目 录
内 容 摘 要1
一、商业银行经营中面临的风险1
（一）内部风险1
1、参与主体导致经营风险1
2、经营理念、风险意识不足1
3、法律意识淡薄带来风险2
4、衍生金融工具导致新的风险出现2
（二）外部风险3
1、信用风险3
2、市场风险3
3、利率风险3
4、流动性风险4
二、我国商业银行风险管理现状4
（一）不良贷款率高4
（二）信贷资产质量低。4
（三）盈利水平低4
（四）风险不断积累5
（五）金融创新滞后5
三、我国商业银行的经营风险管理对策5
（一）提升服务质量，提高从业人员素质5
（二） 加强有效的风险控制6
（三） 坚持从严治行的方针，切实加强内部管理和合规建设6
（四） 全力处置不良资产，力求减少经营风险6
结语7
参考文献8
内 容 摘 要
经营风险是商业银行在经营管理中首先要考虑的问题，而商业银行的风险管理水平高低直接决定关系着一个国家乃至世界金融系统的安全与稳定，关系极大。银行经营面临众多风险，政治环境、经济气候和微观经营情况的不确定性都会或多或少的影响经济实体效益，这些都直接或间接地构成了商业银行在经营管理中的风险。而这种风险可以说无处不在，无时不有。因此，强化商业银行的风险管理，对增强商业银行的安全性和竞争能力，增强商业银行对世界宏观经济的持续稳定发展促进作用均有重要的意义。面对存在的各种风险，各商业银行应该采取怎么的对策呢？本文试图对当前我国商业银行的经营风险管理现状做梳理，并针对当下一些问题提出拙见。
我国商业银行的经营风险分析
及管理对策
一、商业银行经营中面临的风险
银行业是一个管理风险的行业，我国商业银行面临的风险既有某些人为因素造成的内部风险；也包括经济波动、市场起伏的社会风险、政治风险和各方面的外部风险。具体表现在如下：
（一）内部风险
1、参与主体导致经营风险
商业银行的经营管理水平取决于人的决策，人在决策时必然有取舍，目前商业银行经营中，比较突出的问题有以下几方面：一是经营理念存在偏差，过于追求贷款规模而忽略了信贷资金的效益和安全，“超贷”的现象十分普遍。信贷资金的投向和投量缺乏科学性，如金融机构在放贷中经常出现的贷款投放高度集中于一户或几户企业的现象，这势必会增加了信贷资产的潜在风险；二是有些金融机构跨地区经营资金，但往往对异地企业资信状况缺乏足够的了解，造成资金被长期拖欠、占压或直接沉淀损失等风险；信贷资产质量低而且缺乏流动性，从而导致商业银行总体资产的质量和流动性都比较低。三是由于金融欺诈行为，一些不法分子钻研银行制度的不健全、管理不严的空子而产生的风险。以上经营风险的产生，究其原因：一是一些商业银行存在有重业务、轻管理，重开拓、轻约束的倾向；二是管理上的缺陷，一些基本的规章制度和操作规程在一些地方和环节上没有落实；三是思想上的松懈，对一些金融案件发生的警惕性不高，防范措施差。
2、经营理念、风险意识不足
在传统的盈利模式下，商业银行在存款高企和中间业务发展缓慢的背景下，众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时，我国经济的快速发展，市场和企业对银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张。另外由于市场竞争激烈，一些基层银行领导经营指导思想不正确，重贷款客户的抢夺轻贷款质量的管理，不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成信贷风险。
尚未建立科学的风险管理体系。我国商业银行风险管理工作的重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上，而对风险资产的事前、事中的防范控制做得不够。各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理，缺乏统一的管理目标和风险信息沟通；风险管理部门对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用。不良贷款边清边冒的问题比较突出。
风险识别和管理手段落后，缺乏事前风险防范预警机制。国外商业银行事前风险防范和预警机制较为完善，大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法，达到了对风险管理全过程的全面监督和控制。而国内大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范仍是一片空白。.内控管理机制不完善，风险责任不明晰，风险管理执行力度较弱。我国商业银行的内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。我国国内商业银行的不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰。另外银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位，执行制度不力等问题促使这些业务岗位的案件呈现出高发势头。
3、法律意识淡薄带来风险
银行要承受不同形式的法律风险。这包括不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更泛的影响，从而增加该行本身乃至所有银行的成本。影响银行和其他商业机构的法律权利未能界定时，银行尤其容易受法律风险主要影响。
4、衍生金融工具导致新的风险出现
衍生金融工具的出现是金融创新的结果，它具有规避风险的功能，但又潜伏着巨大的风险，是一把“双刃剑”。例如衍生金融工具期货、期权等，它是国际银行业为适应的国际货币体系和汇率制度的变化而采取的一种规避风险和自我保护的措施，应用得当，可以套期保值，提高资产质量，增强收益稳定性，但它也蕴藏着很大的风险，若认识不足，贸然参与，则会造成巨大的损失，甚至引起社会振荡。值得指出的是。衍生工具交易有其特殊性，监管机关往往由于缺乏认识和技术上的原因忽视和放松对其监管。众所周知的英国巴林银行和日本大和银行分行事件，就是一两个人由于对金融衍生工具运用不当，且主管部门又缺乏监管所引起巨大亏损而使历史悠久、资力雄厚的大银行毁于一旦。
（二）外部风险
1、信用风险
信用风险又称违约风险。当债务人不能或不及时归还到期债务时，商业银行后的债权将受到损失。信用风险是信用活动的产物，换言之，只要存在债权债务关系，就必然存在信用风险，其主要表现为客户不能按期归还贷款。由此，这种风险主要发生在银行的贷款业务中。据有关方面统计，我国逾期贷款占贷款总量的12%，有些地方更为严重，由此而影响银行信贷资金的周转与再生能力。造成信贷资金逾期的原因是多方面的：一是企业依赖银行信贷的传统做法尚未彻底改变，缺乏多渠道多方位筹措资金的市场融资环境。长期以来形成企业依靠银行被动负债，盲目上项目，长期资金和短期资金不配套，造成半拉子工程和产品积压，导致银行贷款的沉淀。二是商业银行客观上还承担着政府点贷和社会福利性贷款，在行政行为上造成信贷资金的逾期。除逾期贷款外，还有呆滞、呆帐贷款的现实性风险。与此同时，银行证券投资、同业拆借等资产业务以及各种保证、票据承兑也同样存在信用风险。信用风险还体现在挤兑存款，而银行没有足够的现金可以应付，此时银行信誉也受到严重影响。即使有中央银行的援助，紧急调运现金，也因延期兑付，直接影响银行声誉及今后的存款来源。
2、市场风险
商业银行在寻找新的经济增长点或企业破产、兼并时，会引发市场风险。由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。按照既定会计准则，这类风险在银行的交易活动中最明显，不管它们是与债务和股本工具有关，还是与外汇和商品头寸有关。市场风险的一个具体内容提要是外汇风险。银行作为外汇市场的造市着向客户公布牌价，辛辛苦苦持有各类币种的敞口头寸，在汇率波动剧烈时，外汇业务内在的风险特别是外汇敞口头寸的风险会增大。商业银行要发展壮大自己，必须要寻找新的支撑点和增长点，当然这离不开国家产业政策的引导，但作为供应货币资金的银行来说，支持什么，怎样支持，其本身就包含了很大的风险。还有在企业破产和兼并中，一是破产行为不规范，资产清算不完整，有的甚至为破产，实际上是采用“移花接木”、“偷梁换柱”等，实为逃债、赖债。二是银行一般没有参与企业的破产清算，甚至对企业破产的原因和资产评估情况一无所知，更无法对企业的破产行为进行监督，使银行这一最大的债权人的利益在企业破产的过程中难于依法保障，往往被动地承担由汇率所引起的巨大损失[3]。
3、利率风险
由于货币市场利率的波动，以及通过存款、拆借等业务影响，商业银行的经营成本和收益均会受到影响，它一般表现为金融业筹资成本高、运用效益低、存款利差小，甚至存款利率倒挂和资金价格的大幅度波动等，给金融业造成了现实或潜在的利益损失。这种风险来源：一是我国目前利率机制自身存在的不合理性；二是银行资产负债期限不对称、利率形式不同或利率变动幅度不一样；三是金融机构的不正当手段所致，特别是部分机构为完成上级行下达的储蓄存款任务，采取高息揽储的手法，更增加了吸储成本，这无形减少了金融业的利息收入，积聚了更筹资风险。
4、流动性风险
商业银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性而导致次风险的出现。商业银行为追求利润最大化，在其手中通常只保留其全部负债的一小部分用于随时应付支出的需要，如果因为某种情况大批债权人同时追索债权，银行就可能面临流动性的风险，严重时还会导致银行破产倒闭。据统计，目前我国4家国有商业银行资产负债率高达95%左右，这表明银行组织100元存款就有95元贷出，加上资产和负债的期限结构不协调，短期性负债比重大，而且长期性资产占用又多，必然造成流动性风险。
二、我国商业银行风险管理现状
（一）不良贷款率高
近年来，商业银行的不良贷款率有了一定幅度的下降，但依然占据着很大的比例。受国家政策影响，国有企业的经营风险被转移给商业银行，商业银行不能有效的优化资金配置，难以控制资金合理流动。银行贷款的额度越大，风险也就越大，我国商业银行的经营理念还存在一定的偏差，过于追求贷款规模而忽略了信贷资金的效益和安全，“超贷”的现象十分普遍。
（二）信贷资产质量低。
近年来，商业银行的发展速度十分快，但资本金增加的速度远低于存款的增长，近几年资本杠杆比例均超过50%。商业银行依靠自有资产抵御风险的能力不断降低，信贷资产质量低而且缺乏流动性，从而导致商业银行总体资产的质量和流动性都比较低。
（三）盈利水平低
贷款是商业银行的主要利润来源，而存款是银行发行贷款的基础。我国商业银行为了扩大贷款规模，常采用虚增存款
的方式，导致存贷比例严重失调。从我国商业银行的经营现状来看，资产利润率不断下降，已进入了“微利时代”。
（四）风险不断积累
商业银行经营管理中面临抵押高估等许多欺诈行为，有的欺诈行为虽然银行知道却由于各种复杂的原因而听之任之，
更多的则是银行在不知情的状态下被骗。随着社会的发展，各种金融欺诈现象也不断增多，给银行带来了巨大的经济损失，使风险不断的积累。
（五）金融创新滞后
我国商业银行在金融创新方面还有着很多不足，尤其还没能利用中间业务增加收益，提高自身竞争力。国外银行将
中间业务作为主要的利润来源之一，而我国商业银行还缺乏正确的认识，不仅没能通过金融创新来提高服务质量，很多银行的中间业务甚至赔钱。
三、我国商业银行的经营风险管理对策
（一）提升服务质量，提高从业人员素质
生产力是企业生命的源泉。同其他企业一样，商业银行生命的源泉是各个银行的从业人员，他们的素质、服务水平的高低，直接关系到商业银行的发展与命运。随着我国金融业的飞速发展，银行竞争意识的增加，优质服务的内涵得到了扩大与延伸，因此，传统的服务观念必须要加以改变，以客户为中心的经营理念要逐步贯穿到银行业务与管理的方方面面。主要手段：一是要全面整合业务流程，提高人员素质，尽快在全行推行综合柜员制，确保为客户提供方便、快捷的服务。这不仅是窗口设置的改变，而且是现代商业银行经营理念的具体体现。二是要以客户为中心的经营理念贯穿到企业文化建设中，想方设法不断强化员工客户至上的服务意识和思想，提高员工服务质量，从而提高竞争力。三是根据支行所在的地域、人员等特点，使支行主办一种或几种特色业务，成为某种产品的销售中心，造就一批特色支行，拓宽支行的经营思路，打出自己的特色品牌。四是加大银行资源投入，竞争手段多样化，而且银行为扩展个人金融业务高端市场，持续地在理财中心建设，人才培养，信息科技，产品服务，品牌建立等方面加大投入，并以此为手段建立优势，抢得先机。如工商银行设立“理财账户”绿色通道窗口，将此“理财金账户”品牌为旗帜，对高端客户市场发起强势进攻，将个人金融业务打造成真正的赢利中心。随着信息技术的不断发展，客户企业经营观念的更新，商业银行还要积极扩大服务渠道，突破时间、空间的限制，增加服务品种，如自助银行、ATM、电话银行、网上银行，对中高端客户实行“一站式”服务，和“优先，优惠，优越”的三优服务，为客户提供多层次和为优质客户理财等。
（二） 加强有效的风险控制
无论采取什么方法来控制、减少、降低、分散、转移等措施，风险总还是会出现的，因此，进行有效的风险控制在商业银行经营中起着相当重要的作用。通过制定和实施一系列的制度，程序和方法，对各项业务活动进行事先防范、事中控制和事后控制和事后监督，达到防范业务风险，促进安全经营的目的。
其一、商业银行承担了风险以后，在风险爆发前，要采取种种措施防止风险的恶化或减少风险造成的损失。这是控制法中最重要、同时也最适用、最常用的一种，常用于信用放款。具体的控制方法有：追加担保人的担保金额；追加资产抵押；派员帮助客户解决问题；停止贷款；提前收款等。这种做法可以在一旦发生风险时使损失最小化。其二、将许多类似的、但不会同时发生的风险集中起来，从而使这一集中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，从而降低整体风险损失的程度。因此，商业银行通过承担各种性质不同的风险，并利用它们之间的相互关系，组成最优风险组合，使得银行整体风险降到最低。对于资产而言，具体措施有：扩大资产投放对象、均衡资产分布数量、调整资产性质分布结构、采取银团贷款的方式等。对于负债而言，具体措施有：在负债品种方面，适当扩大金融债券、大额存单等主动型、约束型负债；在负债对象方面，有企事业单位、各级政府、居民、大中小企业等，还要兼顾到各行各业各地区。其三、在风险发生后，以某种方式将风险损失转移给他人承担，这也是一中较为积极的事前控制手段。具体方法有：保险、担保、（出口）押汇下的保函，期货交易，期权交易，金融创新，如贷款证券化、浮动贷款、双重货币贷款等。其四、商业银行可以依照自身的财力来负担未来可能发生的经营风险损失，它包括两方面的内容：一是承担经营风险，二是自保经营风险。它适用于下列情形：经营管理或风险管理失误；不可能转移的或不可能防止的风险；估计某项经营风险可能发生的最大损失，自己可以安全地承担；处理经营风险的成本大于承担经营风险所付出的代价。
（三） 坚持从严治行的方针，切实加强内部管理和合规建设
依法合规经营是商业银行经营内在规律的要求，本身具有产生经济效益的积极功能，不是单纯的成本负担，依法合规经营也是一种竞争力，银行经营发展过程实际上是规模，结构，速度，效益的动态协调和优化平衡的过程，不仅要体现在眼前，更要经得起未来的考验，我们必须追求长期、持续的、稳健的经营，不要计较一时的得失，而冒违规经营的风险。
（四） 全力处置不良资产，力求减少经营风险
对商业银行不良资产的处置，应从以下几个方面着手：
1、提高认识，坚定信心，确实抓好清收处置不良资产工作。质量是企业的生命，而关系银行生存和发展的资产质量则是银行的生命，因此商业银行要把有效防范和化解资产风险作为重点工作来抓。
2、开拓创新，积极探究，扎实工作，多出效益。面对清收处置不良资产这一充满挑战的业务新领域，我们要勇于迎接挑战，战胜挑战，促进商业银行健康发展。要学习借鉴国内外好的经验和做法，并积极探索新思路新办法。只要有利于维护银行利益，减少银行损失的工作，我们都要千方百计努力做好。要扎实工作，对清收处置不良资产的每一个方案，都要认真研究，集思广益，明确目标、要求措施、进度等。要重视法律依据，多方分析方案的利弊，认真分析预测可能出现的情况和问题，并制定相应的应对措施，不打无准备的仗。
3、领导重视，人员到位，常抓不懈。清收处置不良资产工作，各级领导都要高度重视，紧抓不放。特别是基层行领导更要真抓实干，把清收任务落到实处。要摒弃“新官不理旧帐“的错误思想，早抓早主动，迟迟不抓，只能贻误有利战机，给今后清收带来更大的困难。
在市场经济下，任何一种经济活动都必须伴随着经济风险的存在，风险作为经济活动内在属性之一已越来越被人们所深刻认识。商业银行在改革中明显滞后，还没有从本质上抛弃原来城市信用社时期的经营思想与经营理念，也没能够在实质上改革经营模式。究其原因，一是经营观念不强，仍然只是注重规模扩张，强调发展速度，维持传统的服务方式，而忽视服务质量的改善、效益的提高。二是风险意识较为淡薄。管理层对分支机构控制乏力。疏于管理和稽核检查，只是硬性下达存款指标，将存款与职工工资挂钩，致使风险积聚而长期得不到化解。三是偏离了正确的市场定位、经营策略。四是运用新技术、开拓新业务的意识和能力不强。五是服务功能和手段落后，竞争能力下降，市场占有率降低，发展存在危机。因此，商业银行要想降低风险，成为一个有特色的银行，就必须改变经营理念，增强风险意识，改进新技术，拓展新业务，并重新认识自身所处的位置，建设有地方特色的精品银行。
结语
中国加入WTO组织后，我国商业银行面临的风险既有某些人为因素造成的内部风险；也包括经济波动、市场起伏的社会风险、政治风险和各方面的外部风险[1]。对我国商业银行的经营风险提出以有针对性的管理对策，并加以实施是防范和化解我国商业银行经营风险的必由之路。我国目前对商业银行经营风险问题的研究尚处于探索阶段，愿本文能对促进我国商业银经营风险及管理对策理论与应用的发展有所帮助。
参考文献
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