提示：银行账户管理模式的适应性分析
一、现行帐户管理模式
二、现行银行帐户管理模式存在的问题
三、现行银行帐户管理模式缺陷的成因分析
四、改善银行账户管理与服务的对策
提纲
一、现行帐户管理模式
（一）从监管机构看，银行账户由央行和银监会分段管理
（二）从银行账户的种类看，本外币、个人与单位不统一
（三）从银行账户的具体应用看，账户在商业银行处于从属地位
（四）从账户系统看，账户实行联网运行
二、现行银行帐户管理模式存在的问题
（一）组织运行不畅，工作效率低
（二）现金支付频繁，账户结算功能难以发挥
（三）系统不顺畅，日常操作经常受阻
三、现行银行帐户管理模式缺陷的成因分析
（一）银行账户的知识短缺
（二）结算网点的减少降低了银行账户的覆盖面
（三）银行账户科技水平没有及时提高
（四）结算管理体制问题
四、改善银行账户管理与服务的对策
（一）完善银行账户监管制度
（二）创新账户管理系统
（三）充分发挥银行账户功能
（四）加强账户宣传培训工作
内 容 摘 要
提示：银行账户不仅是政府机关、工商企业和居民从事经济交易的重要工具，而且还是传导货币政策的重要渠道。在新形式下，现行银行账户管理模式与现实要求具有较大的差距，改善账户服务工作具有积极的意义。本文针对账户管理与服务工作中存在的问题，有针对性地提出优化账户管理与服务的措施和建议，以促进和推动账户工作的深入有效开展。
关键词：账户 管理 服务
银行帐户管理模式的适应性分析
一、现行银行账户管理模式
在我国金融政策实践中，账户管理处于严重制度割裂状态，账户与货币政策和金融稳定的内在关系基本被忽视，使账户管理丧失了强大的功能，难以发挥应有的作用。
从监管机构看，银行账户由央行和银监会分段管理。人民银行总行设置支付结算司，省会城市中心支行设置支付结算处，地市中心支行和市支行多为会计部门或营业部门，主要负责支付结算规则的制定、支付结算市场准入，而且它作为清算系统的组织者，只为金融机构提供支付清算服务和对金融机构之间的资金清算行为进行监管，不负责支付结算日常行为的监管，不履行支付结算现场检查和涉及支付结算违规行为的行政处罚。而银监会主要负责对支付结算业务的日常管理和具体违法行为的处罚，有关结算纠纷的受理和处置由银监会进行，并且由银监会负责对银行卡业务和资金交易的监管。
从银行账户的种类看，本外币、个人与单位不统一。首先是本外币账户的管理不统一，人民币账户由人民银行支付结算部门管理，而外汇账户有外汇部门管理，造成外汇资金运转脱节； 其次是个人账户和单位账户管理制度不统一，造成货币统计信息不准，使货币层次信息失灵。
从银行账户的具体应用看，账户在商业银行处于从属地位。如农业发展银行账户归属于会计部门；工、建两行归属营业部门；农业银行归属计划财务部门；信用联社归属财务电脑部门；邮政储蓄银行归属储汇经营部门。而且账户人员以兼职为主，承担着包括会计核算、财务管理、支付结算、反洗钱等在内的其他很多工作。基层金融机构通过营业窗口受理客户提交的开销户申请，经商业银行结算人员初步审查录入商业银行结算系统，然后将相关开户资料提交当地人民银行。
从账户系统看，帐户实行联网运行。基层人民银行通过全国推广应用《人民币银行结算商业银行结算管理系统》（简称“商业银行结算系统”）进行核准和备案。安徽省人民银行系统还通过单机版的《人民币银行结算商业银行结算许可项目管理系统》（简称“许可系统”）办理核准类商业银行结算行政许可。
二、现行银行账户管理模式存在的问题
现行账户管理模式存在着组织组织运行不畅，工作效率较低，结算功能发挥不理想等诸多问题。
首先是账户组织运行不畅，工作效率较低。当前，基层金融部门缺乏独立账户组织，加上金融机构裁撤网点，在很大程度上制约了账户管理与服务工作的有效开展。到目前为止，在地市和市级人民银行仍然没有专司账户管理职责的内设机构，日常工作精力分散，加上账户工作归口不当，影响了账户管理职责的有效履行。
金融机构网点的大量撤并，也极大地削弱了账户服务功能和服务效率。据统计，2007年末安庆市账户服务网点仅592个，较2000年减少了39.45%，其中农村网点从74个下降到328个，降幅达44.59%，目前商业银行县以下网点已全部撤销，平均约3000户近12000人才有一个信用社网点。由于乡镇行政区划在面积、人口、交通等方面存在较大差异，按区划设置的网点无疑造成账户服务区域上的不均衡，一些偏远山区账户服务严重缺位。
表一：安庆市账户服务网点数量变化表
年份
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
项目
城
乡
城
乡
城
乡
城
乡
城
乡
城
乡
城
乡
城
乡
银行
112
72
104
64
88
32
80
32
72
24
64
16
64
8
64
0
联社
136
408
144
360
136
360
128
304
120
280
112
272
104
232
104
224
邮政
32
112
32
112
32
112
40
104
40
104
40
104
32
104
32
104
合计
280
592
280
536
256
504
248
440
232
408
216
392
200
344
200
328
累减
～
～
0
7
3
11
4
19
6
23
8
25
10
31
10
33
—%
～
～
0
9
9
15
11
26
17
31
23
34
29
42
29
45
其次是现金收付频繁，账户结算功能难以发挥。 由于账户宣传缺乏广泛性和针对性，人们对账户缺少了解，账户结算功能难以发挥。调查发现，对于账户开立与使用，“了解”的不到1%，“知道一点”的约占9%，表示“不清楚”的高达90%以上。加上账户管理人员素质不高，降低了账户业务办理质量，影响了账户推广效果。
受信用环境和传统观念影响，工商企业进行账户结算使主要以现金交易为主，特别是在欠发达地区，企业普遍采用现金，现金使用率在90%以上。2008年1-7月份，安庆市累计签发支票1712万笔，其中现金支票占50.47%，还高于转账支票0.94个百分点。2007年安庆市乡镇信用社账户业务3280.29万笔，其中，现金业务3150.12万笔，占比95.99%，依托账户发生的各类转账业务130.17万笔，仅占4.01%。
表三：安庆市乡镇信用社账户业务结构表
项目
现金
转帐支票
汇兑
银行汇票
合计
笔数(万)
3150.12
120.21
9.3
0.3
3282.9
占比(%)
95.99
3.72
0.28
0.01
100
在欠发达地区，由于经济落后，观念陈旧，设施障碍等诸多因素影响，信用卡业务发展缓慢，市场推广困难。随着经济开放，大量农村人员涌入城市，形成“打工潮”，打工人数也是逐年增长，但这些农民工却很少享受特色的账户服务。至2007年止，安庆市累计发放银行卡仅15万张，交易仅有30万笔，账户活动率也仅在50%左右。其中农民工银行卡办卡约500张，仅占12.9万打工大军的0.39%。
三是账户系统不顺畅，日常操作经常受阻。目前账户系统为单机操作，难于进行核准与许可衔接，不仅增加了工作量和办理时间，而且降低了工作效率。加上账户系统存在一定缺陷，限制了系统功能的发挥。如对临时营业执照期限不能监控；账户查询存在区域分割；临时户变更久悬户撤销无法操作；审核授权和密码传递不严密等。
另外，现行账户许可业务办理部门界定不明确，在实务上，既不统一也不规范，不利于账户许可的高效有序实施。
三、现行银行账户管理模式缺陷的成因分析
现行银行账户管理模式的现状及其出现的问题的原因是多方面的，主要有以下几个方面。
首先是银行账户的知识短缺。近年来，支付清算系统快速变革，相关结算工具延伸发展较快，但是由于缺乏有效的宣传和培训，影响了票据的推广应用效果。
一是宣传培训缺乏基层性。虽然每一项支付结算新办法新规定的出台，每一种支付工具的推出，各金融机构都进行了宣传培训，但是这些宣传大多是在城区机构进行，在县以下的乡镇地区，没有专门组织的系统宣传，相关结算宣传虽不是一片空白，但内容不足，声势较少，效果甚微，这种状况导致农村客户对银行账户缺少了解，影响了银行账户的有效推广应用。
二是培训缺乏操作性。由于基层金融机构人少事多，一个萝卜一个坑，在上级主管部门组织培训时，柜面人员大多因为业务缠身而不能参加，而且上级主管部门组织的培训，多半是框架性的简单介绍，没有针对具体操作及注意的问题进行讲解和提示，这种现象不仅导致一线人员对相关支付结算知识不了解，也相对降低了银行账户办理效率和质量。
其次是结算网点的减少降低了银行账户的覆盖面。
近几年来，随着城市金融的高速发展，国有商业银行“抓大放小”，商业银行分支机构通过撤并逐步淡出农村，农村具备银行账户服务功能的网点越来越少，特别是乡（镇）、村两级区域内的结算网点覆盖率逐年降低，一些偏远落后地区甚至出现了结算网点缺位现象，这种网点存量现状难以满足农村地区日渐发展的支付结算需求。
邮政储蓄机构虽然点多面广，但由于缺少银行账户服务功能，只能对个人办理储蓄存取业务和个人银行卡（绿卡）结算业务，相对与庞大的农村支付结算需求却难以发挥作用。邮政储蓄网点资源的大量闲置，实际上造成了一种一方面网点不敷结算服务，一方面又出现大量网点无法办理结算的不正常现象。
再其次是银行账户科技水平没有及时提高。
一是电子设施基础薄弱。一直以来，乡镇金融机构网点的电子化水平普遍较低，特别是乡镇农村信用社，其电子化设备、网络设施严重缺乏，难以适应银行账户电子化快速发展的形式。在实际工作中，受制于较低的电算化水平，农村信用对新型支付结算业务的推广很少。
二是科技投入严重不足。近几年来，尽管商业银行、信用社对基层网点的科技投入有所增加，但相对于银行账户电子化所需还显得很不足，由于经费限制，一些老化设备未能及时更新，使用中故障重重。
最后是结算管理体制问题。对于银行账户管理，相关法律界定模糊（如结算、清算），管理主体不明确（如人民银行、银监机构），虽然《人民银行法》明确了人民银行有权对金融机构的支付结算业务进行检查监督，但在实践中银监会根据《银行业监督管理法》规定，同样可以对金融机构在支付结算中的违规行为进行查处，这种职责交叉，双重管理的状态，在很大程度上影响了银行账户管理工作的有效开展。
四、改善银行账户管理与服务的对策
在现有管理体制下，应进一步加强监管部门的协作，加强对银行账户的组织领导，在防范风险基础上，推进银行账户系统建设，切实改善银行账户服务水平。
（一）完善银行账户监管制度
首先要提高管理的权威性。加快《人民银行法》、《商业银行法》的修改进程，明确人民银行在账户管理及其行政许可上的职责权利，并对账户检查处罚权进行法律层次的提升。明确人民银行在账户管理上的主体地位，理顺管理体制，为账户工作提供有力的法律保障。
鉴于账户管理工作的基础地位，在人民银行系统内，可考虑将人民银行账户、结算、现金、反洗钱、征信等管理职能归口一个专门部门承办，这不仅有利于保证信息与制度的共享与统一，整合内部资源和职权，同时也利于工作横向协调和纵向布置，疏通服务渠道，有效提高管理及服务效率。
鉴于账户由央和银监会分段管理的现实，健全合作机制。为加强账户工作的协调与合作，应成立一个强有力的协调机构，明确各成员单位工作职责，切实强化对账户工作的组织领导，及时协调解决好账户工作中的矛盾。
（二）创新账户管理系统
一是改进账户系统程序设计。结合二期账户系统存在的数据采集、信息比对等方面的问题，认真分析研究，组织技术力量对程序进行改进、完善和优化，推动账户系统三期的推广应用，确保银行账户业务的正常开展。
二是开发账户辅助支持系统。扩展账户信息比对系统功能，实现包括业务系统、账户系统、清算系统、账户系统、许可系统等更大范围的信息比对，从而完善账户信息的关联性监测管理。通过导入工商执照、组织机构代码和已开立账户等信息，验证账户资料合规性，借以开展账户开立情况的非现场监督，强化账户管理和量化考核，提升账户管理的质量和效率。开发账户资料影像传输系统，使金融机构在受理客户开户资料后能够通过系统将账户资料传输给当地人民银行进行审核和备案，避免手工传递的费时费力现象。
三是优化账户行政许可系统。以账户许可系统操作为基础，制定规范的《账户许可业务操作规程》，按照“依法、便民、效率”的原则，公开许可事项，完善许可程序，依法改进和规范账户许可服务；结合账户许可的操作流程，实行账户许可系统操作和监督的内部联接，使管理、条法、监察、纪检等部门能够实施联动监督，保证账户许可工作的规范性、合规性、合法性。各部门的监督可按以下原则进行分工：管理部门负责业务监督，具体监督业务标准；条法部门负责执法监督，具体监督执行程序；监察部门负责效能监督，具体监督办理效率；纪检部门负责廉政监督，具体监督从业作风。
（三）充分发挥银行账户功能
适应个人账户服务和账户电子化发展要求，整合具有相容性的储蓄账户和个人结算账户功能，将两种账户合并为具有储蓄、结算、汇兑等功能的“个人结算账户”，以减少账户数量，节约系统资源，更加方便个人通过账户进行结算，最大限度地发挥个人账户的作用。在此基础上，增进账户功能。
一是改进账户功能。适应账户系统和电子化清算的发展趋势，以信息技术为支持，以电子账户、电子工具、电子货币为发展方向，改进和拓展银行卡、预算单位公务卡、农民工银行卡等新产品的功能作用，简化账户开销使用手续，为社会提供多样化的账户服务。
二是扩展账户系统功能作用。重点是要面向广大城乡客户，进一步推进小额账户系统和支票影像系统各项业务功能的上线运行进度，为单位、个人依托账户进行账户提供最大方便。
三是优化账户服务。各级金融机构主动为客户提供政策，提供信息，提供方便。公开办事程序和注意事项，充分听取客户对账户工作的意见和建议，努力提升服务效果
（四）加强账户宣传培训工作
人民银行一方面要积极协调地方政府，并充分利用各种媒体，加强对支付结算业务的宣传，特别是要从当前农村支付结算需求出发，结合小额支付系统业务功能特点，全面宣传小额支付系统业务知识，引导工商企业、个人开立结算账户，推动支票、汇兑、信用卡、定期借贷记等非现金业务开展，满足客户个性化账户需求。
一是开展“多样化”宣传。在理念上，面向大众，以普及为前提，以通俗化为基础，向广大城乡居民提供全方位账户宣传服务；在方法上，正面宣传账户作用及账户结算的好处，反面宣传现金使用的弊端，努力从认识上解决问题，引导客户广泛开立使用账户；在形式上，灵活机动，采取张贴制度文本，印发宣传册，开设宣传栏，设立咨询台，创办简报和网上园地等，多形式多渠道地开展宣传，特别要注重结合柜面业务宣传，发挥“窗口引导”作用；在实施上，分类管理，对不同客户宣传不同内容，增强宣传的实际效果。
二是开展“针对性”培训。坚持以人为本，通过授课、讲座、考试、调研、论坛等灵活形式培训，提升业务技术，增强操作能力，提升政策水平，增强监管能力，提升理论功底，增强调研能力，为账户管理工作奠定了坚实的素质基础。
参 考 文 献
1、欧文.费雪 货币购买力[M]. 商务印书馆， 1911年版
2、陆前进，杨槐 开放经济下宏观金融风险管理（上）[M].上海财经大学出版社，2002版。
3、陆磊2005：非均衡博弈、央行的微观独立性与最优金融稳定政策[J].经济研究，第8期。
4、吴晓玲，2004： 维护金融稳定之道[J].财经第，14期（总112期）。
5、周小川，2004：保持金融稳定，防范道德风险[J].金融研究第，4期。
6、于宁，2003：央行再贷款偿还情况调查[J].财经，第15期（总81期）。
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