目 录
一、商业银行贷款风险管理概述
1、贷款的概述
2、贷款风险管理的几个概述
3、贷款风险的种类
4、贷款风险的特点和主要表现
5、贷款风险管理的目标和主要原则
6、贷款风险管理的策略
二、商业银行贷款风险的成因
1、来自社会经济整体的原因
2、来自企业方面的原因
3、来自银行方面的原因
三、商业银行贷款风险的分析
1、贷款风险分析的程序
2、贷款分析的基本要素
3、贷款风险的预警
四、中外商业银行贷款风险管理的比较
1、中外商业银行贷款管理制度的主要差异
2、外资银行贷款管理对我们的启示
五、商业银行贷款风险的评估
1、贷款风险的估测
2、客户资信的评估
3、信用评分系统
六、商业银行贷款风险的控制
1、贷款风险控制的基本手段
2、贷款结构风险的控制
3、贷款风险的综合控制
4、不良贷款处置
七、如何完善我国商业银行的贷款管理体系
八、结论
内 容 摘 要
贷款在我国商业银行的资产中占比在80%以上，是我国商业银行最主要的盈利性资产。因此，贷款资产质量关乎我国商业银行生死存亡，加强对贷款风险的控制就成为我国商业银行风险管理的核心。在计划体制下，国有商业银行承担了许多政策性业务，行政干预使国有银行难以完全按商业原则发放贷款。随着银行法的出台，行政干预已被法律明文禁止。政策性银行的成立，使国有商业银行不必再背负庞大的政策性业务，今后商业银行可以完全按商业原则发放贷款了。可以预见，在不久的将来，四大行将能够卸下包袱，轻装前进。但是，如果四大行不以此为契机，进行贷款管理体制、方法的改革，则新的不良贷款很可能又将源源不断地生成。本文的选题就是在这一背景下形成的。
论我国商业银行贷款风险管理
金融是现代经济的核心，金融的安危既关系到银行的生存与发展，也维系着国家的安全与稳定。随着我国社会主义经济体制改革的不断深入，市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境的不断完善，尤其是我国加入WTO，我国银行业必将更多地融入金融全球化的进程，在开放性的竟争中银行业的管理也终将与国际接轨。本文正是在对现代贷款风险管理理论和方法研究的基础上，对我国商业银行的贷款风险管理进行一些前瞻性的探讨。
一、商业银行贷款风险管理概述
（一）贷款风险管理的内涵及现实意义
1．贷款是商业银行的基本业务,它是以两权分离,按期偿还为本质特征的特殊价值运动,贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性,表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息,使银行贷款无法收回,形成呆帐损失。随着金融改革的不断深化,国有银行商业化,并建立现代金融企业制度是一种必然趋势。
2．商业银行贷款风险管理的现实意义
（1）有利于实现资金资源分配的最佳组合。通过贷款风险管理,商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置,既有效地降低了银行放款的风险,又使银行的利润水平相对确定,达到贷款资金的有效利用。
（2）有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。银行系统是现代经济运行的重要支柱,商业银行的运行状况对经济有着重要的影响。
（3）有利于商业银行经营目标的实现。银行经营管理的目标是在效益性、流动性、安全性三者统一的前提下实现成本最低、效益最大,而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本获得最大的风险收益。
（二）贷款风险管理理论
贷款风险管理是银行风险管理的核心，也是银行风险管理的难点和重点。商业银行贷款风险管理主要包括以下4个方面:
1．贷款风险的识别
风险识别是在各种贷款风险发生之前，对风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对贷款风险的衡量、控制和处理。
2．贷款风险的衡量
风险衡量则是在风险识别的基础上通过一系列指标对风险程度进行的评价过程。贷款风险衡量是整个贷款风险管理过程中关键的一环，因为由于贷款风险衡量错误会引起贷款风险控制方法选择不当，进而导致贷款风险管理的失败，因此，选择科学的衡量方法，正确进行风险衡量在整个风险管理过程中是非常重要的。
3．贷款风险的控制
风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行贷款风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。
4．贷款风险的对策
风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别，可以建立起风险的预替系统，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制。 （三）贷款风险的种类
长期以来，国内商业银行尚未有效建立以风险防范为核心的贷款文化和长效机制，致使存量不良贷款还没有完全化解，新增风险又不断出现。归纳起来，主要存在以下方面的风险：
1．关联企业贷款黑洞风险。在实际的贷款过程中，一方面由于商业银行对集团性关联企业授信风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞。
2．明星企业泡沫破裂风险。在现实发放贷款过程中存在一个怪圈：企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢"贷"行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。
3．企业资金链断裂风险。不少企业在追求规模的持续扩张和利润增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术、产品和服务在市场上依然有竞争力，但由于超负债经营，资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，一旦遇到波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂。
4．产能过剩行业贷款沉淀风险。低水平重复建设和盲目投资的背后，是大量的银行贷款投入。目前已出现产能过剩的行业，由于以往盈利能力较强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量贷款资金，造成贷款资金的过度集中与沉淀。
（四）贷款风险的特点和主要表现
商业银行一般面临两种风险:一是由整个金融体系甚至经济体造成的系统性风险及由于国家经济制度变化而引发的制度性风险;是由单个企业自身的因素造成的非系统性风险。与西方发达国家商业银行当前所面临的贷款风险相比，我国的贷款风险表现出明显的制约性和系统性的特征。
（五）完善商业银行贷款风险管理的策略
1.培育健康的贷款文化。健康的贷款文化，对银行贷款质量具有决定性的作用。当前要通过确立先进的风险理念，强化贷款从业人员的责任约束，逐步建立以风险为核心的贷款文化和长效机制。
2.加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究，密切关注产业政策走势。当前要密切关注压缩过剩产能的动向，及时调整贷款结构，防范贷款风险。
3.建立快速的风险识别预警机制。一是加快风险管理的信息化建设。二是在风险管理信息系统的基础上，全面提升银行业的风险管理能力。三是针对目前市场信用环境差、通过量化和建模的方法，甄别虚假的财务数据，保证数据的真实性，前移风险管理关口。
4.规范贷款行为，避免盲目跟风。一是转变营销理念，坚持贷款准则，不要被大集团、大企业和所谓的名牌企业光环所迷惑，避免盲目跟风。二是要加强贷款管理，针对不同客户的需求，实行多元化的贷款策略。
5.加强集团性关联企业风险控制。要按照银监会银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，构建与客户授信业务风险管理特点相适应的贷款管理机制，对集团客户信息进行追踪、收集、授信额度控制、授信管理风险监测预警的有效性。
6.加强房地产贷款管理，防范政策和合规风险。认真贯彻国家宏观调控政策，严格控制房地产贷款总量是要加强对宏观经济金融调控政策和区域房地产市场的制定符合本地区实际的房地产行业贷款经营策略。
7.建立银行业内部评级法。《新巴塞尔协议》提出的内部评级法已被很多知名银行引用，实践证明其在信用风险评估及下一步的风险管理上很有效，可被我们借鉴。实际上，目前我国大部分商业银行在评估信用风险上已经有了采用该法的趋势，但评级数据并未采用巴塞尔委员会提供的数据。
二、商业银行贷款风险管理问题的成因
（一）贷款营销理念偏差，导致贷款“垒大户”。审慎经营、风险控制优先始终是商业银行贷款管理必须坚持的基本理念，但是我国商业银行的贷款经营理念僵化，管理手段高度行政化，导致各商业银行贷款政策导向和营销理念趋同，稳健经营理念不能贯彻始终，表现在：各行在市场定位上贪大求全，对贷款客户的选择缺乏科学的标准。
（二）风险识别和管理技术手段落后，导致防控风险滞后。与国外先进的商业银行相比，国内商业银行的风险识别和管理技术手段落后，致使不能及时有效地识别和防控企业存在的早期预警风险。
（三）对国家经济、行业及产业政策研究欠佳导致政策和合规风险加大。结果使得国民经济中快速增长的行业没有成为银行利润的增长点，反而成为新增不良贷款，直接构成金融风险隐患，进而威胁到国家的经济安全。
（四）行政干预过多,贷款难以优化。我国的经济体制改革虽然取得了显著的成绩,但是,由于我国商业银行的国有性质以及产权关系的不明晰,政企不分的现象仍然存在,国家为了实现宏观经济调控目标,往往给银行下达行政性指令,这使得银行失去了贷款的自主管理权,在国有企业效益不佳和信用低下的情况下,大量的不良贷款也就相应地产生了。
（五）银企关系扭曲,企业生产经营状况差,贷款难以收回。我国银企关系是在长期计划经济体制下建立的信用关系,不是经济学上正常健康的信用关系。
（六）银行内部管理存在缺陷,贷款风险难以防范。
三、商业银行贷款风险管理程序
（一）贷款风险的分析(即风险的识别与计量)
风险识别是在各种贷款风险发生之前，对风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对贷款风险的计量、控制和处理。它是贷款风险管理的第一步，是对贷款风险的定性分析。正确识别贷款风险将为成功的贷款风险管理奠定基础。
（二）贷款风险的控制
贷款风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行贷款风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。
（三）贷款风险的处理
风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别、计量或估价可以建立起风险的预警系统或预测预报机制，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响。
（四）贷款风险的预警
风险预警是控制贷款风险的前提，要从宏观和微观两个方面建立风险预警机制。贷款风险实质上是由客户财务风险转嫁而引起的。财务风险具有先兆特征，因此银行的贷款风险预警就是研究如何把企业财务指标转化成能够反映银行贷款风险程度的指标。
四、中外商业银行贷款风险管理的比较
1、中外商业银行贷款管理制度的主要差异
外资银行十分注重贷款风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的贷款管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了贷款风险。 2、外资银行贷款管理对我们的启示 （一）借鉴外资银行日趋成熟的贷款管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全贷款组织管理体制 。 （二）树立以人为本、激励与约束并重的贷款经营管理思想，从人与制度上筑起防范贷款风险的双重闸门。
（三）客观评价银行贷款风险，改变贷款营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
（四）改革财务管理制度，建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。
五、商业银行贷款风险的评估
1、贷款风险的估测
在进行贷款风险评估时，应考虑宏观经济环境和行业发展这一因素。商业银行在进行贷前调查时要对宏观经济的现状进行了解，并根据对经济发展的跟踪研究和国家政策可能的变化对经济走势做出预测，了解宏观经济的波动对贷款风险的影响。
2、客户资信的评估
（1）借款人的财务状况分析
借款人的财务状况对了解借款人资产的流动性、经营状况、偿债能力等非常重要，商业银行在贷款风险评估过程中要对借款人的财务状况进行全面、细致的分析，以便更加准确的对贷款风险做出判断和预测。
（2）借款人的信用记录
信用记录是指借款人对债务和合约的履行情况，以及其他业务活动是否合法、是否诚实守信、是否遭遇诉讼等。
3、信用评分系统
完善社会征信系统。征信系统并不仅包括政府设立的信息披露系统还包括众多民营的征信公司，这些机构对商业银行的信息收集和风险评估帮助极大。过去中国并未意识到征信系统的作用，政府也没有在这方面加大投入，导致整个社会的征信体制发展缓慢。由于信息不对称，中国商业银行在改革开放以后发生了多起贷款损失案。
六、商业银行贷款风险的控制
1、贷款风险控制的基本手段
我国商业银行的贷款风险控制应着重于以下几个方面：
（1）严格执行“三查”制度
我国各商业银行从上世纪九十年代中期就要求对贷款业务执行以“贷前调查、贷中审查、贷后检查”为核心的“三查”制度，但各银行的分支机构始终没将这项制度落到实处，大多数基层贷款人员和机构在业务拓展过程中只是做一些表面工作，以应付上级行的检查和考核。
（2） 对借款人的风险状况定期进行跟踪监测
由于经济的波动性和许多因素的不确定性，随着外部条件的变化，借款人的风险水平可能会发生大幅的变动。商业银行应建立起自己的贷款管理制度和贷款管理系统，以便对借款人的风险状况进行连续、一致的监控，并根据风险状况的变化及时采取相应的措施，防止原本低风险的贷款在贷款期内突然转变为高风险贷款，引起不良贷款率的上升。
（3） 加强贷款资金用途的监督检查
企业对贷款资金的使用应与贷款协议的约定相符，不得擅自改变贷款用途或转移资金。商业银行可以通过对企业资金流向的监控来了解贷款的用途和去向。
（4） 注意集团企业和关联企业的整体风险
公司法实施后国内的有限责任公司和股份有限公司逐渐增多。由于投资主体的多元化和股权的分散化，商业银行在进行贷款风险的评估与控制时，从单个企业来看风险往往不大，但从整个集团来看资产负债率往往过高，部分集团企业整体负债率甚至超过100%，引起贷款风险明显上升。
（5） 警惕“官商勾结”
当前中国对地方官员的考核与当地的经济发展密切相关，一些政府官员为取得良好的政绩乐于帮助当地企业从银行获得贷款，导致大量的贷款无法追回。
2、贷款结构风险的控制
为控制贷款结构风险，商业银行应逐步改善贷款品种结构，着力提高议价能力，扩大收益率较高的贷款品种占比，提高资产业务的整体收益率水平。同时商业银行管理部门应建立定期监控机制，及时掌握贷款增长情况和投向结构，合理调控贷款投放节奏，优化贷款投向结构。
3、贷款风险的综合控制
（1）商业银行必须端正业务经营的指导思想，树立“质量兴行”，稳健经营，综合发展的理念，这是提高风险控制能力的前提。
（2）商业银行必须建立可行的风险防范机制，增强风险控制能力。
4、不良贷款处置
外资银行重视转化，国内银行重视清收。外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。
七、如何完善我国商业银行的贷款管理体系
对贷款的行为约束和实践是银行业经营管理和风险控制的基本要素。借鉴国外银行的先进做法，尽快建立适应国际化竞争需要的新型银行制度是我国银行业发展的必然选择。
1、外资银行日趋成熟的贷款管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全贷款组织管理体制。
2、树立以人为本、激励与约束并重的贷款经营管理思想，从人与制度上筑起防范贷款风险的双重闸门。
3、客观评价银行贷款风险，改变贷款营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
4、 改革财务管理制度，建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。
八、结论
随着市场经济体制的推进，银行的作用越来越突出。同时，银行也是经营货币的高风险企业，从亚洲金融危机看，银行风险对整个经济的影响极大，因此在重视银行业发展的同时切实加强银行风险控制是当前经济金融工作的重大问题。本文通过对国内银行业的贷款资产风险现状及成因分析，借鉴国外的经验，积极探索我国商业银行贷款资产风险控制的对策。找到一种符合中国国情的贷款风险控制方法，这对中国的银行业尤其是国有商业银行来说，对于加强银行贷款管理、让商业银行成为推进经济发展的重要力量具有重要意义。
参 考 文 献
李永宏，《当前商业银行信贷风险管理中存在的问题及其对策》
张静琦，《银行信贷管理学》，西南财经大学出版社，1996第三版
薛峰，《银行信用风险分析》，中国经济出版社，1995
毛盛超，《商业银行经营风险的特点及控制》，中国金融，2001（5）
朱子云，《商业银行客户授信等级评判系统的构想及其应用》[J]，金融论坛，2003（8）
宋清华、李志辉，《金融风险管理》，北京，中国金融出版社，2003
王松奇，《金融学》（第二版），北京，中国金融出版社，2000
李杨、刘华、]余维彬，《银行信贷风险管理：理论、技术和实践》，北京，经济管理出版社，2003
巴曙松，《巴塞尔新资本协议研究》，北京，中国金融出版社，2003
10、沈沛、许均华、刘敏，《信贷资产证券化——原理与操作技巧》，北京，中国金融出版社，2003
11、蒋建华，《商业银行内部控制与稽核》，北京，北京大学出版社，2002 提示：此行撰写毕业论文正文内容（请删除本行提示信息后再写入相应的部分）。
