一、引言
二、我国国有商业银行信贷风险管理现状分析
㈠信贷风险状况分析
㈡国有商业银行信贷风险管理存在的问题
1、管理机构独立性不足，管理滞后
2、组织结构复杂，难以协调
3、风险防范制度不到位
4、不良贷款处理策略上存在问题
三、信贷风险管理问题成因分析
㈠信用管理体系落后
㈡法律体系不健全，法律规范未真正得到执行
㈢机构臃肿人员素质不高
㈣信贷风险量化管理落后
㈤缺乏信贷风险控制的手段
㈥贷款程序操作缺乏严谨性和科学性
㈦银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大
四、完善国有商业银行信贷风险管理的对策
㈠建立科学的个人信用评价体系
㈡健全法律法规
㈢结合个人、开展小额贷款加紧开拓个人信贷市场
㈣建立直观科学的预警体系
㈤建立全面完善的审贷体系，规范业务流程
㈥健全责任体系
五、结论
内 容 摘 要
商业银行是我国金融业的主体。当前,我国商业银行面临的信贷风险比较严重,信贷风险管理亟需加强。伴随着世界经济一体化进程的加快，特别是在我国金融业对外开放后，我国银行业将更多地融入金融全球化的进程，面临着更多的发展机遇和挑战。
在金融全球化的新形势下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信贷风险管理经验，强化信贷风险管理，商业银行唯有进行深刻的变革，才能适应我国迅猛发展的经济形势的需要，为经济发展提供动力和保障。
关键词：商业银行；信贷风险；风险管理；对策
我国商业银行贷款风险管理
一、引言
信贷业务是银行的传统业务，也是商业银行的重要资产和商业银行主要利润来源, 然而信贷风险也是商业银行面临的主要风险。信贷风险是指债务人因无力清偿债而出现的风险，是指运用信用工具从事信用活动时，信用工具的本金与收益遭受损失的可能性。目前我国银行业全面开放，外资银行已经可以在国内享有国民待遇。外资银行凭借其先进的管理，完善的制度，具有一定的竞争优势，给国内银行造成了很大的压力。然而国内银行特别是国有商业银行的竞争力，盈利能力都不如外资银行。其中一个主要原因就是，信贷管理不善，不良资产率高。因此，改善银行信贷管理，提高信贷风险管理水平，对商业银行来说尤为重要。银行的信贷资产管理不仅影响着商业银行的经营业绩和竞争力，而且决定着商业银行的生死存亡以至我国金融业的健康发展。
二、我国国有商业银行信贷风险管理现状分析
（一）信贷风险状况分析
2006年穆迪公司对我国主要商业银行进行了评级，其评估结果下表：
表3.1 2006年穆迪对中国主要银行的评级
财务实力评级
展望
存款及债权评级
展望
农业银行
E
稳定
A2
正面
中国银行
D-
稳定
A2
正面
交通银行
D
稳定
Baa2
稳定
建设银行
D-
稳定
A2
正面
开发银行
-
稳定
A2
正面
光大银行
D-
稳定
Ba1
稳定
招商银行
D
稳定
Ba1
稳定
中信银行
D-
稳定
Baa3
稳定
进出口银行
-
稳定
A2
正面
广东发展银行
E+
稳定
B1
稳定
工商银行
E+
正面
A2
正面
浦发银行
D
稳定
Ba1
稳定
深圳发展银行
E+
正面
Ba3
正面
资料来源: 银监会网站(2006—08—03)
从上表分析我们可以看到，随着金融体制改革的深入，我国银行业正朝着稳健、有效的健康体系迈进，但存在的隐患也是较多的。在我国商业银行信贷市场上，风险的逐渐积聚冲击着我国原有的信贷授信规模体制，由此引发的一系列有关信贷市场上的奇异现象成为我们对信贷市场关注的焦点。从风险展现的最终结果—不良资产余额来看，我国商业银行体系面临着巨大的信贷风险。
（二）国有商业银行信贷风险管理存在的问题
1．管理机构独立性不足，管理滞后
商业银行的信贷风险管理体制的合理性将会面临竞争的考验。目前我国多数商业银行在信贷管理体制上已经作了一定的改革，如成立了行长负责的风险管理委员会，实施了对各项业务风险管理决策的内部风险管理体制。但是，国外商业银行的风险管理机构大多实行了隶属于银行董事会的独立的管理机构，其高度的独立性和权威性是我国商业银行所无法比拟的。商业银行目前的信贷风险管理体系以及传统管理的评价方法，使银行的信贷风险管理多为事后管理，风险反应明显滞后，这造成了大量不良资产的产生。
2．组织结构复杂，难以协调
商业银行的信贷管理组织结构则是与行政体制高度结合的“金字塔”型的垂直管理机构，纵向管理链条过长,横向的分工与制衡关系强调不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权,审批流程呈纵向运动特征。近几年虽然我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由信贷部门承担部门的细分化程度还不够致使各部门分工不明确，在业务上不能很好的沟通、协作和相互监督。
3．风险防范制度不到位
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，工作重心重在风险化解，风险的早期防范没有得到充分重视。虽然在其他环节借鉴外资银行的做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能及时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用与外资银行还存在一定的差距。
4．不良贷款处理策略上存在问题
国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题。贷款发放后的后续管理跟不上，等问题出现后才被动研究策略。当企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，容易雪上加霜。近几年来，部分商业银行已着手开展了信贷风险预警方面的研究工作，这些研究主要集中在行业信贷风险预警和区域信贷风险预警两个方面。关于行业、区域信贷风险预警这两方面的研究，中国建设银行目前己取得了较大成果。建设银行总行风险管理部组织了专家小组，通过对行业的环境风险、经营风险、财务风险和信贷风险等四个方面以及对区域经济景气度、经济开放度、国家支持政策、企业经济效益以及当地建行的信贷质量、盈利性和流动性等因素的分析，得出了综合的行业风险预警指数和区域预警指数。目前建设银行虽然对行业及区域信贷风险预警体系进行了深入的研究，但全行尚未形成包括具体微观信贷主体在内的较为完善的综合信贷风险预警体系以及具有一定操作性的综合客户信贷风险预警模型。
三、信贷风险管理问题成因分析
（一）信用管理体系落后
从建国到1978年以前的30年时间里，在传统的计划经济体制下，信贷风险是由国家统一承担的，银行风险观念淡薄。在此期间我国企业基本上都是国营企业和集体企业，国营企业都是以国家信用为基础，没有自己独立的信用；集体企业虽需一定的信用，但表现并不明显。信用对企业的生产经营活动只是起微不足道的辅助作用，银行没有注重企业的信用状况，更没相应的信用系统。
改革开放以来，随着市场经济的发展，由于需要新建信用制度，树立信用观念，我国开始建立企业以其自身的资产承担风险的体制，然而，信用制度和信用管理体系的基础建设己经远远滞后，在从计划经济到市场经济的体制转换过程中，由于各方面对信用问题缺乏经验，因而企业信用出现了混乱。而国内更是没有一个完整的信用管理系统，各部门所拥有的信息得不到共享，是银行的信贷决策出现了不少偏差。
（二）法律体系不健全，法律规范未真正得到执行
近年来，我国虽然陆续出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《担保法》、《票据法》等许多法律，但是除了这些法律本身存在内容不够细化，与发达的国家相比，我国法制建设远远滞后，缺乏法制的约束。发展市场经济必须有健全、健康的法制保护，我国法制建设虽然取得了一定的进展，仍然需要进一步完善和建全。
由于行政干预等原因，许多法律法规并未得到切实贯彻。银行常被迫对部分资不抵债或名存实亡的企业，银行甚至还不得不继续追加贷款，使其生存下去。企业利用《破产法》逃废银行债务，使企业的破产变成就是“破银行的产”等等，都造成了大量的不良信贷资产。由于法制观念薄弱，法律在执行的环节上大打折扣或跑调，有法不依，执法不严，违法不纠等现象似洪水猛兽，严重地影响到社会经济意识的规范化发展。执法机关执法不严，约束机制软化，导致企业信用观念淡薄，借款户普遍信誉差，借款不还，长期赖帐，这无疑加大了银行信贷风险管理的难度。
（三）机构臃肿人员素质不高
商业银行机构按行政区划层层设置，实行多级经营多级管理体制，从总行、省行、市地级行三级管理。但是银行内部权利的下放与上收并没有改变按行政区划设置分支机构的多级经营多级管理。显然，这种经营管理体制方便了银行发放政策性贷款，但是却不利于银行对政策性贷款的发放进行控制。首先按行政区划设置分支机构，造成国有银行的委托代理链条过长，不利于银行的内部控制，其次方便了各地区政府干预本地区银行业务。其次，实行多级经营多级管理造成了授权管理的混乱，导致多头管理。商业银行的管理和经营信息在传递中经常出现滞后和失真的情况，引发商业银行经营管理的低效率和盲目性，增加了国有商业银行业务运作的风险性。
虽然我国银行业从业人员充足，但员工专业素质偏低。很多从业人员未能做到尽职尽责、专业胜任。在人员聘用制度方面还存在不足之处，很多优秀的人才没有得到重用。
（四）信贷风险量化管理落后
信贷风险量化管理是西方发达国家银行风险管理在技术上的重要发展趋势。我国目前在风险量化管理方面还非常薄弱，缺乏建立在数量统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信贷风险量化测量模型，对企业信用等级的评定、项目的风险评定都主要是由各银行信贷员进行，一般采用定性的风险评价方法，评级的主观性强。从而带来信贷风险难以驾驭，风险控制手段难以准确运用等方面的困难。
（五）缺乏信贷风险控制的手段
根据不同的贷款，不同程度的风险，来设计不同的风险控制方法，将风险化解、转移或减少、分散，使每项贷款可以在最小的或可承受的风险范围内，使银行获取最大的收益。特别是近年来由于计算机技术及金融市场的高度发展，信贷及其风险管理领域正在发生着革命性的变化，国外许多银行通过资产证券化、贷款保险、信用衍生工具以及运用资产组合管理法等方式来提高信贷资产的流动性、安全性，为我国商业银行信贷风险管理信贷风险管理开拓了新的途径。
（六）贷款程序操作缺乏严谨性和科学性
对行业和企业缺乏个案分析，未实现收益与风险最佳匹配的资产组合。近几年国有银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户”的情况, 新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款， 但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。
（七）银行管理缺乏系统性, 致使潜在风险增大
现在，商业银行管理水平不高，各部门之间缺乏系统性的信息互通机制，对同一个借款人的信用信息资料分散在各个业务部门，而且相当一部分资料尚未进行联网管理，从而难以实现资源共享。通常仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策，对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的证明，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现等缺乏正常程序和有效渠道进行了解咨询，导致银行和借款人之间的信息不对称。
四、完善国有商业银行信贷风险管理的对策
（一）建立科学的个人信用评价体系
建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发，可以分两步走:先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库，使每个存量客户都有相对完整的信用记录，个人与银行的所有信用业务均有记录登记。同时，加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度。由人民银行牵头建立一个国有商业银行信贷风险管理研究及个人征信公司，扩大现有人行征信系统的职能和范围，联合金融机构、政法部、各公用收费部门等，搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录，评估个人信用等，为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。可以先易后难地组建征信司，起初只是联合金融机构，以后再逐步扩大。征信公司应遵循“会员免费提供息，有偿提供查询服务”原则，把各家金融机构作为会员，金融机构免费向征信司提供个人信用记录，参加组建的其他部门同样要免费提供有关的个人资信情况。
（二）健全法律法规
首先，国家立法机关应进一步健全和完善中国的商法体系，实现银行信用的契约化、规范化和严肃化，确保银行和企业间的信用履约关系能够得到法律的充分保护，必要时，可由强制执行来实现银行债权。对有意不履约或逃避银行债务的行为应制定严格的法律处罚规定，以便创造良好社会信用环境。创造良好社会信用环境的一个前提就是依法明确企业产权，明确由法人所有权规定的偿债义务，企业不能因产权国有就可以吃银行大锅饭。其次，司法部门应以依法维护社会信用为己任，加大执法力度，对那些不讲信用、有意逃避债务的应坚决予以打击。同时，国家也要进一步加大执法监督力度，确保执法部门公正严明，丝毫没有地方利益或部门利益。从法制的角度创造政府、银行、企业之间良好的社会信用环境，进而减少国有商业银行的信贷风险，加强国有商业银行信贷风险管理。
（三）结合个人、开展小额贷款加紧开拓个人信贷市场
我国个人消费信贷市场潜力巨大。截至2005年末，全国消费贷款余额达2.2万个亿，占人民币贷款余额的11%，在个人消费信贷中个人住房贷款占比不断扩大，约占部消费贷款余额的70%以上(《中国货币政策执行报告》增刊2005年中国区域资金运行报告)。个人消费贷款业务无疑存在着很大的发展空间。目前，我国商业银所要做的就是必须提供高效的服务。按揭市场经过多年发展已日趋成熟，信贷风险相对较低。
目前国内各大商业银行都倾向于中长期的大额贷款，中小企业往往很难得到贷款。不少中小企业发展得相当不错的，对贷款的需求是相当旺盛，只是银行受传统信贷观念的影响，极少对中小企业发放贷款，从而制约了中小企业的发展。 小额贷款的风险与长期大额贷款相比是相对较低的。因为，小额贷款骗贷的可能性比较小，由于额度小也就减少了银行人员违规操作，从中获取好处的概率。此外，企业也不会轻易地因为一小笔贷款，而不顾自己的信誉，不顾以后的发展。而大额贷款则刚好相反，骗贷的可能性会高，企业经营者往往出于自身利益的考虑，逃避债务的可能性相当高。因此，开展小额贷款可以降低银行的信贷风险，同时获得相应的收益。
（四）建立直观科学的预警体系
建立企业的预警能力分析指标体系，通过对企业各种能力的分析，控制企业的贷款规模，可以有效抑制借款人投资膨胀欲望，减少信贷资金被其直接或间接移位现象的发生，降低贷款风险度。它的影响因素包括两种指标即:财务类指标和非财务类指标，财务类指标包含偿债能力指标、营运能力指标项目获利能力指标和盈利能力指标。企业偿债能力一般用流动比率、速动比率、资产负债率、反映一个企业的偿债能力。这些指标值越高，说明企业的债务偿还能力越强，银行面临的信贷风险越小。企业营运能力指标总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率是反映一个企业营运能力的关键指标。一般说来，如果这些指标的值越高，说明这个企业在生产经营管理过程中资金周转的能力越强，贷款违约风险相应也就越小。企业赢利能力指标销售利润率、总资产报酬率、权益净利率、盈余现金保障倍数是企业生产经营成果的衡量指标，这些指标数值越高，说明企业的赢利能力越高，能够按期偿还贷款的可能性也就越大。
建立直观科学的风险预警体系，可以帮助银行了解企业的资金、财务状态，同时可以为贷款的发放提供依据。风险预警体系是信贷风险管理的一项重要措施，可以及时发现信贷风险，将风险造成的损失降到最低。
（五）建立全面完善的审贷体系，规范业务流程
为了确保贷款管理过程的科学化，银行应当按照“审贷分离”的原则，将贷款管理各个环节划分成既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。商业银行应当按照其自身的运行规律和国家有关法律法规的要求，建立健全一整套完整科学的内控制度，实行风险监控和审慎经营，使贷款风险降到尽可能低的程度。严格贷款操作规程，规范贷款手续，每笔贷款业务都要严格按照有关规定办理。一是加强贷款管理，把贷款的“三查”工作落到实处。二是建立、完善信贷资产风险管理系统。三是建立、完善信贷资产风险化解系统。
首先，完善贷款申请制度。对申请贷款企业进行信用分析，对贷款项目进行项目评估。调查核实企业贷款申请书中所列情况是否真实、准确；调查借款人的合法性，了解借款人是否具有贷款的资格和条件；调查借款人申请贷款的用途、原因；分析、预测借款人偿还贷款的可能性；对贷款申请的贷与不贷、利率高低、贷款方式、贷款条件等提出初步审查意见。
其次，完善贷款审查制度。对贷款调查人员提交的贷款调查报告进一步审核、审查贷款依据是否合理，是否符合本行的贷款政策和贷款原则，是否符国家有关的经济政策；同时还要审查本行资金头寸是否充足，能否满足贷款企业资金需求。
再次，完善贷款决策制度。在审阅贷款调查报告和听取贷款调查、审查岗意见的基础上，做出贷款的最终决策，同时安排贷款所需资金。贷款决策环节整个贷款过程的关键性环节，决策人员应认真听取贷款调查人员和审查人员的意见，得出科学的贷款决策。
最后，完善贷款检查制度。在贷款发放以后，对贷款进行跟踪检查，掌握贷
款的去向，监督企业按贷款合同规定的用途使用贷款，定期分析贷款的使用情况及时发现贷款的风险信号，并采取相应措施予以补救。检查信贷业务是否符合国家有关方针、政策，是否符合有关法律、法规；检查贷款过程是否符合贷款规程检查从事信贷业务的有关人员是否遵循贷款制度。对检查中发现的问题应及时向有关部门汇报，并责成有关人员或部门予以纠正，从而降低风险发生的概率。
（六）健全责任体系
构筑以人为本，健全贷款责任制度。人是生产力中起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是明显易见的。商业银行要充发挥全体信贷人员的主观能动性，切实增强风险意识，防范信贷风险。首先是要对进入信贷岗位的专业人员要求符合一定的标准，除了要有较高的专业素质，还须有正直、踏实和谨慎的素质。其次是要通过以老带新，使每一位信贷人员都具有识别风险、把握风险和防范风险的能力；最后是要实行奖勤罚懒考核，充分调动信贷人员的工作积极性，对业绩突出的给予精神和物质上的奖励，对业绩差的给予处罚或淘汰。四是要落实信贷责任追究制，按照《贷款通则》的规定，实行行长(经理、主任)负责制，同时明确信贷工作岗位责任制，凡是贷款造成损失的，对相关责任人应有一定的经济处罚，加大贷款责任追究制度的实施力度，防止出现“踢皮球”现象。
责任体系的健全，从银行内部克服信贷风险产生的人为因素，是信贷风险管理的过程的一个重要环节。明确信贷责任，可以让信贷员在进行调查，研究时更加认真负责，银行领导审批时更加谨慎，从而从源头上降低信贷风险。
五、结论
信贷风险是我国国有商业银行面临的主要风险，其风险控制管理得好与不好，直接关系的国有商业银行的盈利能力我持续经营水平，并且会进一步影响到我国金融体系的稳定。国有商业银行长期以来的高不良资产率一直妨碍着其发展，而不良资产主要来源于银行的信贷业务，正是由于信贷风险管理的不到位才形成了如此多的不良资产。
目前商业银行在信贷风险管理方面还存在很多不足之处，与发达国家相比还有较大的差距。加强信贷风险管理已经是国有商业银行当前的首要任务。银行可以从形成信贷风险的内外因出发，针对各个风险环节采用相应的措施。比如，办理信贷业务要严格按照章程来执行、提高信贷人员的素质、加紧信用体系的建设、健全责任机制等方面来进行改进和加强
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