内 容 摘 要2
引 言3
第一章 银行信用风险管理的概念3
第二章 商业银行信用风险的衡量方法及模型4
一、传统信用风险度量方法4
二、现代信用风险度量方法5
三、《新巴塞尔资本协议》的信用风险度量方法7
第三章 我国商业银行信用风险管理的现状及不足9
一、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理的理念。9
二、银行信用风险定量管理落后，尚未建立商业银行信用风险的度量与来之不易的先进技术。10
三、商业银行管理基础数据有待充实，管理结果有待检验。10
四、内部评级方法比较简单，侧重于报表数据；评级对象不全面，风险揭示不充分；评级结果有待检验。10
五、尚未建立起一个健康的社会信用体系，企业信用情况难以真实反映。11
第四章 改善我国商业银行信用风险管理的对策11
一、建立风险防范机制。11
二、建立科学有效的信用风险内部评级系统。14
三、培育信用风险管理文化。14
四、设计新的信贷流程。15
结 论16
内 容 摘 要
近年来，随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧，商业银行的信用风险管理一直是国际金融界关注的焦点。如果信用风险管理不到位，会使商业银行的资本流通受到影响，严重的情况甚至导致商业银行的破产倒闭，社会动荡。商业银行的信用风险管理研究，是一个循序渐进的过程：从主观性很强，到相对客观；从单一条件研究，到多个条件考量。《新巴塞尔资本协议》的推出，使全球商业银行的信用风险管理研究进入一个新的时代。目前，我国商业银行的发展仍然处于起步阶段，信用风险管理体系还不健全。我国的商业银行应当吸取外国相关商业银行安全的经验和教训，按照自身的特点和规律，建立有效的风险防范机制，树立良好的银行信用文化，有针对性地加强信用风险管理。
中国商业银行信用风险管理研究
引 言
银行，作为金融中心，其兴盛衰败深深影响了社会的方方面面。商业银行对整个国民经济和社会稳定的责任特别重大，其经营是一个国家经济发展的保证。商业银行一但倒闭，不仅其自身是直接受害者，而且会使社会公众丧失存款，丧失信心，并且导致企业劳动资金链断裂，经济发展受到严重破坏。因此，商业银行的风险管理显得尤为重要。
第一章 银行信用风险管理的概念
所谓商业银行风险，指的是商业银行在经营活动过程中由于不确定性因素的影响，使得商业银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。
商业银行在经营过程中面临着许多风险，例如：信用风险、市场风险、操作风险等等。信用风险是商业银行所面临的主要风险，是风险管理的核心内容。所谓的信用风险是银行的客户不能偿还本息的风险。产生这种风险是由于银行未能及时识别、计量信用风险，结果给银行造成严重的损失，甚至导致银行的破产。信用风险管理的目标就是通过将信用风险限制在接受的范围内而获得最高的风险调整收益。
首先，风险是一种机制，不是一种单纯的经济现象。也就是说，由于风险的客观性和不确定性，使经济运行过程中各经济系统可以形成一种自我约束、自我调节、自我平衡和自我发展的规则，从而促进经济发展和金融深化，并不是一种单纯的静态反映，即损失或收益的大小。银行信用风险由于损失和收益的双重机制的作用，可以寻求金融发展和运行效率的最优组合。其次，银行信用风险不单指资产上的风险，也包括负债上的风险。信用风险作用于银行经营活动的全过程。事实上，银行资产上的风险在某种程度上是由于负债上的风险而产生的，如资产负债不对称、总量及结构失衡等。另外，银行信用风险所研究的损失是从不确定性角度面言，仅指损失的可能性，而非现实性。至于这种可能性会在多大程度上转化为现实性，则取决于现实经济生活的多种因素。
第二章 商业银行信用风险的衡量方法及模型
一、传统信用风险度量方法
商业银行传统的信用风险度量方法有专家制度法、财务比率分析法、贷款评级分类法、信用评分方法等。
1、专家制度法。商业银行在长期的信贷活动所形成的一种行之有效的信用风险分析和管理制度。在专家制度下，绝大多数银行都将重点集中在“6C”上，即借款人的声望与品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押和担保（collateral）、环境（condition）及事业的连续性（continuity）。这种方法将信用进行量化，从而作为银行发生信贷、信贷检测和信用政策调整的依据，但是这种方法主观性过强，效果不稳定。
2、财务比率分析法。借款者向银行申请贷款，银行一般通过借款企业的财务状况来作出定性的判断，根据其财务报表中的各项指标来判断企业的发展、经营状况。因为对于银行来说，发生信用危机一般也都是由于借款者的财务善发生危机引起的，虽然引起财务危机的原因有多种多样，但是银行通过对借款企业的财务分析，就能够及早发现预警财务恶化的趋势，从而为其贷款决策做出依据。因此，商业银行都会通过对借款企业财务状况的分析来度量其信用风险。主要方法有杜邦财务分析法、标准财务比率、沃尔评分法等。
3、贷款评级方法。实施贷款评级分类法的国家很多，包括美国、加拿大在内有多数美洲国家、东南亚的多数国家以及多数东欧转轨国家。其中，依据美国模式设计贷款分类方法的国家和地区较多，把贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，简称五级分类。但是在实际应用中，为了更加精确地考察贷款的风险大小，通常又将这五个等级细分为9级或10级，与对债券的评级具有一定的对应关系。对贷款进行分类也是现代信贷风险评估的一个重要组成部分，值得注意的是，对银行客户的信用评级不同于贷款的评级，对客户的信用评级是对客户偿还
银行贷款的历史记录，主观意愿和客观还款能力的综合评价。
4、信用评分方法。信用评分方法是通过一系列的财务比率指标，对客户的信用和贷款的状况进行评价的一种方法。在国际上有几个著名的评分模型，其中Altman基于判别分析建立的Z-score模型和在此基础上建立的Zeta判别模型在国际上比较有名，该模型可以用于公司的困境分析和对商业银行的贷款评价，对银行的贷款决策具有辅助功能。目前在美国已经成立了一家ZETA服务公司开发中心，使该模型得到商业化，广范用于美国的商业银行，取得了巨大的经济效益。另外，还有Lo-git模型，它是采用一系列的财务比率来预测公司破产的或违约概率的模型，银行可以根据自己的风险偏好设定风险警戒线来对客户进行风险性分析和决策。Lo-git模型是基于Logistic函数建立的，与判别分析不同的是，它不要求正态分布的假设，在不足正态分布的情况下其分辩率高于判别分析法的结果。
二、现代信用风险度量方法
自20世纪80年代末以来，随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资者受到了前所未有的信用风险的挑战。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因就是信用风险。由于信用风险的破坏性、联动性以及不确定性，它给经济体带来重大损失，并影响到他们的投资决策和效益。因此，国际金融界对信用风险的关注日益加强，传统的度量和管理信用风险的定性方法和手段已远远不能适应当今社会发生的新情况和新问题，更不能满足人们对信用风险进行科学的量化度量和有效管理的需要，因此，近年来不断涌现出信用风险度量和管理的新方法及新技术，它们大多建立在现代数学模型的基础之上，如CreditMetrics模型、KMV模型等等。
图表1 CreditMetrics模型的基本思想
CreditMetrics 模型是一种信用风险的VAR模型。信用风险的VAR（value at risk）是指在给定的信用风险期限内，在一定的置信水平下，信贷资产可能遭受的最大损失。由于资产组合的非正态分布性以及分散化效应难以度量，因此相比于市场风险的VAR，信用风险的VAR更难以获得准确度量。CreditMetrics模型的关键是在给定时期内，单项贷款、债券或其组合价值变化的预期概率分布。模型的基本框架如图表1。
CreditMetrics方法是第一个公开提供的用于投资组合信用风险度量的方法。J.P.摩根还发布了基于此方法的CreditMetrics工具，用于进行投资组合信用风险的管理，从而形成了一套完整的信用风险度量和管理框架。
KMV模型又称为违约预测模型（credit monitor model）。这是一种以企业在资本市场上价值和企业的资本结构为基础，对所有股权公开交易的主要公司债务违约可能性作出预测的方法。
现代数学模型的应用，不仅使现代企业风险评价具有更精确的算法，而且它通过考虑更多的影响因素，使企业的风险更加全面客观；同时，它还能有效地预测企业未来发展风险的概率。
三、《新巴塞尔资本协议》的信用风险度量方法
2004年6月26日，巴塞尔委员会在其官方网站上正式公布了《新巴塞尔资本协议》，提供了一套确定银行最低资本的风险管理框架，它重新强调了“资本为王”的监管理念，新协议的最终发布标志着发达国家风险管理水平的又一次质的飞跃。巴塞尔新资本协议大幅度修改了对信用风险的计量方法，提出两种方法供银行选择：一种是原协议中提倡的标准法，给出得到外部评级机构支持的评估信用风险的标准方法；另一种是内部评级法，可分为初级法和高级法，由银行运用自己的一套评级方法进行信用评级。内部评级方法与标准方法的根本区别表现在，银行可以将对重大风险要素的内部估计作为计量监管资本的主要参数，从而大幅度提高资本监管的风险敏感度。
标准法。标准法是将外部评级机构对商业银行债务人做出的信用风险
评级对应不同的风险权重来计算信用风险加权资产，并据此得到商业银行的资本比率。巴塞尔新资本协议针对不同的主要信用风险标的加以区分，主要有国家、银行及企业风险，并依不同的信用风险等级给予不同的风险权重。
内部评级法。信用风险的内部评级法（IRB）根据银行对风险的主要驱动
因素做出的内部评估计算资本充足水平，因为是银行内部评估，所以相对于外部评级机构的标准法，内部评级法对风险更加敏感，更能满足商业银行对风险管理日益增加的客观需求。内部评级法对国家主权、银行及公司的风险加权资产采用同意的标准加以评估，评估基于下面四个要素：一是违约概率。违约概率量度借款人在给定时间里违约的可能性，一般与借款人或其他合约义务人的信用质量、外部经济条件的变化密切相关。违约概率可分为条件概率和无条件概率两类。无条件违约概率是指外部经济条件正常的情况下借款人违约的可能性；条件违约概率是指外部经济条件发生波动时借款违约的可能性。二是违约损失率。违约损失率是借款人或其他合约义务人违约时给银行造成损失的比例。对违约损失率的估计，既要考虑借款人信用质量、经济周期等因素，又要考虑使用模型的银行自身的经营制度、经营方式等因素，所以不同的银行应该根据自己的情况合理地确定违约损失率，并考虑其波动性。违约损失估计过高，可能使银行采取许多不必要的防范措施，不仅提高了银行的营运成本，而且还有可能因此丧失一部分客户：违约损失过低，则导致银行不能及时采取有效的措施，从而遭受意外损失。三是风险暴露。风险暴露就是由于违约事件的出现而使银行遭受损失的合约值。由于违约暴露的具体数值是以违约事件发生时刻的合约价值的高低来表示，所以借款人或其他合约义务人选择在当前或未来某一时刻违约，会给银行带来不同的价值损失，即违约暴露不仅是一个与合约现值相关的即期概念，还是一个涉及合约价值未来变化的远期概念，不同类型的贷款或合约，其违约暴露不同。四是期限。期限是影响违约风险的一个主要因素。在其他条件相同的情况下，期限越短，意味着违约风险越小。短期贷款或合约，可以增强银行的流动性，银行可以通过拒绝再贷，在贷款中加入保护贷款等方式来减小或防范信用状况恶化的借款人可能造成的损失。所以，期限是银行用来控制信用风险的一种有效途径。
内部评级初级法和高级法。内部评级法的评估都是基于上述四个要素，根
据各要素的数据来源不同可以分为初级法和高级法。具体区别如表格1所示：
内部评级初级法
内部评级高级法
违约概率
银行依自身估计提供
银行依自身估计提供
违约损失
巴塞尔委员会设定监管值
银行依自身估计提供
违约暴露
巴塞尔委员会设定监管值
银行依自身估计提供
期限
巴塞尔委员会设定监管值或银行依自身估计提供（允许除去一定的风险暴露）
银行依自身估计提供
（允许除去一定的风险暴露）
表格1 内部评级初级法和高级法的区别
从表格1中我们可以看到，同初级法相比，内部评级高级法对银行而言具有更大的自由度，银行自身完成评级所需的四个要素的估算，而不是由巴塞尔委员会或银行业监管机构提供统一的监管值。因为高级法相对更符合各银行自身要求，更能满足商业银行信用风险管理的要求。
第三章 我国商业银行信用风险管理的现状及不足
我国商业银行目前已逐步建立起信用风险管理体系，但是与国际性银行相比，在数据的采集、加工、度量方法的运用上都存在着相当的差距，尤其是定量管理还很落后。从当前的实际情况来看，我国商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处。
一、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理的理念。
目前我国商业银行依法、经营意识比较淡薄，多数银行工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。突出表现为：
对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。
对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分。
信用风险管理的意识在全行职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得还
不够充分，让银行的职员产生了信用风险管理只是风险控制部门的职责的认识误区。
二、银行信用风险定量管理落后，尚未建立商业银行信用风险的度量与来之不易的先进技术。
与传统的信用风险管理不同的是，现代信用风险管理越来越注重定量分析，大量运用数理统计模型和金融工程技术。而我国商业银行的量化管理还停留在资产负债指标管理的水平上，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化，在信用风险测量方面存在工作量过大、有效性不足、外部评级资料缺乏等现实挑战，在信用风险管理的模型应用和管理技术上还有待发展。
三、商业银行管理基础数据有待充实，管理结果有待检验。
根据历史数据资料对不同信用级别的实际违约率和损失程度进行统计分析，是检验信用风险管理结果客观性的重要手段。但是由于我国大多数银行开展信用风险管理的时间较短，相关数据积累不足，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法建立各种信用风险管理模型，无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理当中去。
四、内部评级方法比较简单，侧重于报表数据；评级对象不全面，风险揭示不充分；评级结果有待检验。
首先，我国商业银行开展客户评级的时间较短，大多数银行只对客户进行信用评级，未对贷款进行评级。其次，目前我国各商业银行的评级结果仅用于银行内部授信额度的确定，并未对外公开，这就使得评级结果的准确性难以判断。最后，与先进的国际性银行相比，我国大多灵商业银行内部评级不论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。
五、尚未建立起一个健康的社会信用体系，企业信用情况难以真实反映。
由于我国社会上普遍缺乏信用意识，企业的财务数据真实性不高，加上信用评级未完全在贷款决策、贷款定价中起到核心作用，而且基层信贷人员对信用风险管理的重要性认识不足，没有积极去核准企业财务数据，那么信用风险管理中的财务数据不全面、不准确，风险得不到真实反映，以至于信用评级的结果与企业的实际风险等级并不匹配，不能真正反映企业目前的真实经营状况。
第四章 改善我国商业银行信用风险管理的对策一、建立风险防范机制。
包括风险监测预警机制，信贷风险分散机制，信贷风险转移机制和信贷风险风险补偿机制。
1、建立风险检测预警机制。信贷风险预警主要是对金融运行过程中可能发生的银行资产损失和金融体系遭受破坏的可能性进行分析、预测，为银行安全运行提供对策建议。信贷风险预警系统主要由反映信贷风险的警情、警兆、警另有所指及变动趋势的组织形式、指标体系和预测方法等构成，它以银行信贷统计资料为依据，以信贷信息技术为载体，是银行信贷风险防范体系的重要组成部分。在借鉴国内外对信贷风险预警系统的研究成果和经验的基础上，从中国的具体状况出发，我国商业银行的信贷风险预警系统由预警信息系统，指标系统，评估系统，决策组成。它通过对指标的分析、筛选、赋予权重等一系列工作，得到商业银行信贷风险的综合风险预警指数，并利用灰色预测模型，建立起健全科学的信贷风险安全预警、监管体系。主要包括：
（1）运用计算机技术及数据分析方法建立信贷风险预警信息系统。通过信贷风险管理信息系统的支持，对有关市场风险信息进行悼念和存储，根据客户的信用历史资料和实况，利用一定的信用风险评估模型，运用计算机技术及数据分析方法，建立环境监测信息系统，客户信息系统及信贷风险监控信息系统，设立个人信用评估体系，企业信用评估体系，客户信用等级等，从中综合统计得到不同等级的信用分数，银行可以根据客户的信用分数，分析客户按时还款的可能性和风险系数，决定是否予以授信以及授信的额度和利率。提高信贷风险管理的正确性和有效性。
（2）建立完善信贷风险防范的指标系统。利用企业在这些指标上统计资料，通过定量分析与定性分析相结合的方法，对企业的情况进行综合评估，通过对企业的监测，对商业银行的信贷活动发出预警。对信贷各项指标综合分析，确定信贷风险权重和等级。及时有效识别预警信号，对信贷各项预警指标的分析和识别预警信号是构建信贷风险系统的重要内容和关键环节。商业银行要集中全行对预警指标体系、计算机技术、财务管理、风险分析等这方面有专长的人才，以他们丰富的经验，运用有效的分析方法，对信贷风险进行归纳分析，及时发现预警信号。通过时期预警信号的识别，有助于发现和预测贷款的现有问题和发展趋势，来确定贷款的按期足额偿还的可能程度。例如：2007年金龙股份公司向工商银行提出巨额贷款以购买原料的申请，在2008年初，工商银行通过调查了解，发现该公司财务状况不良，资金利用率不科学，于是及时停止贷款项目的实行，后来金龙集团因经营管理问题造成倒闭，工商银行及时采取措施由此避免了巨大损失。可见，银行管理者要时刻关注和把握，客观冷静地判断和分析早期预警信号，以有效防范信贷风险。
（3）从实际出发，建立有效的风险评估系统。风险的评估是指对信贷过程出现的风险善进行分析、评估，其目的是为了明确对风险的管理，能针对风险的存在采取有效的信贷控制管理措施，防范或减低风险。对银行信贷风险的评估方法可以有定性的和定量的。定性的分析可以利用一些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其进行评估。例如《巴塞尔协议》明确规定商业银行的资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不低于8%等。定量化分析的模式运用比较广泛，如投资组合风险分析、收益的分析模式在银行信贷风险管理中的运用等。利用宣分析可以提供科学准确的数据分析。在对信贷风险的评估过程中，除了银行信贷专家外，还应该聘请企业经营管理专家、财务专家，证券公司理财专家等银行内外部的人员对垡风险进行综合评估，并定期对垡企业进行检查，帮助客户发现企业经营管理中出现的一此问题，并提出解决问题的合理建议，使贷款风险得到有效抑制，防患于未然。
（4）建立快速预警纠偏机制并健全预警决策系统。从我国的情况来看，提前发展并及时处置信贷风险是商业银行监工作中的薄弱环节。尤其是在及时处置方面，很多时候受资金、政策及其他方面的制约而无法采取有效措施，使已相当严重的问题久拖难决。近年来，中银信托公司、广东国投公司、南方证券公司等一些金融机构相继关闭或破产，就雄辩地证明这一点。建立和完善以资本充足率为主线的快速预警纠偏机制，应根据信贷充足率的高低，把信贷划分为几种情况，监管部门据此采取不同的预防性监管措施，从而实现对银行信贷风险的控制。
总之，通过构建风险预警体系，就可以对商业银行有关指标、经营管理活动及综合风险趋势进行动态监测和分析，分析发现风险隐患，有效防范信贷风险，提高我国商业银行业务效率。
2、建立信贷风险分散机制。首先是贷款对象的分散，即指贷款的对象不能集中于个别行业或企业，而应尽量扩大贷款面。其次是贷款数量的分散，即指贷款资金不能只集中于几笔贷款上面，要尽量避免单笔贷款的数额过于巨大，切实实行贷款集中限制，对贷款大户实行监测和控制，密切注视其经营变化。最后是信贷种类的分散，即信贷不局限普通贷款，还应积极开展消费贷款、银行承兑汇票、票据贴现、信用证、保函、打包放款等业务。
3、建立信贷风险转移机制。首先是通过抵押贷款方式向借款人转移风险，但是必须明确处理抵押不是放款目的，抵押物只是贷款风险的一道防线，是第二还款来源。同时，对抵押贷款要注意实行风险控制，注意抵押品的选择、作价、保管和投保及市场变化，避免“多行抵押”、“虚假抵押”的情况发生。建立科学规范的抵押制度，防止贷款损失。其次是通过担保方式向担保人转移，担保是以第三方信用为贷款保证的方式。在办理担保时，必须对借款人的经营情况和担保人的资信情况进行调查，特别要防止主管部门担保、关联企业担保、多头担保超过限额，互保等情况的发生。
4、建立信贷风险裣机制。建立贷款风险的补偿机制也是一种风险控制的主要方法，风险补偿主要是一种事后监管控制，是一种比较被动的控制手段。主要包括贷款企业风险基金制度、法规机制及完善银行呆账准备金制度等。
二、建立科学有效的信用风险内部评级系统。
加强对内部评级系统的管理，积累大量高质量的数据；经常对内部评级系统进行检验、升级和维护；发展信用评估中介机构，完善外部信用评级体系。目前我国信用评估中介机构刚刚起步，覆盖面小，技术性差，因此，商业银行很难获得外部评估中介机构的信息支持。我们可以在加强商业银行现有评估体系的同时发展独立的信用评估中介机构，运用外部力量加强对借款人进行监督与评估，以增强市场信号的力度和透明度，解决信息不对称问题科学开展风险评估工作，提高风险测量水平。信用风险评估工作要求银行的信贷人员具备准确地识别借款人风险的实力，在整个银行的范围内为客户评定出统一且准确的信用等级。银行建立独立的内部评级部门，确立风险管理标准、信息披露制度、评级认定程序；同时，应充分借鉴国外先进的技术经验，根据不同的评价对象和评价目的，选取适合实际情况的信用风险试题方法和模型。建立、完善商业银行的历史数据库商业银行的历史数据仓库，为测量风险、分配资本和设计模型提供基础。而商业银行数据库恰恰是我国商业银行所缺少的。数据库能够提供更多有关损失发生时的资料，以形成有效的量化分析，这对于提高建立数学模型和量化分析的能力是极具价值的。
三、培育信用风险管理文化。
风险管理文化是通过商业银行的风险管理战略，风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。培育健康的信用风险管理文化应突出以下几个方面：首先，高层领导的参与。银行高层人员应首先提高对信用风险的认识程度，把信用风险作为风险管理的核心内容和基础工作。其次，树立全员信用风险的防范意识。员工是组织之本，因此银行应对各部门、各岗位开展信用风险培训，提高每一个人的信用风险意识。将信用风险管理落实在每一个员工的职责、行为中，保证各项管理制度的落实和信用风险管理体系发挥应有的作用。
四、设计新的信贷流程。
新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配。在目前五级分类的基础上，按照新协议内部评级法的要求讲贷款进一步细分为十类，更确切地反映资产风险状况。此外，在组织架构上，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来庙宇风险控制和监督岗位人员。同时，健全内部的制约机制，把信贷人员的薪酬和放贷业绩挂钩。此外，切实加强贷后检查对各个岗位责任人的主要责任进行量化，把贷后检查的要求作为各级行管理人员的职责，把执行落实情况也列入岗位绩效考核，并与提拔、竞聘、评先、收入等挂钩，因工作不到位造成贷款损失的要严厉追究责任。凡信贷从业人员以及与贷款有关的人员，在其调动、退职、退休前，信贷部门必须首先查清其责任，形成书面材料，报告单位领导，并向稽核，人事部门各发送一份以备查。
五、我国商业银行应与有关政府部门和科研机构一起，结合自身特点，对有关信用风险度量模型进行改进，或“量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。
结 论
当前，我国一些商业银行资本充足率不足、不良贷款比例较高、金融违法违规行为屡禁不止，所以说风险是无处不在。商业银行的风险管理就是要及时有效地对风险进行防范和化解。风险的防范与化解是一个问题的两个方面，可以说防范主要是解决风险的增量问题，化解则主要是解决风险的存量问题。随着银行监管力度的加大和银行内控机制的健全与完善，风险意识的普遍增强，风险的增量问题已引起众的普遍关注，关已相应采取一些有效措施加以预防；而风险的存量即已经形成的、现实存在的银行风险，由于其成因复杂、涉及面广、影响范围大，解决起来相对难度更大。解决的途径不外乎两个方面，一方面商业银行要树立经营风险的意识，提高自身的风险管理能力；另一方面依靠全社会的力量，改善金融生态环境和加强监管。
参 考 文 献
于研 信用风险的测定与管理[M] 上海财经大学出版社 2003.10
朱毅峰 银行信用风险管理[M] 中国人民大学出版社 2006
王曼怡 金融企业信用风险管理[M] 中国经济出版社 2003
马莉 国有商业银行信贷风险成因及治理[J] 当代财经 2003.12
李媛 我国商业银行信贷风险综合评析[J] 时代经贸 2007.11
赵其宏 商业银行风险管理[M] 经济管理出版社 2001
苗冰 我国商业银行信贷风险量化研究[D] 首都经济贸易大学 2003.3
郑磊 商业银行信用管理[M] 清华大学出版社 2006
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