图—4 中小企业融资困难原因调查图
三、宁波慈溪地区中小企业贷款存在的问题及分析
（一）中小企业融资过度依赖银行商业贷款
1、商业贷款依赖度高
调查结果显示， 76.8%的中小型企业融资主要选择银行贷款。但银行贷款一般只愿意发放给信誉好，经营状况好，有足够的产权、物权作抵押保障，有发展潜力的企业。中小企业大多经营管理模式粗放，经营品种单一，货款风险过高。一般认为这样的企业有三方面的问题：一是权利比较集中，财务管理不规范。企业多为“家族式企业”，股权由少数人或家族掌握。企业为追求利润，大都采用报表中隐藏利润或只体现少量利润的办法少缴纳所得税。仅从报表中无法获取企业的真实经营成果。二是固定资产非常少，流动资产比例很大。企业注册资金很少，企业的大部分收入在报表中都体现在营业外收入或补贴收入。三是企业的结算大多采用现金交易，银行账户的流水非常少，无法掌握企业真正的现金流。这些企业自身的问题导致了银行不敢轻易放贷。
2、企业二次贷款现象严重
调查结果表明，有47.2%的企业出现流动资金紧张，主要原因在于，在政府银行紧缩的大环境下，多数的商业银行为照顾自身利益，更愿意将贷款发放给资产规模大，经营收益好的大企业以获得更多的贷款利润。将本就不充分宽裕的资金贷款给中小企业，收益低并且加大了成为不良贷款的风险，因此在中小企业贷款业务这一块上鲜有人愿意接手，或是设置重重条件，也增加了中小企业贷款的难度。
（二）中小企业在经营过程中使用现金过多
慈溪的许多中小企业在成立初便使用银行贷款作为主要的现金流，利用厂房、设备等少量资产作抵押获得贷款后，原材料购买、生产过程中产生的费用等都使用首笔银行贷款来支付，获得收益后再扩大生产以获得更多的银行贷款。这样的循环发展成为了慈溪本地许多新兴企业的主要生产方式，许多企业看似规模较大其实都处于高负债状态下。在这样的循环中，任何一个环节出现问题，就会导致资金链断裂。10年前后这样的问题集中爆发，许多企业因此陷入财务危机，有的依靠民间借贷勉强支撑，在濒临破产的边缘苦苦支撑，有的则直接宣告灭亡。这样一系列的现象大大增加了银行不良贷款的总量，也使本地的许多中小企业家的信誉大大受损，企业求贷，银行放贷的双重压力增加。
企业的结算大多采用现金交易，银行账户的流水非常少，无法掌握企业真正的现金流。这些企业自身的问题导致了银行不敢轻易放贷，多数的商业银行为照顾自身利益，更愿意将贷款发放给资产规模大，经营收益好的大企业以获得更多的贷款利润。
四、完善宁波慈溪地区中小企业贷款制度的建议
（一）完善中小企业贷款担保制度
破解中小企业贷款难问题的根本方法是利率市场化。在现有的利率管制条件下，大型企业的信贷风险溢价要比中小型企业低的多，这样的情况下无论多么强调政策作用都无法从根本上改变银行对中小型企业贷款业务的消极态度。放开利率限制，让银行自行制定中小企业贷款的利率，到时候银行便会争抢客户。另一方面也不能忽视中央政策的作用。进一步完善中小企业信用担保体系，制定完善融资性担保机构的监管机制，落实中小企业信用贷款担保功能，推动针对中小企业的金融机制创新和服务创新，推动建立中小企业多层次直接融资体系，加强和改善对中小企业的服务。中小企业自身也要提高素质，加快生产方式革新，树立良好的企业形象和信用记录。明晰财务账目，如实反映收支情况和营业利润，积极提高产品的市场竞争力，并严格遵守相关的法律法规，杜绝恶性贷款和金融诈骗，提高整个行业的风气。银行方面也应切实落实中央关于扶助中小企业的相关指示，在许可范围内适当提高不良贷款比利容忍度，为中小企业贷款创造空间。
（二）加强银企合作的广度和深度
慈溪本地中小型企业贷款难题解决也要依靠企业银行双方的共同努力。企业方应改变生产经营方式，扩大直接融资，改变依赖银行贷款的现状，在保持适当生产扩大的情况下增加现金流以抵御突发情况。同时也要尽量避免不良贷款的出现，尽可能在力所能及的范围内进行经营，不搞盲目扩张。银行方面可以针对本地的特殊情况，为中小企业贷款设立一些便利通道，同时放开抵押限制，增加抵押资产类型如项目应收账款等，在保证自身资金安全的情况下尽可能多的帮助本地中小企业共度难关。增加贷款业务的多样性，设立一些贷款套餐，在增加收益的情况下降低风险。也可请示上级总行增加中小企业贷款专项资金的储备量。多调查建立信贷关系的企业，同他们多联系交流，了解当下中小企业贷款的需求情况等。于此同时，我们还可以成立一些融资担保性公司，规范民间资本的担保行为，并从财政政策上对其进行一定的扶持使之成为中小企业融资环境中的一把钥匙。从目前的情况来看，本市已经拥有了20家融资担保公司，发展势头不错，当下也应在鼓励扶持的情况下对它们的经营进行有效的监督管理。
本人所在的实习单位宁波慈溪农村合作银行为了扶持中小企业的发展，也做出了一系列的努力，不仅推出新的授信业务，包括担保公司担保贷款、信用联保贷款、信合助业贷款、青年农业发展促进会贷款、和美-小额便捷贷款、小额保证保险贷款、存货质押贷款、设备按揭贷款、厂房按揭贷款等系列产品，而且建立了小企业授信工作的激励约束机制，即对单户500万元以下的小企业贷款，按高于其他贷款0.6‰的比率给予奖励；对客户经理进行业绩考核时，按小企业单户贷款规模的大小设置不同的薪酬考核权重，贷款金额越小，考核权重越大；实施小企业贷款拓面考核，超额完成指标的给予奖励，未完成指标的双倍扣罚；小额贷款资金“切块”管理，不纳入基层支行的存贷比例考核；建立了存量小企业信贷风险评估机制，确定小企业年度信贷执行目标，并对执行情况进行跟踪监测和考核；建立小企业贷款尽职免责机制，切实做到尽职者免责，消除信贷人员思想顾虑，有效促进小企业金融服务。
（三）大力发展和完善民间金融市场
通过一系列的统计调查，若想解决贷款难的问题，重点还是要大力发展中小金融机构。现提出以下建议：
1、建立起适合发展中小民营银行的较完整的金融体制。
现在如果没有做好准备，就大范围开放民营银行，有可能出现多种问题，引发一次小型的金融动荡不是没有可能，因为现在的中国开放程度远远大于从前，要面对的不仅是国内的各种问题，还有可能要面对来自己国外的影响，当涉及到汇率时，问题又会变得更加复杂。开放民营银行要以有法可依为前提，建立起进入、监督及退出的法律制度。
2、发展多种民间机构。
不仅要开放民营银行，还要积极扶持民间非银行金融机构，如金融租赁公司，投资信托公司以及典当公司等。它们的出现一方面会为中小企业提供更为宽广的融资渠道，满足中小企业各种不同状态下的融资，另外还可以与国有银行、民营银行行成良性竞争，因而更好的为中小企业服务。
3、创造适合中小金融机构生存发展的市场环境
一是发展信用担保机构。现代担保公司具有强大的经济杠杆功能，它促进了银行和企业的合作，缓解了中小企业融资困难的问题，促进了中小企业的发展。二是建立信用评级系统。中国地区差异大，评级系统的标准应与相应地区的发展水平相适合。三是加强金融审计监督，和信用评级系统相呼应，要加强对企业的金融审计监督。中小企业的发展要顾及，中小金融机构的利益也不能忽略，不能让个别中小企业毁坏其整体形象，使之对社会信用失去信心，从而止步不前。
参 考 文 献
[1]聂丛笑.宁波慈溪农村合作银行小企业金融服务成就[M].人民网．2011.
[2]曾刚.中小企业贷款难的冷思考[N].中国经营报．2012
[3] 娄飞鹏. 小企业贷款发展趋势探析[J]. 新金融.2011.（7）
[4] 董建华. 中小企业贷款究竟难在何处[N].金融时报.2011.
[5] 杜晓山. 中小企业贷款难三大原因[J]. 中国小额信贷十年.2012（5）
[6] 徐冬雁．管理时间[J].发展中小金融机构，解决中小企业融资难题.2012（5）
[7]林柏林． 金融经济[J] .基于关系型贷款的商业银行小企业贷款定价改进
措施.2009（8）
[8]李盛彬、赵玉兰． 金融[J].对小企业融资难的思考.2010（9）
[9]王晓春．理论学刊[J].金融支持小企业发展问题探讨.2010（3）
[10]陆岷峰．福建金融管理干部学院学报[J].论小企业融资市场化.2009（6）
[11]李伟铭.高技术产业发展与政策研究培育竞争优势[M].科学出版社2011
附 件
关于研究宁波慈溪市中小企业现状的调查问卷
您好！我是浙江金融职业学院的一名大三学生，目前正在进行一项关于宁波中小企业融资现状的调查，请您认真阅读，客观填写这份问卷，问卷不记名，填写内容保密，谢谢配合！
1）、贵企业的行业类型（选择打“√”）：
□ 农林牧渔业 □ 制造业 □ 建筑业 □ 批发和零售贸易、餐饮业 □ 交通、仓储、物流 □ 现代服务业（信息、咨询、法律、广告、设计等）
2）、贵企业的主要融资渠道是：（可多选）
1、 自有资金 2、 银行贷款 3、民间借贷 4、 股权融资
3）、贵企业在融资方面存在的最大困难是什么？
1、利率太高 2、缺乏融资渠道 3、中小银行数量太少 4、缺乏担保
4）、贵企业认为最需要加强哪些方面的融资服务：（可多选）
1、建立信用担保机构 2、成立中小企业融资的专项基金
3、贷款贴息 4、增加中小银行数量
5）、您认为在2013年度宁波多家中小企业所面临的融资困难的主要原因是：（单选）
1、经营风险大、贷款难 2、信用度不高 3、面临的竞争激烈
4、融资需求分散、量小、短期，同时抵押物不足
6）、您所了解的有关中小企业融资难问题政府出台的政策有：（多选）
1、进一步健全中小企业信用担保体系
2、建立专门的中小企业金融机构，鼓励中小企业间建立互助金融组织
3、建立健全中小企业金融支持社会辅助体系
4、放宽政策限制，允许和保护合法民间借款
7）、贵企业流动资金情况如何：
1、流动资金充足 2、流动资金存在较大压力
3、流动资金紧张 4、流动资金情况压力小
8）、一些金融机构，其实也在出台一些新的政策，来缓解中小企业融资难的问题，贵公司是否有关注这些信息？
1、关注了，并积极参加了 2、很少关注 3、一点也不清楚 4、政府不管用
9）、您认为慈溪中小企业目前普遍存在的问题是：
1、盈利能力弱 2、成本控制不当 3、融资困难、渠道闭塞 4、其他
10）、若产业升级，对于资金筹措问题您如何选择？
1、银行直接贷款 2、民间借贷 3、租赁融资 4、固定资产按揭抵押
再次感谢您参加本次问卷调查！
