第一部分：银行风险管理概述
第二部分：银行风险管理现状
第三部分：银行风险管理问题
第四部分：银行风险管理对策
内 容 摘 要
商业银行风险管理机制的健全与否，直接关系到银行的风险程度和风险管理的能力。在我国国有商业银行现行风险管理制度中,存在着不少问题，加大了国有商业银行的经营风险和金融风险。为此，必须创新风险管理制度,改善商业银行的公司治理结构，再造风险管理组织体系,构建风险管理制度的基础设施,尽量对风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。
在现代世界各国的金融体系中，商业银行占据着十分重要的地位。首先，尽管各国都存在着各种各样的银行，如商业银行、储蓄银行、投资银行、政策性银行、专业银行、信用合作银行等，但由于商业银行在整个银行体系中占有的份额最大，其业务范围最为广泛，同时，商业银行通过办理非现金结算实现着全社会绝大部分的资金周转，并具有创造存款货币的功能，因此商业银行在银行体系乃至整个金融体系中的地位极为重要。其次，当今世界各国最大的银行都是商业银行，各国金融体系的主体亦是商业银行，商业银行出现了危机，不仅会直接影响金融体系的正常运转，而且会严重损害国民经济的发展。因此，研究商业银行风险及其管理具有重要的意义。
浅议银行风险管理
一 银行风险管理概述
（一） 银行风险内涵
1银行风险的客观性
银行风险是商业银行遭受损失和获取收益的可能性，风险是否发生无法确定，并且这种不确定性是客观事物发展过程中所固有的特性，不以人的意志为转移。可以说，商业银行风险是无处不在、无时不有的客观存在。虽然随着科学技术的进步和经营管理的改进，人门认识、管理、控制风险的能力不断增强，甚至有的风险可以部分地防止，但是从整体来看，旧的风险在消失，新的风险又在不断产生。因此，商业银行在经营管理过程中，只能尽量使自己的损失最小化和收益最大化，而不可能完全消除风险。
2银行风险的可控性
银行风险的发生是多种不确定因素共同作用的结果，并且这些因素发生作用的程度和影响的大小通常也是不相同的。在经济运行过程中，人们可以通过对这些因素的控制和检测，把商业银行风险限制在一定范围之内。因此能够给商业银行业务活动过程带来诸多因素，不会在同一时点（或同一时期内）以均等机会影响商业银行业务活动过程，其影响有主次、先后、强弱之分，人们可以通过一定的经济手段限制其影响的大小和出现的频率，进而达到控制商业银行风险损失产生的目的。资产组合理论、资产负债理论、金融竞争和金融创新引起的衍生金融工具的出现等，实际上均是为了适应对商业银行风险进行有效的管理这一现实需要。
3银行风险与收益的关系
商业银行业务风险越高，遭受损失的可能性越大，其获得收益的机会也会随之增加。商业银行的经营管理者通常会根据国家的经济环境，各个客户的具体情况，制定适合自己的经营策略，开发新的金融产品，在收益与风险之间寻求最优平衡。
4银行风险的广泛性和严重性
由于银行是经营货币资金的特殊企业，与一般工商企业和其他经营单位不同，自有资本所占的比重很小，主要靠负债来经营，而且银行资金规模大，渗透面广，货款和资金交易对象又错综复杂。因此，风险比其他行业大的多。重要的是商业银行的资金安全涉及千千万万个企业和居民的资金安全，一旦发生风险，可能会形成连锁反应，对金融系统乃至整个国民经济体系形成巨大的冲击。
（二） 银行风险种类
1 根据风险产生的原因，银行风险分为自然风险、社会风险和经营风险
(1).自然风险是指由于不可抗力的自然灾害所引起的风险。如火灾、水灾、洪灾、地震、台风等自然灾害，都可能使银行蒙受经济损失。
(2).社会风险是指由于反常的不法的个人行为或不可预料的团体行为所引起的风险，它属于主观故意行为造成的风险。如战争、罢工、犯罪、诈骗等事故，都可能给银行带来经济损失。
(3).经营风险是指商业在日常货币经营和信用活动中，由于主观努力程度和客观条件的变化而引起的风险。如经营管理不善、利率变化、汇率变化、通货膨胀等。这种风险与前两种风险不同，它所引起的后果可能是双重的，既可能使银行遭到意外的经济损失，也可能使银行得到额外的收益。我们通常所讲的银行风险，主要是对经营风险的管理。
2 根据风险产生的表现形式，银行风险可分为信用风险、市场风险、流动性风险、利率风险、国家和转移风险、声誉风险和操作风险
(1)信用风险又称违约风险，主要是指由于债务人违约而导致贷款或债券等资产不能偿还所引起的风险。信用风险是银行业最古老的一种风险，而且它依然是商业银行面临的一种主要风险。首先，贷款是商业银行最主要的业务，而与贷款直接相联系的风险就是信用风险。其次，随着商业银行经营业务逐渐多样化、复杂化，信用风险在其他表内业务和中间业务中也表现得日益突出。例如，贴现、证券包销、担保、备用信用证等业务。
(2)流动性风险是指银行不能满足客户提取、支付和正常货款需求，使银行陷入财务困境甚至可能破产的风险。不管什么原因，商业银行必须保证存款的随时提取。若不能保证存款的按时支付，极易形成“挤兑”风潮，严重时甚至会置银行于死地。
(3)利率风险通常是指在官方利率或市场利率发生变化时商业银行的资产收益与市场价值以及负债的成本与市场价值发生的不利于银行的变化，既商业银行的财务状况在利润波动时所面临的不确定性。银行面临的利率风险分为两种情况，一种是由利率性质不匹配引起的。另一种是与计算利率有关的期限不匹配引起的。
(4)市场风险是指市场价格波动使商业银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这种风险的大小取决于商品市场、货币市场、资本市场、不动产市场、期货市场等多种市场行情的变动程度。此外，还包括经济周期的波动、国家政治经济制度的变更、国家经济政策的调整、自然灾害和战争等。20世纪90年代以后，金融衍生工具及其交易的迅速增长，使市场风险日益突出。
(5)国家风险是指由于借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还银行债务本息的可能性。国家风险是最复杂、最难于捉摸、最危险的风险之一。转移风险是指由于借款国的外汇管制等原因而引起银行的外国客户不能按期偿还外汇债务的可能性。转移风险是国家风险的一种表现形式，比如借款人的债务不是以本币计值，不管借款人的财务状况如何，借款人都可能无法得到外币，不能按期归还其外币债务。
(6)声誉风险是指由于银行操作上的失误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等原因，导致存款人、投资者和银行监管机构对其失去信心而影响商业银行正常经营所带来的风险。
(7)操作风险是指由于缺乏足够的或失效的内控程序、人为错误和系统故障或是外部事件导致的损失风险。20世纪80年代以来，随着银行交易金额的不断增大，金融衍生产品的不断增加，与操作风险有关的事件屡屡发生，并给银行业造成巨大的损失，使得操作风险越来越受关注。
3根据经营业务的种类，银行风险可划分为负债业务风险、资产业务风险和中间业务风险
(1)银行负债风险主要包括银行资本风险、存款业务风险和借款业务风险。
①银行资本风险。一方面，如果银行资本金过多，超出了实际需要量，就会降低其财务杠杆比率，增加筹资成本，最终会减少银行的利润，给银行带来风险。另一方面，如果银行资本金过少，不仅会影响银行的社会信誉，不利于银行吸收外部资金，而且会降低银行抵御风险的能力，甚至会使银行陷入破产倒闭的境地。因此，商业银行应保持合理的资本充足率。
②存款业务风险。流动性风险是银行存款业务中面临的最大风险，因为难以预料的存款提取可能使银行发生流动性危机。不管出于什么原因，如果银行不能保证存款的按时支付，都会严重损害银行的信誉，甚至会导致银行因失去支付能力而破产倒闭。
③借款业务风险。借款业务风险产生主要有两个方面的原因：第一，银行在借款之前，若市场利率比原来高，银行就要为其借款承担更高的成本；若商业银行已经按固定利率借入资金，而在借款到期之前市场利率下降，则银行的借款相对于已经降低的利率而言也要承担较高的成本，这都会使银行借入资金的赢利性受到削弱。第二，当银行在国际金融市场上筹集资金，可能由于汇率的变动，使银行的实际债务增加，也会导致银行借款风险的增加。
(2)银行资产业务风险是指商业银行资金运用业务过程中存在的风险。银行资产业务的风险主要是信贷风险。贷款业务是银行资产业务的核心。由于借款人本身经济条件的不确定性和外部经济环境难以预料的变化，贷款发放以后借款人有可能不能按期还本付息，也就是贷款是否能如约偿还存在着不确定性，这种不确定性就称为信贷风险。其根源在于市场经济活动本身的不确定性。
(3)银行在中间业务的经营过程中由于各种不确定因素的影响，实际收益与预期收益会出现一定的偏差，从而会出现受到损失或获得意外收益的风险，这种风险就是中间业务风险。各种中间业务的风险大小存在着很大的差别。
（三） 银行风险管理
1银行风险估计
目前，我国银行的风险评估手段落后，风险评估方法停留在手工定性分析和简单财务报表分析阶段，并且风险评估主要局限于信用风险，对制度风险、利率风险、市场风险、操作风险和流动性风险等其他风险的评估还处在空白或落后状态。
2银行风险处理
(1)风险规避是指决策者考虑到风险的存在，选择主动放弃或拒绝实施某些可能引起风险损失的方案。风险规避是一种有意识地避免某种特定风险的决策。
(2)风险预防是指决策者通过对各种风险发生的条件、原因进行分析后，采取一定的预防性措施，以防止损失的实际发生或将损失控制在可以承受的范围之内。风险预防措施可以在损失发生之前、之中或之后采取。
(3)风险转移是指交易主体利用各种合法的交易方式或经济手段将风险全部或部分地转移给其他交易主体的行为。
二. 银行风险现状
（一） 国有银行风险现状
1国有银行资产业务风险现状
银行的资产业务可以划分为贷款、投资和其他资产业务三种。贷款和投资业务是银行资产业务最主要的构成部分，也是银行最主要的利润来源，而其他资产业务则主要包括一些非赢利性资产项目。
2国有银行负债业务风险现状
(1)资本金现状及存在的风险
国有银行要安全稳健发展，增强国际竞争力，就要在消化较高的不良资产的同时，还要提高资本充足率水平。
(2)存款负债现状
①存款规模过度扩张的风险。在银行的存款扩张冲动中，一个基本的道理往往被忽视，那就是存款并非越多越好，存款过多也会给银行带来风险。因为，首先，存款业务过度膨胀，会增大银行存款的资金成本和其他成本，从而相应扩大存款风险。其次，存款所提供的资金在被运用之前不仅不会给银行带来任何收益，还会使银行为之付出一定的成本。再次，在客观条件一定时，每家银行都存在着一个存款的最佳数量界限，超出这个最佳数量界限，存款不仅不能给银行带来利润，还会引起亏损，带来风险损失。
②成本风险。如果存款的成本增大，导致存款成本过高，就有可能使银行利润减少，甚至使银行发生亏损。
（二） 国有银行风险发展新特点
1转轨时期新旧体制交织产生的风险
我国银行业的风险，特别是国有商业银行巨额不良资产的形成，根源于旧体制下“大一统”的资金供给制痼疾，发端于转轨时期银行、企业、政府等各利益主体的矛盾冲突和改革步骤的不协调，是经济体制改革和转轨深层次问题的反映。具体到中国当前的实际，中国经济是处于体制转轨过程和高速发展的经济阶段，经济关系、法律制度和经济政策处于不断的调整和变化过程之中，产业结构、金融结构也在不断变动，国际化程度不断提高，这使得银行风险的形成和表现形式更具有特殊性和复杂性。
2市场化改革使银行风险日益凸显
以往其他发展中国家的金融市场化改革，基本都是以传统金融发展理论为指导，实行以利率市场化为核心的金融市场化改革。对于中国来说，依然是基本沿着这一思路逐步推行金融领域的市场化改革。伴随着利率市场化改革的推进，中国国有商业银行首先要面对的就是由于利率波动幅度及变动频率的增大所带来的不确定性给其带来的利率风险，这些风险将会伴随中国利率市场化改革的始终。
3对外开放带来新的银行金融风险
(1)我国加入WTO带来的风险
银行业的开放是一个国家金融市场开放的标志之一，因此，银行业的开放在金融市场对外开放中自然是首当其冲。这就意味着中国金融市场在加入WTO后将直面金融全球化的挑战。
(2)资本账户开放带来的风险
伴随着金融市场的对外开放，资本项目的管制也将逐步放松。对于中国这样的发展中国家来说，开放资本账户必然会引起资本的大量流入。诸多国际经验表明，资本的过度流入，不但会引起银行的过度冒险行为，造成银行信贷的过度膨胀，从而使商业银行面临更加艰巨的决策和管理任务，还会引起资本流动易变性的增加，从而使银行面临着更大的风险和更为严峻的挑战。
三.银行风险管理问题
（一） 不良资产比例仍然较高，信用风险普遍存在
这是我国银行风险的首要特征。银行不良贷款在剥离了1.4万亿后，不良贷款比率按五级分类口径仍较高，已超过20%（发达国家平均为2%），风险隐患较大。这些不良资产形成原因十分复杂，而银行稀释和消化不良贷款的能力目前还比较弱。当前部分行业投资过热已成为经济发展中的突出矛盾，一些银行对过度投资、重复建设盲目贷款，如果不切实加以解决，可能产生大量的新增不良贷款。减少新增不良资产，加大存量不良资产处置力度，化解银行风险任务艰巨。
（二） 金融违法违规屡禁不止，操作风险逐渐披露
金融案件时有发生，有的触目惊心，而金融企业的防范机制和内部管理水平却跟不上。一些银行急于扩张业务和抢占市场份额，往往忽略风险和成本，不能正确处理业务创新与风险管理的关系，致使一些新的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。银行风险出现新转化：信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。银行存在的问题实质是金融体制和机制不健全，没有建立现代金融制度，没有真正摆脱行政机构色彩，公司治理结构存在严重缺陷，经营机制还没有根本转换，内部控制薄弱，缺乏有效的自我约束机制。
（三）银行内控有待完善
近年来，通过贷款、银行承兑汇票、信用证等诈骗银行资金的案件呈上升趋势。这些案件不仅给银行自身经营带来了巨大的经济损失，而且扰乱了市场经济秩序，直接威胁到国家金融安全。这类案件的发生，一个十分重要的原因就是目前一些银行内控机制失效，给金融诈骗分子提供了可乘之机。这方面的教训触目惊心。
金融诈骗分子缘何能屡屡得手？银行贷前审查流于形式，盲目相信企业提供的资料甚至虚假承诺。天津市人民检察院起诉处副处长赵志辉说，按规定，商业银行对企业授信或发放贷款前，都要通过财务报表对企业的资产状况及盈利水平进行调查，判断企业财务报表的真实性，放贷前还要对企业资产状况进行实地考查；在为企业开具银行承兑汇票时，该企业必须存入用于到期支付的全额保证金，保证金必须存入专户，不得提前支取。但是，部分银行的贷前审查流于形式，甚至轻信企业编造的谎言，在没有存入保证金的情况下，开出承兑汇票，为诈骗分子打开方便之门。银行一味揽储，对存款单位的预留印鉴等文件疏于管理，让诈骗分子钻了空子。天津市高级人民法院刑二庭法官刘劲夫说，一些银行一味追求存款和放贷指标，大批量开具承兑汇票，同时，违反银行最基本的操作规范，使诈骗分子轻易得手。
（四）银行财务管理还处在不成熟阶段
财务管理模式滞后，无法适应目前银行业的微利、多品种核算的客观需求。目前我国国有商业银行都是从计划经济体制下的专业银行转变而成，多年的管理模式使得财务管理工作只限于报账制管理，不同程度地存在着“重算轻管”的现象，没有真正从粗放经营向集约化管理转化，经营过程中缺少必要的分析、判断、预测和控制等职能的运用，经营管理工作存在着重经营、轻管理的现象、各所辖行的经营是否真实，核算标准是否统一，哪些机构是处在成长期，哪些机构是处在衰弱期，各部门、各网点经营状况如何，是保本经营还是亏损运行，各金融产品收益如何，对大的存贷款客户的收益如何等等，现行的财务管理工作无法做出准确回答，管理者亦心中无数。使得一些部门、机构成本列支不断加大，损失浪费严重，应计收入少计漏计的现象时有发生，严重影响着银行经济效益的提高。
四. 银行风险管理对策
（一） 提高宏观调控能力，避免经济大的波动
宏观调控是指政府为实现宏观经济总量平衡，通过对财政收支总量、货币收支总量、外汇收支总量和主要物资供求的调节与控制，保持经济持续、稳定、协调增长，弥补市场失灵。宏观调控的目的是通过改变经济活动的趋势和惯性，保证经济在较长时间内持续稳定地增长。虽然部分企业将陷于困境的原因归咎于宏观调控，但宏观调控恰恰是为了反经济周期性破坏，并不是企业经营恶化的原因，更不是银行不良贷款的成因。当然如果宏观调控的能力不强，其最终效果往往适得其反。所以，宏观调控也是存在风险的，但是如果因为宏观调控的风险性而放弃宏观调控，那么放任经济自发波动所带来的就是更严重的破坏。
近年来随着国民经济市场化和国际化进程的加快，宏观调控的难度日益增加。只有在深入调研的基础上运用包括经济、计量与统计、法律等领域研究的最新成果，做好调控过程中各环节的反馈调节，才有可能实现宏观调控的准确性和高效率。提高宏观调控能力主要注意四个方面：
(1)从宏观调控的手段和方法看。宏观调控应主动适应市场经济规律的要求，运用包括财政政策、货币政策等手段和相机抉择的“需求管理”方法，需要具备高超的协调运用各种手段的能力。
(2)从宏观调控的方向看。由于宏观调控的目的是熨平经济波动，正向的推动和逆向的抑制都是根据宏观经济形势变化而频繁交叉使用的最主要方式。因此，必须正确分析判断宏观经济的现状与走势，运用反周期理论的调控手段，保持经济的平稳运行。错误的宏观调控方向只会推波助澜，起到与预期完全相反的作用。
(3)从宏观调控的时机看。在实施宏观调控的过程中，如果时机把握不准，过早或过迟，都会造成重大失误。当前的主动预防性调控能降低宏观调控的成本。
(4)从宏观调控的力度看。要根据宏观经济变量偏离发展轨道的程度，配之以适当的力度，否则会无济于事或矫枉过正。时机的掌握非常关键，力度的大小与时机的选择紧密相关。力度过小，达不到预期目的，而力度太大，则会对经济造成伤害。
宏观调控是调节经济总量平衡的重要手段，只有政府具备良好的宏观调控的专业能力，才能实现预期的目标，保持国民经济健康稳定持续发展，同时减少不良贷款的形成。
（二） 完善金融法制，强化债权保护
现代社会，企业破产是债权人权益保护的最终手段。美、德等国的破产法律均以保护银行债权人的利益为前提，主债权人银行有权召集债权人会议对危及银行债权的企业提起破产诉讼，企业想通过改变股权结构来逃避银行债务的可能性微乎其微。而在我国，通过运用《破产法》来保护银行债权的效果却非常有限。我国1980年代中期开始制定和形成的现行破产法律体系及相关法律框架的立法精神，是以最大限度地保证职工安置和社会稳定为前提，虽然银行债权也越来越受到重视，但在现有法律框架本身存在缺陷的情况下，很难得到有效保护：
除《破产法》外，其他涉及保护银行债权的法律法规也存在着各种各样的问题，在立法和执法上都有大量表现，归结起来，问题的关键在于地方利益优先前提下，政府的社会稳定目标和银行债权保护相冲突下的对银行的不利选择，其结果是把社会稳定的社会职能强压在银行身上，银行承担了过多的社会责任和非经济功能，这和我们一直推动的企业生产经营职能和社会职能分开的努力是背道而驰的，通过银行承担社会稳定职能来延迟社会风险的爆发，阻碍了市场配置资源功能的发挥，其最终结果可能会导致信用风险和社会风险的总爆发。因此，必须修改和完善有关法律法规，兼顾债权人和债务人的利益，顺应市场机制固有的“优胜劣汰、适者生存”竞争铁律，明确信息优势方和损失承受方的责任和权利，构筑银行债权保护的法律屏障。如破产法应明确规定企业法人不能清偿到期债务的，企业的法定代表人有义务及时向法院申请破产，因怠于申请而使债权人的利益受损的，法定代表人应受相应的法律制裁。
市场经济下的经济法律体系是社会各利益主体进行经济交往的规则。如果规则本身对参与者中的任何一方利益有明显不公正的偏袒或偏废，那么这个规则就不能起到应有的约束行为和维护正义的作用。当前，有必要修改、完善有关企业改制与破产的法律制度，强化金融机构作为债权人的重要地位，对恶意逃废金融债务的行为，必须纳入刑法范畴调整。
（三） 强制信息披露，加强风险监管
金融风险危害的负外部性、金融危机的传染性、金融部门的高杠杆率所决定的高风险的特性和经济运行的“木桶效应”，决定了金融监管在整个宏观经济管理中具有无可替代的地位。不良资产所导致的风险是银行业最主要的风险之一，金融监管的一项重要内容就是对银行业不良资产的监管。
(1)督促商业银行建立充分的信息披露和信息报告制度。充分的信息披露是市场约束有效发挥作用的前提条件，2002年5月发布的《商业银行信息披露暂行办法》，标志着我国已初步建立了信息公开披露制度。监管当局运用经济、法律的手段，对信息的隐瞒、虚假披露和不按期披露进行严格处罚，以保证披露信息的可靠性、真实性、及时性。同时，要进一步改革会计制度，提高会计核算的透明度、可信度以及与国际通行准则的统一程度，充分认识审慎会计原则在银行监管中的作用,按照国际惯例,建立起科学合理、支撑银行审慎监管的制度体系,提高其财务会计信息的准确性、公允性和可靠性，使监管机构能够及时发现和控制商业银行的风险。
(2)建立规范、科学的风险预警及控制体系。必须解决三个层面问题：一是金融监管部门要形成全方位、多角度、系统性风险监管的制度架构；二是完善银行风险管理、内部控制、资本充足率等审慎经营规则,加速提高商业银行自身的风险管理能力,督促银行加强风险管理,建立独立的风险管理组织框架和完善的风险管理政策、程序以及有效的风险识别、计量、监测和控制程序；三是建立严格的责任追究制度，树立风险监管的权威性。对责任人行政、司法方面严厉的责任追究，既凸现了金融监管的重要性，也能促进监管对象控制风险的积极性、主动性。
（四） 全面推进社会征信工作，加强信用制度建设
银行不良资产的形成，与贷款方和借款方的敬业精神和诚信意识直接相关，而敬业程度和诚信意识的高低，既与授信方努力程度的收益与成本的比较关系密切相关，又与受信方失信行为的收益与成本的比较关系密切相关。
减少失信行为，一方面，提高监管水平，要提高预判、预警能力，力争防微杜渐，既要加强对商业银行的管理，尤其是加强商业银行上级对下级的监督与管理，同时完善责任追究制度，保护银行资产安全是银行工作人员的基本职责，对造成银行资产损失的经办行和个人实施严厉的处罚措施，以惩戒渎职者；另一方面，除了提高全社会的道德水平外，树立诚信光荣的社会风气，最重要的是要提高失信成本和提高发现失信行为的能力，加强社会征信和信用制度建设，以保护债权人的利益。
（五） 坚持银行商业化原则，保证经营管理独立
独立性是商业化的内在要求，商业化是独立经营的重要保证。长期以来，我国政府主导下的企业和银行的同一所有者的血缘关系，国有商业银行充当的是计划经济体制下的资金供给者的角色，而不是市场经济体制下的资金出借人，从我们翻阅的大量案例中，处处可以看到政府的影子：不良贷款的体制性原因和政策性原因自不必说，就是占有巨大比例的企业经营管理不善导致的不良贷款中，银行的非商业化行为始终浮现。例如，银行向一个毫无前途的项目贷款、向一个已经失败的项目贷款、继续向一个经营管理非常混乱的企业贷款、多家银行同时向上述项目或企业贷款，等等，这里当然有银行经营水平或道德风险的原因，但其中可能的一个重要原因是银行身不由己。
（六）积极推进股份制改革，真正完善银行治理结构
自2003年以来，国有银行改革的步伐进一步加快，国有银行综合改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节，将国有银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。
成立股份公司－上市－引进战略投资者－促进治理结构改善－建立现代银行管理体制，这是国有银行改革的路线，其重中之重应该是完善公司治理结构，转换经营机制。但是，真正建立完善的法人治理结构还需要战略投资者的参与和推动。只有真正建立了以“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”为基本特征的现代金融企业制度，才有可能防止银行不良贷款复制。而要达成此目标，仅仅参照国内其他企业股份制改造模式的经验是不够的，必须借鉴国际经验，结合中国金融业的特点推进股份制改革，真正完善银行治理结构。
（七）准确把握经济走势，提高银行研判能力
对银行来说，如果只是被动地应付市场变化和宏观调控，那么就会反复地交学费。小危机有小机遇，大危机有大机遇，对于银行来说，外部环境固然不可控制，但自身获取信息能力、分析判断能力、应变能力和经营调整能力的内功确实有待提高。事实上，每次较大的市场波动之前，相关的经济变量都会发生不同程度的变化和偏离；每次宏观调控前，针对经济形势的变化，国家通过产业政策、货币政策与窗口指导的方式提出过警示，但却没有引起银行业的足够重视。因此增加信息管理、资本运作、财务金融知识，提高金融业核心决策层战略规划与掌控全局的分析和判断能力，既是政府应该关注的问题，又是银行自身必备的禀赋要求。
(1)关注宏观形势与宏观政策风险
通常，宏观形势发生逆转，过热行业的发展就会受到抑制，如果没有预先采取必要的应对措施，一旦银根收紧，企业就会出现较严重的流动性问题，银行的信贷资产就会恶化。之所以出现这些问题，与银行对宏观形势和政策导向判断的水平有关。在改革不断深化的今天，银行作为企业独立承担风险，因此，银行在判断宏观形势及调控部门将要采取的调节手段时，要提高宏观经济的判断能力，管理层要懂宏观经济，要聚集优秀人才来建立相应的团队研究宏观经济，多与宏观经济管理部门沟通，及时了解宏观经济动向，果断采取预防性措施。
(2)关注行业形势与行业风险
一般而言，风险与收益有较高的相关性，风险高的行业，收益就高。通常，风险兑现前企业的流动性都比较好，在经济处于上升阶段，银行更倾向于向这样的行业和企业贷款，因此，由于向那些高风险行业提供了较多的贷款，银行就产生了新的潜在风险。在信贷实践中，如果只对现在价格高、利润高的行业过度贷款，而不太关注这一行业的市场前景，是否具有可持续性，具体到某一企业，不太关注是否具有竞争力，把握不准行业走势和企业状况，盲目集中放贷，其结果可想而知。
提高对行业走势与行业风险判断能力，一是要引进专门人才，丰富银行员工的人员结构，建立宏观基础研究、行业研究和企业研究等三大系列。二是在绩效评价上，要有一套科学的评估体系，避免贷前评估关注的短期性和片面性。三是建立银行员工的业务档案，将员工经手的项目情况记录在案，及时更新，随时掌握企业的最新动态。
（八） 推动业务流程再造，建立健全银行内控机制
不管具体原因如何，银行的不良贷款都出自银行系统内部，那么，杜绝不良贷款滋生的最终着力点也应在银行内部，这是任何其他外部因素都无法替代的。因此建立健全银行内部控制机制，推动银行业务流程再造，提高银行经营管理水平，是减少不良贷款最直接、最有效的办法。
目前风险管理流程中仍然发挥作用的“四级经营、四级管理”的模式存在许多弊端，这种具有浓厚计划经济色彩的按行政区划和行政级别的管理，造成管理和经营效率的“双低”以及管理和经营风险的“双高”，因此，必须彻底改造这种过时的、不适应市场经济要求的组织架构，进行业务流程再造，实行“扁平化”管理，做到管理和经营的相对集中，提高广大员工对本职工作的敬业程度。同时，对传统的风险识别评价决策与检测方法进行改造和提升，引进更多量化的风险管理工具，实现全额的风险计量和控制。风险管理需要与银行整体改制联动，要改革风险管理机制，逐步由被动、静态的传统管理模式，向积极、动态的现代管理模式转变，要学习利用多种多样的方式和工具转移和分散风险，更好地服务于市场化业务的发展。
银行扁平化管理是提高管理效率、防范银行风险的重要基础，这需要各级管理人员的业务素质、行业经验、管理理念以及银行内部信息科技手段都有一个转变，实现这种转变，需要时间、人才和技术，更需要勇气和智慧。
五 结 论
世界经济发展的现实充分表明，金融对经济的发展有着重要的影响力和推动力，尤其是在金融业已经成为现代经济体系核心的今天。然而，金融业亦是一个高风险行业，金融风险一旦聚集，在一些因素触发下暴露出来后很容易酿成金融危机，危机一旦爆发，不仅冲击金融体系，还将动摇整个经济体系，对宏观经济造成极大的甚至是破坏性的影响，而且在金融日益全球化的今天，一国爆发金融危机可能会波及其他国家，最终酿成世界性的金融危机。即使不发生金融危机，金融风险的积累也会使得金融机构的形象受损，使公众对金融体系的信心受到打击，从而不利于货币信用工作的正常开展，对宏观经济运行造成不利影响。因此，世界各国都非常重视金融风险管理，以防范和控制金融危机的爆发。
银行作为一个特殊行业，更要对风险加以管理，才能使其经营正常运转。否则将会给国家、社会造成的危害是无法估量的！风险无处不在，银行只有管理控制好风险，才能获得更大收益，服务于社会大众。
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