目 录
内容摘要……………………………………………………………… 2
前言…………………………………………………………………… 3
一、我国城镇养老保险制度历史简述……………………………… 3
二、我国现行养老保险制度存在的问题…………………………… 5
三、对现行养老保险制度完善措施的建议………………………… 8
结论…………………………………………………………………… 11
参考文献……………………………………………………………… 12
内 容 摘 要
80年代初，我国从计划经济迈向市场经济，翻天覆地的变化令原有的养老保险制度更不能适应当时的经济情况。而实际上，现行的养老保险制度是从80年代初开始探索养老保险制度的改革，经过多年的改革与建设，我国新的养老保险制度已初步建立，形成了包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险为主的多层次、多支柱新型养老保险体系。然而，随着我国经济的发展，人口老龄化现象也越来越严重，而社会统筹资金因历史问题以及当初没有考虑到未来经济发展的收支模式造成财政缺口，意味着改革的道路还很远。如何建立一个完善的养老保险体系，是中国社会保障制度建设中最重要的内容，也是中国能否顺利完成现代化社会转型的关键。
本论文主要从社保保险制度的历史引入，导出现今社会保险制度最大的问题成因，从经济，政治，文化三个层面去论述现今社会保险制度存在的问题以及解决措施的建议。
关键词：城镇社会保险制度 社会统筹资金 人口老龄化 公平
我国城镇现行养老保险制度存在的问题及完善措施
城镇职工基本养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
无论是创造公平的企业竞争环境，还是推进企业经营的理性化;无论是活跃的劳动市场，还是启动事业机制；无论是保证人民的日常正常生活、身体健康，还是应对老龄化高峰等等，都离不开城镇职工基本养老保险制度，都需要城镇职工基本养老保险制度来维系和润滑.
简单来说，当劳动者退休后支付退休金，以保证其基本生活需要的社会保障制度，它是社会保障制度的最重要内容之一。
一、我国城镇养老保险制度的历史简述
50年代初期，我国城镇企业养老保险制度初步建立，出台相关明确的法律依据，采用现收现付的模式，职工个人不需要缴费，企业全额承担，企业间实行全国统筹的保险费率，劳动部与工会系统分别负责政策的制定监督与执行，互相监督与制衡。
文革时期社会保险制度遭到严重的破坏。文革结束后，社会保险制度处于恢复阶段，企业和单位负责社会保险资金的筹集与发放，完全承担了当初劳动部与工会的职责，没有什么相互监督制衡可言，并且依然实行现收现付的模式，覆盖面窄，主要集中于国营企业，基本养老金计发办法很难适应工资制度改革的要求，以标准工资为基础的养老金计发难以为继。养老金没有调整机制，不考虑通货膨胀等的因素，退休条件以及待遇水平与工龄挂钩。
以上的历史并不需要进行太多的分析以及实际的评价，毕竟从80年代初，我国从计划经济迈向市场经济，翻天覆地的变化令原有的养老保险制度更不能适应当时的经济情况。而实际上，现行的养老保险制度是从80年代初开始探索养老保险制度的改革，一步一步走向至今我国新型城镇养老保险制度，具体的重大改革如下：
(一)、建立社会统筹与个人账户相结合的制度
什么是社会统筹？社会统筹是指在一定的空间范围内，社会保险经办机构以先收现付的形式，对社会保险资金依法统一征收、统一管理、在属地范围内统一调剂使用。具体以地域作为统筹范围，最后过渡到省级地域统筹，以实行社会互济。这种模式超出了单位管理的范围，以克服单位核算的弊端。个人帐户是指社会保险经办机构按照国家技术监督局发布的社会保障号码为每一个参加社会养老保险的人员建立，记录单位按规定划转的养老保险费和个人缴纳的全部养老保险费，作为参加社会养老保险的人员退休时计发个人帐户养老保险金的依据，有利于落实个人的责任，与个人利益挂钩，调动个人投保的积极性，并且便于劳动者在不同体制和单位之间的自由流动。
（二）、由国家、企业和个人共同负担养老保险金的费用
具体提现在建立个人缴费机制，可以说是我国养老保险历史上的一次重大变革，从根本上改变了单纯由国家或企业负担养老金的传统格局。以往传统体制下的平均主义和“大锅饭”的习惯，不利于调动职工个人自我保障的积极性。如今实现了投保交费与养老金标准挂钩的机制，激励职业积极参保，体现了社会主义社会中劳动者权利与义务相一致、贡献与待遇相联系的分配原则。养老保险金的主要来源是企业和个人的缴费。企业和个人的缴费都是强制的，是必须履行的义务，只要劳动关系存在，双方都必须缴费，不能逃避和拖欠。国家负担的部分是指财政补贴以及税收、利率倾斜政策等，相当于支撑社会保险基本收支平衡的后盾。
（三）、建立现收现付与基金积累相结合的制度
简称部分积累制，是以上两种模式的结合。在部分积累制情况下，退休人员的养老金一部分来自于现收现付式的筹资方式，另一部分来自于完全积累式的筹资方式。保留现收现付制养老金的代际转移、收入再分配功能，也实现完全积累制刺激缴费、提高工作效率。减轻现收现付制福利支出的刚性，又克服完全积累制个人年金收入的过度不均，并保证退休人员的基本生活。利用完全积累制积累资本、应付老龄化危机的制度优势，化解完全积累制造成的企业缴费负担过重与基金保值增值的压力。
（四）、建立养老金增值的机制
个人账户基金制必然要求基金保值增值。由于历史问题与社会经济发展，未来的养老保险金标准肯定会逐步提高的，不能全依靠养老基金的筹集，加上养老金的管理也需要一定的成本，如果让养老金增值跑过通货膨胀是重点问题。一般来说，由政府部门依法管理养老基金，其安全性毋庸置疑，但是如何增值是很困难的命题。国家建立养老基金，为其增值创造了条件，对于开辟投资渠道、目前相对获取一定的回报，也奠定了基础。
（五）、让退休人员分享经济发展成果的政策
退休金标准与物价变动挂钩。一般来讲，社会经济处于发展过程中，物价和工资水平呈逐步上升的过程，养老金水平也大都表现为上调的过程，近年来连续多次提高养老金,是应对当前物价上涨，确保退休人员基本生活的重要措施,体现了党中央、国务院对保障和改善民生的高度重视,以及对广大企业退休人员的亲切关怀。另外根据在职人员工资增长情况适当增加参保的费用，便于对退休金做出相应的调整，让退休人员共享经济社会改革发展成果。
（六）、扩大养老保险的覆盖面
为了保证社会主义市场经济体制的建立和实现社会公平，新的养老保险制度要求在享受保险的权利上是统一的，具体的是说要在保险项目、待遇和投保标准各方面达到统一化，适用城镇各类企业职工和劳动者，逐步实现真正的社会化养老保险。统一标准、全面覆盖的做法可以解决劳动力自由流动的障碍问题，克服劳动力市场化的瓶颈。
（七）、由单位管理向社会化管理过渡
（1）通过建立了社会保险局等职能机构进行统一管理。（2）对退休金发放工作由银行、邮局等机构负责。(3)除了养老金发放的工作，管理与服务社会化工作也在向基层发展。
由此可见，经过近十年的改革与建设，我国新的养老保险制度已初步建立，形成了包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险为主的多层次、多支柱新型养老保险体系。
二、我国现行养老保险制度存在的问题
（一）、个人账户空账运行以及隐性债务巨大
首先要提到的是如何去三类区分城镇职工：
在改革前退休的职工为“老人”，在改革前参加工作而在改革后退休的职工为“中人”，而在改革后参加工作的职工为“新人”。
可以清晰地看到，“老人”没有个人账户也从未上缴过养老保险金，而他们的养老金是按照他们退休前的工资的一定比例发放的，那么这部分养老金的来源必然是社会保险统筹资金。“中人”的养老金采用“过渡性办法”计发，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。改革前工作了很久并且改革后不久就退休的“中人”，养老金主要来源于基础养老金和过渡性养老金，而这些退休金是又社会统筹资金去支付。而真正拥有“个人账户”并且确实交纳过养老保险金的人，是改革前不久或改革后才开始参加工作的“中人”与“新人”，社会统筹资金主要是靠这些人去缴纳的。
个人账户的“空账”运转说明我国在社会统筹资金存在很大的缺口。由于历史原因以及筹集比例的限制，我国目前的个人账户并没有形成积累，这也可以说是历史隐性债务。长此下去，随着人口老龄化的冲击下，光靠增加社会保险资金筹集，又会激发新一轮矛盾。从目前情况来看，还不可能在短期内实现个人账户“实账。
（二）、人口老龄化以及退休年龄偏低，男女性在退休年龄上差距大
人口老龄化成为一个全球性的现象。人口老龄化不仅威胁着老年人的生活，而且威胁着年轻人的生活。人口老龄化意味着一个国家的劳动年龄人口比重下降，老龄人口赡养比重上升，政府用于养老的财政支出增加，社会保障负担加重。退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10%，或65岁以上人口占总人口的比重达到7%作为国家或地区进入老龄化社会的标准。然而有关专家发布出一组“恐怖”的数据：预计到2040年，65岁及以上老年人口占总人口的比例将超过20%。同时，老年人口高龄化趋势日益明显：80岁及以上高龄老人正以每年5%的速度增加，到2040年将增加到7400多万人。暂且不讨论数据的真实性，但人口老龄化确实成为当今最大的问题之一，不仅给社会保险制度带来冲击，也给其他各个层面的领域带来不少难题。同时我国计划生育政策在一定程度上也加重了我国的人口老龄化问题。
（三）、基金管理效率低下。
西方经济学认为，把钱存进银行是一种浪费，因为市场经济不断发展，银行的利息远远赶不上通货膨胀。在中国，年轻人的思想不断进步，也慢慢接纳这种思想，加上纵观历史物价的发展，更进一步证明银行利息远远不能赶上通货膨胀，年轻人已将投资方向渐渐普遍在收益相对较高，伴随少许风险的货币基金。2013年，由阿里巴巴集团推出的“余额宝”更是加速投资方向的改变，这款相对高收益，1元起存没门槛，官方承诺保本的货币基金迅速走红。甚至有人戏言从25岁开始每月定投500元到余额宝，到60岁后每月的收益能高达2500元以上，而且之前投资的金额还在自己的手上，随时能提现。当然这个理论把余额宝的前景发展和未来社会经济通胀程度忽略了，最近央行也对余额宝进行调控，收益渐渐下降，但也不是没有道理。社会统筹资金收集，是人们对这个制度的信任，相关部门也应该肩负起对这笔资金增值的责任。
然而我国规定养老金全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。养老保险金的长期积累性决定了其存在着潜在的贬值风险，而退休者的生活却需要保障，根据物价水平和经济发展程度不断提高养老金的支付标准是各国养老保险制度的共同规律。然而，如果养老保险基金不能保值，则必定会成为一个沉重包袱，并给社会经济的发展带来风险。
（四）、基本养老保险覆盖面较低
城镇个体劳动者、私营企业职工、三资企业职工和自谋职工者中，很多都是游离在社会养老保险体制外。特别现在可以说是电子商务的年代，很多年轻人选择自由职业，令养老保险覆盖难度加大。异地劳动者由于其本身的特殊性和政策的不完善，除了少部分有固定工作单位和稳定职业之外，多数人也是没有参保。
另外，缴费率过高，或者说缴费率越来越高是阻碍社会养老保险覆盖的核心因素，其矛盾性成为未来社会保险制度的一大难题。过高的缴费率大大影响企业的人工成本及利润，促使很多企业以各种方式逃避参保或者让部分人参保。另一方面，由于社会保险制度没有有效地普及其内容与优势，导致不知情的职工放弃因为缴费率过高而参保，令覆盖面难以顺利扩大，但每月支付已退休工人需动用社会统筹资金，使得有关保险制度不得不以高缴费率甚至通过进一步提高缴费率来维持收支平衡，进一步陷入扩大覆盖面越来越难、缴费率越来越高的恶性循环。本来由于历史问题已经产生巨大缺口的社会统筹资金，因为覆盖面低又降低了收入，缺口越来越大。
（五）、社会保险基金运营缺乏有效监管，透明度差
社会保险基金由单位和个人缴纳，用于运转社会保险的体系，属于一笔重要的公共资金，但社保基金是不向个人投资者开放的，是国家把企业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，社会保障基金管理机构或委托的机构用社会保险基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际资产，以使社会保险基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。投保人所能知道的是一部分的社会保险基金已经买进了国债和基金，其他一概不知，更不可能知道相关操作，不能集思广益听取民意，导致以下问题的产生：
1、财政社会保障基金支出水平偏低
2、社会保障基金支付引发财政风险
3、社会保障基金预算缺乏监管
4、各级政府社会保障财政责任模糊
（六）、基本养老保险筹资方式单一
社会养老保险基本的筹集方式如下：
1.企业，个人缴费。
2.专业机构投资，但受限于国家政策，收益不高。
3.政府财政补助，但较少。
以上的因素都成为社会养老保险资金短缺的重要原因，政府没有充分调动人员与各方力量拓展筹资渠道，不利于社会保险制度可持续发展。
（七）、现行养老保险业务操作不规范，同一种业务经办流程差异大
由于养老保险工作比较复杂，业务操作环节较多，从登记、到基金征缴、个人帐户管理，直至待遇的发放，每一个环节都涉及到多个工作部门、多个工作岗位、多级工作权限。各级社会保险经办机构在操作环节的划分、内设机构和岗位设置以及工作权限的管理上都不一样，就是同一种养老保险业务处理，各地经办流程差异也很大。例如养老金待遇的审核，有的由业务人员审核，有的由社会化服务人员审核，有的由财务人员审核。各地业务操作的差异，给参保职工办理养老保险事务带来非常不便，既影响了社会保险经办机构的工作效率，又损害了社会保险机构在参保职工中的形象。
（八）、基本养老金计发办法不够科学
缴费年限以15年作为一个分水岭，只要缴费够15年，退休时便可享受每月定额的退休金，导致人们认为只缴15年就可以了，到了退休年龄再办理退休手续，所以看上去参保人员非常多，但实际缴费的人少。政府缺乏对社会保险缴费年限与退休后每月收益联系的知识普及，缺乏激励机制，官方解释模糊不清，不能用简单的语言或事例去叙述，一来造成养老基金缺口大，不利于社会保险制度可持续发展。二来这部分人退休时待遇低，收入差距进一步拉大，不利于社会发展。
另外，制度设计与人均寿命延长的趋势不相适应，个人账户养老金的设计缺乏精算基础，过于慷慨，使基金在财务上不可持续。一般来说，退休金与个人账户的关系是以退休人员平均寿命70岁为基础的。2013年，城镇人口平均寿命已高达78岁。意味着目前我国退休人员退休后一般要生活18到23年以上，按现行计发办法个人账户退休金发放10年后就没钱了。个人账户养老金计发年限与实际领取年限之间有高达15年的差距。这意味着个人账户养老金有相当一部分要从统筹基金中透支。平均余命延长、退休人员高龄化是规律性现象，这将导致透支现象日趋严重，令社会保险制度发展蒙上了阴影。
（九）、我国养老保险制度缺乏公平机制
在我国关于养老矛盾日渐严峻。机关事业单位工作人员的退休养老待遇远远比普通企业职工更高更优。对此，企业退休人员都感到不满。 为了可以平衡两者待遇差距，缓解这一矛盾，国家每年都会补贴大量资金给企业离退休人员。与此同时，这举措引起了部分企业职工为得到更高的养老金待遇，在退休前绞尽脑汁向机关事业养老保险系统流动的现象。这一现象破坏了机关事业养老保险事业的健康发展。而且给政府机构改革精简精简人员造成了一定压力。
三、对现行养老保险制度完善措施的建议
养老保险制度改革，要从我国人口多、底子薄、生产力水平和人口老龄化发展迅速的国情出发，兼顾国家、集体和个人三者利益，兼顾目前利益和长远利益，既要保障职工退休后的基本生活，又要有利于生产发展和社会安定。下面是从经济，政治，文化的角度对养老保险制度完善改革的建议：
（一）从经济角度
1.完善多元化城镇职工模式基本养老保险筹资结构
养老保险基金在筹资模式中存在各种问题，其中包括：结构僵化，模式变异，渠道单一，筹资水平过高等。对此，除了要衡量基金收支关系，还要尽量考虑到改革的社会成本和承受程度的基础上，争取公平，适当，可持续确定筹资水平，开阔筹资渠道，正确调节筹资结构。为保可以对养老保险制度中的政府企业或个人责任进行合理正确的界定。具体方法有以下几点:
（1）.建立公有财政收入机制
（2）.以国有资产变现融资、债券融资、税收融资、产业融资等渠道，作为补偿资金来源。
（3）.城乡二元结构的弱化对资金的补偿分析统筹费率。
（4）.城镇国有企业及其职工、城镇个体劳动者、私营企业职工、三资企业职工和自谋职业者及效益较差的城镇集体企业职工之间的协调平衡。
（5）.建立基金的灵活调剂机制。
2.改革养老金计发办法
养老金的计算发放办法的调整是养老金保险制度改革中核心内容之一。直接影响到养老金给付水平的变化。而给付水平的“刚性”也决定了调整的复杂性，艰巨性以及长期性。既要衡量基金收支关系，计算经济账，又要考虑到改革的社会成本和承受程度。在现今阶段，对计算发放办法的改革应该贯彻落实两个“衔接”和两个“符合”的原则。重点把握两条：第一是改革前后的待遇水平不能差距太大，特别是不能与前一年的退休人员的待遇水平形成相对较大的落差，又需要考虑到基金的支付能力；第二是要留有制度“接口”，以便将来走向“三支柱”的目标模式，为此奠定基础。改变现行的基础养老金计发办法。即将基础养老金与缴费年限（含视同缴费年限）挂钩，以体现激励机制。
国家应还原确立新的账户。即将改革前参加工作的“中人”的个人账户养老金和过渡性养老金合并，通过还原其个人账户中养老保险费计账数额的方式，确定全新的个人养老保险账户，并以此作为退休金计发的依据。再重新调整个人账户养老金的计发系数。即根据平均期望寿命、老龄化程度的发展趋势以及利率变动等综合因素，重新调整个人账户养老金的计发系数。此外，机关、事业和企业养老金的计发存在很大的差别，在社会已经引发了矛盾。因此，应该尽力拉近机关，事业和企业人员的退休待遇水平，合理分配退休金的发送，一切从公平性的角度出发。
3.调整养老金增长方式
当今我国还有相当一部分地方基本是采取与社平工资增长率挂钩的养老金增长机制。但是，这种单纯挂钩的增长机制有别于机制设计的初衷（确保退休人员的生活水平不会因为物价的上升而下调），缺少与物价变动的内在关系。除此之外，现在实行办法采取以个人养老金为基数，依照一样的比例进行适量调整。一方面造成基金支出一直高企，另一方面，导致客观上养老金高的人员加得多，养老金低的人员加得少的不公现象。而且，以个人养老金的全额作为调整基数，会导致政府应承担的责任界面模糊。
目前，建立退休人员部分分享社会发展成果的调整机制是十分必要的，但是调整参数的选择需要进一步研究论证。养老金增长与社平工资及物价挂钩。改变养老金单纯与社平工资挂钩的增长方式，使社平工资和物价指数的变动率在决定养老金的增长幅度时都占有权重，以体现物价补偿和共享经济发展成果的原则。
当然，由于需要激励人们参保缴费，根据个人账户资金的多少调整退休金的差异性也是必要的。除了考虑社平工资的提高与物价通货膨胀的因素，还要根据个人账户的差异进行调整。但此三项在权重退休金计发中各占什么比例？
根据实际情况来看，个人账户因素应占最大的比重。因为个人账户内资金多表示缴费年限多，也是政府对参保者的承诺与激励政策。缴费年限多，退休时待遇好，能激励现在参加工作的人员积极参保，反之会导致参保人员少，或参保人员缴费年限少，造成社会统筹资金产生更大缺口。由此认为，个人账户因素在权重退休金计发中应占60%。
从公平角度考虑，社会物价系数仅亚于个人账户资金的累积程度。参保年限多，退休金越多等于高投入高回报的道理，是无可厚非的。而社会物价对所有人来说都是一样的，不会因为你从事不同职业，不同岗位去区分，直接影响到所有退休人员的生活水平，所以社会物价系数应占25%的比重。
社会平均工资可以说是三者中最没有参考性的，对各类不同性质的机构员工或不同岗位下的职员来说反差太大，但对地区经济发展水平也有一定的参考依据，故应占15%的比例。
4.社会保险资金投资增值，加大政府财政支出
投资首先要规避风险，不同于个人投资，养老金基金的投资应当遵循安全性原则，要以保值为基本前提，以获取平均水准的资金利润率为目标，在保值的基础上争取增值，不容许存在较大的差错。另外，投资策略应当分散化、多样化，40%资金用来购买银行国债，定存，购买低风险定期理财产品；但考虑到我国证券市场不够完善以及社保基金2001年投入12.66亿元购买中国石化即告亏损的初次经历，股票市场应谨慎投资，占20%的社会保险资金；5%用作培养优秀的金融机构，35%用于日常退休金的发放。
另外，除了投资增值，应增加财政支出，提高社会保障支出在财政支出中的比重。我国社会保障的支出在整个财政支出的比重不到10%，还大多用于社会救济、社会福利等事业。为此，采取的措施有以下方面：按照建立公共财政基本框架的要求，逐步退出一般竞争性领域的财政投资，这样财政可以腾出一部分资源满足社会公共需要，包括建立社会养老补助制度；通过精简政府机构，压缩人员编制，降低行政管理支出在财政支出中的比重；从土地有偿使用权等收入中提留一部分用于社会保障支出。此外，可以在每年新增年财政收入中永久性地纳入一部分作为养老保险金。另外，还可以发行国债和福利彩票为养老保险筹资。令筹资方式不单一，增加筹资基金。
（二）从政治角度
1.加快养老保险立法进程，完善养老保险法律体系
审慎预防养老保险基金管理的法律风险，法律系统是实施社会保障的客观依据。发达国家及许多发展中国家在建立和改革养老保险制度时，通常都以立法机关制定或者修订相关法律、法规为先导，依法实施养老保险制度改革。我国社会养老保险立法已比西方发达国家晚100多年，从应对人口老龄化加速发展的需要出发，加快我国社会养老保险立法进程显得比历史上任何时候都更加重要和紧迫。
2.建立灵活的就业与退休机制，审慎确定劳动者的退休年龄。
面对我国人口老龄化与城镇人民平均寿命的增长，加上劳动力缺乏这些不争事实，应逐步延长退休年龄以减缓劳动力总量减少速度。在人均预期寿命延长的条件下，退休年龄的确定直接影响到养老基金的收支规模，退休年龄愈高，则劳动者缴纳养老保险费的年限愈长养老保险基金积累就愈多，需要社会保险机构支付的养老金却会想对减少，反之亦然。因此，国家应当将退休年龄的确定作为重要的社会政策，并与养老保险制度等结合起来加以考察，慢慢推进，稳定地完成过渡。
3.扩大养老保险覆盖面，促进社会和谐发展
由于历史问题与通货膨胀的影响，社会统筹资金缺口比较大，得我国基本社会养老保险由名义上的部分基金制回归为事实上的现收现付制，基本上还不能做到收支平衡，最大的原因是资金筹集渠道单一以及缴费不足，所以，应在城镇职工中，以私营企业职工、外资企业职工、个体工商户、自由职业者等为重点，扩大城镇养老保险覆盖面，增加社会保险基金的收入，促进和谐社会发展
4.加强政府监管，确保养老保险基金运营的安全完整
社会保险基金被老百姓称为“养命钱”、“保命钱”，其重要性不言而喻。随着社会保障制度的加快建立和完善，社会保险基金的规模逐步扩大，进一步加强社会保险基金的监督管理，切实防范和化解基金管理风险，保障基金的安全与完整，是劳动和社会保障部门迫切需要研究和解决的问题。
在管理养老保险基金运营的过程中第二要对养老基金投资运营实行严格的特许经营权管理制度，严格控制投资公司的数量和质量。其次是要对养老保险基金的投资营运制订相应的法规和政策，用政策法规指导基金投资管理公司的营运活动。再者要明确投资公司的责任权限，防范和化解基金运营中的投资风险，保证投资项目风险最低。最后建立健全养老保险基金投资的监督管理体系。包括加强养老保险基金的财务管理、严格审核各项投资计划．检查基金投资经营状况等，以保障基金营运的安全性、盈利性、合法性。
（三）从文化角度
1.为基层宣传做好推广，普及社保规则、重要性与法律法规，为参保做好意识保
由于群众知识水平不高，常年呆在家中见识的面不广，出现以上问题究其根源可以归纳为意识不到位，在他们的心目中，等、靠、要思想严重，认为现在的政策这么好，不应该由群众自己出资，应该国家免费参保，满60周岁后就可以领取；认为他是一种商业保险或商业保险就是城乡居民社会养老保险，并且认为商业保险比城乡居民社会养老保险优越（领取金额大）。保险的推广艰难，或多或少与群众的意识分不开，虽然意识不是决定事物的关键，但意识的能动性能有效帮助人们认清事物本质，推动事物发展。这就要求干部平日加强相关政策、法律及法规的宣讲，为群众贯彻正确的政策、法律意识，让其能很好认清各种政策、法律和法规。
2.把社会保险制度写进中学教科书
学生代表国家的未来，把养老金知识写进中学课本，让大家知道养老金缴费和保值、支付水平和调整机制、领取年龄和激励机制，三个环节涉及两代人的收入和分配。一来可以普及知识，引导学生早一步了解社会保险的必要性，二来集思广益，让学生思考现今社会保险制度还存在什么问题，该如何解决，为课程设立讨论课，进行头脑风暴式的辩论.
结束语
现今社会保险制度存在最大的问题无非是养老金隐性负债问题。如果不能得以有效解决，做实个人账户会面临巨大的阻力，基金投资增值将遇到较大的困难，整个养老保险体系的健康运行将受到严重威胁。为此，既需要国家财政长期给予稳定补偿，同时又需要采取多种途径和方法筹资，才能有效抵御人口老龄化高峰期的支付危机。我国解决隐性债务问题需要系统内增收节支，系统外增加投入，完善基金运营体制，养老保险隐性债务问题的解决，将有利于我国新型养老保险的确立，抵御人口老龄化高峰期支付危机，为我国经济的发展和社会的长期稳定提供重要支撑条件。虽然改革社会保险制度任重道远，但相信其会越来越完善，让中国人民真正感到幸福，安全。子女不再为沉重的养老负担而举步维艰，老年人不在为老无所依而担忧。
参 考 文 献
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