等级的占62.3％，财务信息不真实和难以完整获取使银行贷款潜在较大的风险。同时，也有部分小企业信用观念淡化，常以经营效益不佳为借口，对银行贷款本息久欠不还，有的甚至恶意逃废银行债务，也使银行产生了向小企业贷款的畏惧心理。
二、农村合作银行支持小企业的实际操作流程和面临的困难
（一）温岭农村合作银行支持小企业发展的主要做法。
到去年末，温岭农合行各项贷款余额达43.63亿元，其中发放小企业生产性流动资金贷款余23.42亿元(含以自然人名义用于小企业生产经营的贷款)。
1、探索对小企业信贷管理的工作方式。
在贷款的投量上坚持小额、流动经营策略，在对企业评优评级工作中，着重分析评判小企业生产行业优劣、企业业主素质、贷款保证方式、产品运行质量等方面的实际内容，将小企业业主和股东以自然人融资方式作为小企业流动资金贷款的主要组成部分纳入贷款工作规划。
2、改进对小企业信贷服务的工作方法。
各支行建立与开户小企业稳定的联系制度，多渠道收集企业实际运作的有效信息。根据小企业生产季节及用款总量、进度和需求的不同，按生产周期合理制订信贷资金投放计划，适时调整贷款的授信额度，尽力满足小企业合理的贷款需求。健全完善中小企业信用评级、风险评价指标体系，以现有的银行信贷登记咨询系统为基础，相关部门提供的企业经营信用、资本信用、质量信用、完税信用和法人行为信用为依据，结合行业性质、生产经营规模、效益进行评级，贷款风险则以企业资产负债率、流动性比例和企业经营者个人信用为评价的主要依据。实施合理的信贷定价机制，对被评定为优良企业的客户实行较一般期限贷款利率下浮10％、对企业和业主、股杀不动产提供抵押担保风险度较低的企业贷款实行较一般期限贷款利率下浮20％的优惠政策，对生产性现金流量充足，销售货款回行率高的开户企业实行与存款积数相适应的贷款，特惠利率，同时合理下放小企业贷款的审批权限。
3、创造对小企业健康发展的金融环境。
制订了一些适合地方经济和小企业发展但国有商业银行和股份制商业银行分支机构无法制订的政策措施，如利率浮动、审批权限下放、评级指标体系，降低了企业融资的门槛。积极开发金融产品，开办了商业汇票丧兑、贴现和保理、押汇、打包贷款、信用证以及包括结售汇在内的国际结算及贸易融资业务和代收代付、代办保险等中间业务。在落实符合小企业贷款流程特点的信贷风险控制措施的基础上，全面实施审贷分离制度，杜绝贷款—手清，同时将贷款的有效投放列入信贷人员绩效计酬考核的主要内容，促进小企业贷款户数、金额、质量的同步提高。
4、实行严格的信贷管理问责制度。
新增贷款从企业生产经营项目、资产负债率、业主综合素质、落实有效担保方面严格把关，在源头上防范堵塞贷款风险。按贷款管理责任制度的要求，新增贷款按调查、审查、审批的不同岗位，落实不同责任比例，做到了发放一笔贷款明确二笔责任，并责随人走。通过制订落实信贷业务操作规程和企业评优评级等措施，严格小企业贷款准入和退出机制，对生产经营不善暴露出风险隐患的企业及时清收或转化为自然人贷款等方式，防止逃废债。
（二）农村合作银行小企业贷款管理过程中存在的问题。
1、未将小企业贷款利率定价机制纳入信贷决策机制之中。
长期以来，农村合作金融机构在贷款决策中主要通过评估客户的信用等级和还款能力，然后对贷款的发放与否做出决策，却很少对贷款的定价问题进行精确计算和慎重审定，更未形成科学、系统的贷款定价决策机制。对小企业贷款利率是否进行浮动或浮动多少，农村合作金融机构一般都缺乏规范、精细的定价标准。其利率浮动的幅度不能反映借款人的信用水平及贷款项目的风险程度，有的在贷款需求旺盛时期不加区分地对所有贷款执行最大上浮幅度利率，在贷款需求不足时或出于对优质客户的竞争，直接对优质客户执行最大下浮比例利率，没有实行科学的风险定价和优质优价制度。调查问卷显示，认为贷款利率过高的占65.8％，认为正常的占28.6％，认为相对来说算低的占5.6％。好多小企业也反映农村合作银行对小企业贷款利率过高，增加了企业的财务费用支出，加上市场竞争激烈，产品获利能力差，导致企业不敢贷款。因此，这种贷款定价方式很难体现信贷管理中贷款收益与所承担风险相匹配的风险补偿原则，不利于农村合作银行信贷管理的科学化。一方面容易使优质的小企业客户“跳槽”到他行，无法提高贷款价格对各类不同客户的吸引力；另一方面容易滋生发放关系贷款、无效益贷款。
2、未建立小企业贷款独立核算机制。
目前，农村合作金融机构对小企业贷款业务管理等同于一般自然人贷款业务管理，没有单独对小企业贷款业务进行成本和利润核算，小企业贷款风险比率、补偿率和经营效益心中无底，以点盖面现象普遍，缺乏小企业贷款风险的预见性，造成贷款投放的盲目性。
3、小企业贷款流程与小企业经营方式的灵活性不对称。
小企业经营方式比较灵活，生产周期较短，融资需求具有“金额少、频率高、使用急”的特点，而贷款审批程序较复杂，缺乏灵活性，往往使企业错失生产时机。问卷调查显示，企业认为从申请到获得贷款的过程手续比较繁琐的占44.5％，比较简单的占27.9％，非常繁琐的占17.2％，非常简便的占10.4％。同时银行贷款期限结构不能满足小企业的资金需求，在现行的信贷授权授信制度下，大部分支行没有固定资产贷款投放权，而只是规模不大的流动资金贷款权限，因此，小企业贷款中固定资产贷款越来越少，而流动资金贷款期限越来越短，绝大多数贷款期限在3到6个月，贷款方式主要是抵押和担保形式，贷款期限和方式的局限性造成小企业融资难。好多小企业反映，由于用地紧张，土地是租用的，厂房是自己的，“两证”没有，无法向银行抵押，且找担保难，客观上造成小企业贷款难。问卷调查也显示，向银行申请贷款时，提供担保方式是第三方信用担保的占66.6％，固定资产抵押的占28.8％，应收未收账款、仓单等票据质押的只占4.6％。
4、信贷风险控制能力弱。
由于小企业都是有限责任公司，法人和股东对贷款负有限责任，一旦发生贷款风险，银行无法向其法定代表人和股东个人财产追索债务及连带责任，小企业的抵押贷款，其抵押物变现能力差，担保贷款大多是企业间互保，信用风险大。
5、信贷人员素质不高。
农村合作银行服务对象是“三农”，户多、面产、分散是信贷工作的主要特点，且信贷人员少，每个信贷员管贷户数多，很少配备专职企业信贷人员。如温岭农村合作银行共有150多位信贷员，贷款户数达7万多户，平均每个信贷员要管500户贷款，最多的信贷员管贷1500户，金额7000多万元，小企业贷款也是这些信贷人员兼职的。信贷人员管理小企业贷款素质不高，导致信贷员产生“惧贷、惜贷”现象。同时，由于信贷人员与小企业没有经常沟通，造成企业主对农村合作银行产生错觉，好象农村合作银行贷款高不可攀，服务不好。问卷调查显示，企业与银行关系密切、经常保持联系的只占31％，保持一般关系或没来往的占69％。
6、违约信息通报机制滞后。
部分小企业资信差，信用意识淡薄，在选择几家金融机构开户后，到处贷款，一旦遇到生产经营不善，出现亏损时，就采取“拆西墙补东墙”的办法，从这家银行贷款还那家银行，最后资金链断裂造成不良，由于银行缺乏企业完税信用、履约信用等有效信息及金融机构的相互通报机制，对小企业违约信息的反映往往十分滞后和被动。
三、建立小企业信贷投入和管理机制的探索和思考
先天的弱质性决定了小企业抗风险能力较弱，但推动小企业贷款商业可持续发展却是农村合作银行义不容辞的职责。因此，探索与建立二套适合小企业特点的信贷管理模式至关重要，如何既能有效投放，又能有效规避风险，是确保小企业贷款渠道畅通的关键所在，这就需要在小企业贷款业务“六项机制”上进行探索。
（一）建立适合小企业发展的利率定价机制，为小企业“量体裁衣”。
目前，农村合作银行实行的是一种相对固定的贷款定价策略，随着利率的市场化，这种传统的定价方法已不适应小企业发展的需要，实施风险收益定价策略已势在必行。问卷调查也反映出小企业要求银行实行不同企业不同利率的占68.5％。对于农村合作银行而言，需要灵活调整各笔贷款的利率以准确反映并补偿该笔贷款的风险，对于借款企业而言也要尽量降低筹资成本，使借款能力与自身筹资能力及风险状况相适应。为此，农村合作银行应建立科学的贷款利率定价机制，按照收益覆盖成本与风险的原则确定相应的利差，以适当的利差弥补小企业贷款的业务成本和较高的违约率。
1、贷款利率定价的原则。
要结合小企业贷款风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益率、资本回报率及利率市场价格等因素确定贷款利率水平。贷款利率定价要坚持风险定价原则、市场化定价原则、差别化定价原则、成本效益原则和依法合规原则。
2、贷款利率定价的因素。
贷款利率定价要综合考虑贷款风险因素、综合效益因素、市场竞争因素等。
3、贷款利率定价办法。
贷款利率定价综合考虑资本成本，管理费用，税负，目标利率以及贷款风险补偿后所确定不低于期限基准利率的贷款利率。贷款风险定价在基础(优惠)贷款利率定价水平上由低到高设8个浮动级别每级次利率浮动幅度相当，同时也可按实际情况制订八级浮动幅度不等的贷款利率，实现利率浮动幅度内市场化，这样的利率水平既全面覆盖了风险，又能逐步扩大贷款客户群。
4、加强利率定价的监督管理。
审计部门每年均应对贷款利率定价部门的定价作为以及会计财务、信贷、资金等部门提供的进行检查或审计。定价基础数据的真实性，同时将检查或审计范围延伸至审贷小组和信贷员，对检查中发现问题责令相关机构，部门，人员限期纠正，对违反利率定价有关规定造成损失，栅隋节轻重进行处罚。贷款利率定价部门应根据利率定价相关政策对各级贷款利率定价转授权和信贷人员贷款利率执行情况进行检查，评价其执行效果，并将检查情况向贷款利率定价委员会报告。基层机构审贷小组对信贷人员进行监督，检查，保证其按定价政策以及有关规定执行贷款利率定价。
（二）建立小企业贷款业务独立核算机制，防范小企业贷款风险。
小企业贷款具有自身的风险与收益特性，在风险管理上与财务核算上均不同于传统的公司贷款业务。为了适应小企业贷款商业可持续发展的管理要求，农村合作银行对小企业贷款业务进行独立的成本和利润核算，独立考察小企业贷款业务的经营管理业绩。
1、建立小企业单独分类考核标准和分类体系。
根据不同行业小企业特点设置不同的指标取值和权重，并建立评估模型，将企业及经营者的主要财务指标及信用状况、纳税情况、家庭资产、对农合行的贡献度等非财务指标按一企一本建立档案进行单独记录、单独核算、单独考核，并按照小企业的生产经营变化情况定期不定期地进行调整，然后进行综合分析，作为贷款评价的依据。
2、合理进行风险量化。
在单独建立和跟踪记录各贷款小企业的数据库的基础上，农村合作银行在受理每一企业贷款申请时，在全面分析借款企业信用状况的同时，对该笔贷款的风险做出全面评估，贷款风险评估时，应考虑到该企业的资产负债情况、经营情况、行业风险、市场风险、经营风险及企业主的素质和能力等，风险评估要有量化指标，并有一个统一的量化标准，对于贷款风险量化的结果，应形成一个相对精确的贷款风险度指标。因此，在贷款决策时既要考虑到单笔贷款的风险度，也要考虑贷款风险分散化对贷款总体风险的影响。
3、对企业潜在风险进行识别。
在对小企业实行单独核算后，农村合作银行可以对企业进行财务分析，虽然小企业普遍存在财务信息失真的现象，但农合行要借助小企业台账，在分析财务状况时不要仅仅停留在会计报表的分析，减少对企业财务报表信息的过分依赖，要注意现场调查和收集企业非财务信息和软信息，将纳税报表、银行账户资金往来和结算量、信贷登记咨询系统等多方面结合起来分析，同时对其进行必要的会计核算，这样运用多种方法进行综合分析，能够动态跟踪企业生产经营变化情况，掌握企业大致的变化方向。同时，结合企业信用等级变化情况进行判断，若企业信用等级逐年下降，表明企业经营逐年趋坏，就采取措施，压缩其贷款，以此减少贷款风险。
4、完善小企业贷款业务的核算、考核体系。
农村合作银行要根据企业的实际业绩考核情况，定期对每家小企业贷款业务进行回溯分析，评价自身在小企业贷款利率定价策略和管理环节上睁科学性和可行性，如果银行制定的贷款利率能准确评价企业对利率的承受度，又能较好的控制贷款的风险，说明这一利率定价是合理的，但企业的经营情况随着市场的变化而变化，这就要求银行要经常对企业进行利率定价测算和贷款管理的跟踪检查，适时调整贷款利率和管理和考核办法，使小企业贷款业务的核算和考核体系更加完善。
（三）建立科学的贷款操作流程，为小企业提供高效的审批服务。
为了实现小企业贷款商业可持续发展，重视小企业贷款的流程建设和管理显得非常重要，要从改正贷款流程入手，建立充分授权、充分监督的信贷管理体系，提高贷款审批效率，降低管理成本、落实风险控制措施。
1、以自然人为借款主体。
对部分贷款额度少的小企业可实行以自然人为借款主体的方式，将小企业贷款对象转向小企业法定代表人和股东，这种做法实际上是把企业的有限责任转变为法定代表人、实际控制人、股东个人的无限责任，这样既能减少一系列小企业贷款审批环节，按自然人贷款方式，一步到位，又能分散贷款风险，有效地防范贷款的道德风险，从而降低了对小企业贷款的风险度。据对温岭农村合作银行调查，以自然人名义的小企业贷款逾期率为零。
2、简化贷款审批环节。
首先要重视贷前调查。在对小企业贷款进行调查时，既要对企业财务状况进行分析，确定贷款的风险度。更要进行实质性的调查，做到二个“注重”，即：注重产品的竞争能力。如对一些产品有特色，为大中型企业配套、或产品进入国际知名跨国集团和大型采购链的客户，即使其销售规模不大，也要考虑给予适当支持。同时要重视产品在细分市场中的竞争力和占有率。注重对企业经营者自身素质的评估。在调查中，各行信贷员要详细了解业主的从业经历和经营业绩、家庭背景和财产善、性格爱好、信用意识等信息，这些信息不公开，比较难以掌握，但信贷员要充分利用村干部的优势，借助他们了解信息，还要透过现象看本质，看经营者的穿着打扮、交通工具、花钱方式、谈吐等了解借款人的情况，同时，还通过向企业销售人员、财务人员、技术生产一线人员了解他们对企业生产经营情况的看法，判断企业主介绍情况的诚信度，更全面、准确地认识企业和业主。其次减少流程环节。其层支行可不专设审查岗，审查程序由调查人和审批人在调查和审批决策中完成，减少繁杂的客户等级评定及评估程序，审批人可直接进行再调查，审批权限直接授予个人，实行第一审批人负责制。凡是收旧贷新的贷款如经营正常、续贷未变更保证人、抵(质)押物的、贷款未形成不良或产生应收利息的，不论金额大少，一律由发放行自行审批，以减少审批权环节，简化审批手续，开通优质小企业低风险信贷业务的“绿色通道”。
3、创新金融产品。
要针对小企业业务特点，加强产品创新和组合，建立适合小企业的产品服务体系，推出适合小企业需求的各种结算、融资、投资理财、电子银行等新颖的金融产品和服务。进一步发挥管理和信息等服务优势，经常举办小企业培训班，协助规范小企业财务制度，提供金融产品、产权交易、贷款担保、企业诊断等方面的信息咨询服务。同时要按照小企业的生产经营特点，在贷款期限上进行调整，做到一企一策，满足小企业资金周转的需要。为小企业的发展贷款提供更多的便捷服务。
4、实行差别授权授信管理。
要根据不同小企业客户群体的风险程度、信贷规模和业务量大小、还贷的信用记录及小企业所处区域经济环境，结合经营管理人员的工作年限、业务素质和专业水准、经营管理水平、风险控制能力、授权制度执行情况和工作责任心等分别核定并授予不同区域、不同分支机构、不同经营管理人员的小企业贷款审批权限，实行差别授权。合作银行总行要在深入基层支行调研、广泛听取信贷员意见的基础上，实行一行一策的授权管理制度，根据各行的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。根据各支行的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。各信用社也要适时给信贷员调整贷款权限，以此彻底解决贷款手续繁、环节多的弊端。
5、保证信贷授信工作的协调性。
基层一线信贷人员是小企业贷款授信的信息搜集员、调查员和分析员，要把调查分析情况如实反映到贷款管理委员会，由管委会集体对信息完整性、准确性进行认定，然后上报信贷管理部门进行综合认定，总行风险管理委员会为决策机构，集体研究，根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况、贷款偿还能力等因素，最终确定每个企业的信用等级和最高授信额度。五是加强授信资金计划管理。总行贷款管委会要在贷款授信时，准确把握资金营运能力，掌握存贷比例尽度，应根据不同地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因素，实行区别授信；在确定的授信额度内，根据当地及客户的实际资金需要、还款能力、信贷政策和支行提供贷款的能力，具体确定各行实际贷款总额，保证资金的合理运用。在授信后，碰到资金吃紧时，要加强资金的计划调度，规避支付风险。六是加强贷后管理。对经办人的贷后管理纳入客户日常联系范畴，通过贷款事后监督等其他程序和途径对贷后管理进行“换人”核查。尽可能减少总行信贷管理人员与支行信贷人员和客户之间的因信息不对称造成的风险隐患。
（四）建立激励约束机制，为小企业提供高效优质的服务。
构建不同于传统贷款管理要求晶激励约束机制是加大对小企业的信贷投入、防范小企业信贷风险的重要途径。为此农村合作银行要针对小企业贷款的特点，努力营造与小企业贷款相适应的信贷文化。
1、制定业绩考核奖惩机制。
对小企业信贷人员实行基础薪酬与绩效薪酬双线考核，其中绩效薪酬根据其工作业绩、工作质量、内控制度执行等考核，信贷员的收入与其管贷户数、管贷金额、管贷质量挂钩、与其贷款客户的拓展、贷款利息的收入等综合业绩挂钩，且上不封顶，使信贷员责权利相对称，充分调动信贷员发放小企业贷款和管好小企业贷款的积极性。同时还要制定小企业贷款市场拓展专项考核办法，专门划出一块绩效工资用于奖励小企业市场拓展，对新增小企业的户数和贷款额进行奚励，总行要建立小企业贷款通报制度，及时公布各支行的最新小企业贷款额度数据，实行按季统计考核和奖励。
2、建立贷款风险赔偿机制。
为防止信贷员一味追求贷款数量而忽视风险防范，明确信贷人员所发放贷款产生不良超过规定比例时，总行要严格按照贷款管理责任制度进行责任追究，还可采取向总行上交贷款风险保证金，根据贷款损失程度按一定的比例实行赔偿。
3、培育良好的信贷文化。
在建立考核机制的基础上，要加强对信贷人员道德风险的约束，要制定信贷人员行为“十不准”、信贷人员道德行为规范等制度，以制度来约束信贷人员的行为，培养他们良好的信贷文化，同时在制度的建设上也要建立较为完备的事前、事中、事后的执行、检查制度，做到“有章必循、有令必行、有禁必止、有错必纠”，制度面前人人平等，在全体信贷人员当中弘扬敬业爱岗、诚实信用的企业精神，结果导向的工作信条、信贷资产质量是命根子的风险观念。对信贷风险控制良好、小企业贷款工作尽职的信贷员不但要在绩效工资中体现，还要给予精神上的奖励，在评优晋级上给予优先，对小企业贷款发放多、不良贷款为零、社会效益显著的支行行长和信贷员进行嘉奖，使他们产生良好的示范效应。对于风险贷款责任人，要采取质询和公示的办法，给他们造成强大的心理压力，促其收回不良贷款。
4、完善小企业授信工作问责制。
对小企业授信要求标准化，要制定统一的授信标准，进行量化授信，同时建立授信工作问责制，对小企业授信调查重点、审查重点、授信后风险监测和授信后检查要求等控制措施进行细化，逐一列明授信重点条款、关键条件，进一步明确各授信环节需获取的相关信息，特别对小企业授信监测和检查方法、检查要求、检查内容和责任作出非常明确的具体规定，要求信贷管理部门从合规性检查、安全性检查和非财务性因素检查等多方面对授信进行全面监控。
（五）建立一支高素质的队伍，为小企业发展创造条件。
农村合作银行要进一步健全小企业贷款的管理组织，建立专门为小企业贷款服务的人员队伍，并加强对开展小企业贷款业务员工的专业化培训，使信贷人员掌握小企业贷款业务的新理念、方法和特点，具备一定的专业技能和行业知识，不断提高信贷人员的专业素质，确保按市场化原则推进小企业贷款的政策和程序得到解决有效执行。
1、设立专职小企业信贷人员。
要设置个私业务信贷员和公司业务信贷员，其中个私业务信贷员主要负责个体工商户和以小企业业主、股东等以自然人名义用于企业生产经营的贷款，公司业务信贷员主要负责经工商行政管理机关核准登记的各类企业法人和其他经济组织，双管齐下拓展小企业贷款。
2、建立信贷人员任职资格管理系统。
要注重对小企业信贷人员的选拔和培养，通过学习、培训、岗位技能考核等载体提高小企业信贷人员的业务素质和业务技能，同时对信贷人员一律进行考核、考试、考评，对考试不合格的扣发奖金、对补考仍不合格或不称职的小企业信贷人员及时调离信贷岗位，将高素质人才充实到信贷队伍中去，迫使信贷人员加强学习，增加他们的压力，以此提高小企业信贷人员的整体素质和服务水平。
3、建立信贷员与小企业联系制度。
建立一支高素质的营销队伍是做好小企业贷款工作的前提和基础。因此，农村合作金融机构不但要选配好高素质的小企业专职信贷队伍，更要建立与小企业联系制度，规定信贷员必须经常上门与小企业沟通，及时了解和掌握小企业生产经营隋况和存在的困难和问题，解决银行与小企业信息不对称和服务效率不高等问题，为与小企业实现互动“双赢”奠定基础。
（六）建立有效的信息通报机制，完善小企业信用管理体系。
信用作为约束经济行为的一种人们共同遵循的道德准则，小企业一旦缺失，银行贷款缺乏安全感，就会遏制银行对小企业信贷服务的功能，制约小企业的进 一步发展。因此，要解决小企业的信用问题，关键在于逐步建立一个宏观与微观、 外部与内部相结合、配套的信用管理体系，通过增强借款人的信用意识，采取有效的贷款担保方式来提高信贷资金的安全保障程度。
1、尽快建立小企业征信系统，有效降低银行的信息成本。
各金融机构、工商、法院、公安经警等部门应相互协作，在银行信贷登记系统基础上建立小企业的征信制度，将不守信的企业列入黑名单予以制裁，将发生经济案件的小企业主载入信息系统，使银行及时了解不守信人员，为强化企业诚实守信提供外在硬约束。同时要建立个人信用体系，为小企业征信体系提供补充信息，最大限度地减少银行对小企业贷款出现的逆向选择和道德风险问题。在此基础上，农村合作银行要改正自己的信贷管理信息系统，使之具有查询小企业有关数据信息的功能，并建立小企业数据信息库。此外，还要建立信用管理法规政策体系和小企业征信服务体系，充分发挥这两个体系的职能作用，增大“失信”企业的法制成本和道德成本，达到综合整治社会信用环境、规范小企业信用行为的目的。
2、建立和完善小企业信用等级评价体系。
农村合作银行应根据各地的经济特点和客户情况，充分考虑小企业贷款规模小、周转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等特点制定适合于小企业特点的评价体系。该体系包括企业产品市场前景、企业法人综合素质、企业实际经营效益、管理水平、发展潜力、信用记录、风险保障能力、偿债能力和企业所处经济、信用环境等，要重点突出对行业前景和法人代表道德的评价，综合评出不同等级，作为对小企业信贷决策和重点扶持的依据。
3、建立小企业信用担保机制。
要把最终防范信贷风险的重点放在小企业第二还款来源的控制上，尤其要控制为其提供担保的质量。针对小企业单户抗风险能力弱的现象，要求小企业尽可能提供抵押担保，包括国有划拨土地、机器设备和在建工程抵押等，并追加企业股东个人担保，或者要求其提供个人财产抵押，担保方为连带责任者，当企业不能按期归还贷款时，连带责任者应承担无限责任。同时重视对客户的关联企业和对外投资情况的掌握，尽可能追加关联企业的担保，或以对外投资形成的房地产作抵押。要加强与当地信用担保机构的联系，担保公司的运作方式应坚持市场化原则，凡符合国家产业政策、有产品、有市场、发展前景良好、有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类小企业的银行贷款、融资租赁等，均是他们担保的范围。为此，农村合作银行要以合同方式明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担比例、资信评估标准等内容。同时要建立与担保公司互相推荐优质客户的机制，引导优质小企业加入贷款担保组织，简化担保程序，担保公司也要不定期向农村合作银行推荐优质小企业客户，这样既能增加担保公司的收入，也为合作银行带来优质的客户群体，实现“双赢”。
4、加强社会信用的宣传。
对小企业信用度的调查很大程度上是根据信贷人员了解掌握的“软信息”来作出判断，借款人能否如实向调查人提供真实情况和相关资料，对调查人能否作出正确判断产生极大的影响。因此希望有关部门和银行加强对社会信用的宣传和教育，引导和鼓励借款人履行义务，帮助调查人员获取真实的信息，以提高信贷人员判断的准确性和银行贷款的安全性，这样更有利于促进银行对小企业的信贷支持。
5、引导小企业的履约行为。
首先对优质小企业引入激励机制，对一些履约状况、资信状况良好的黄金客户来说，采取信贷期限延长、信贷额度适当加大、担保条件适当放宽、允许整贷零还、提供上门贷款服务以入其他增值服务等。同时，还要经常向他们灌输农村合作银行的信贷文化理念，使他们成为诚实守信的典范。对那些拖欠农村银行贷款的小企业，不但要在信贷上予以制裁，还要在媒体上给予公布，不但要经常上门催讨，还要诉诸法律，迫使欠款户还贷。
参 考 文 献
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